Сущность правовых взаимоотношений страховщика и страхователя

Различаются активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное — в его приеме.

 

4. (№99). Федеральный  и территориальный фонды обязательного  медицинского страхования, их назначение  и взаимосвязь с субъектами  обязательного медицинского страхования.

Для реализации государственной политики в области обязательного медицинского страхования созданы Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения в соответствии с постановление Верховного Совета РФ "О порядке обязательного медицинского страхования граждан на 1993 г." (от 24.02.93г. № 4543-1).

Обязательное медицинское страхование - составная часть государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи за счет средств обязательного медицинского страхования.

Основными задачами Федерального и территориальных фондов в системе обязательного медицинского страхования являются:

• обеспечение реализации Закона РФ "Об обязательном медицинском страховании граждан РФ";
• обеспечение предусмотренных законодательством РФ прав граждан;
• участие в разработке и осуществлении государственной финансовой политики;
• обеспечение ее финансовой устойчивости.

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования в области финансово-кредитной деятельности и контроля над рациональным использованием финансовых средств в системе обязательного медицинского страхования осуществляют следующие основные функции:

• аккумулируют финансовые средства территориальных фондов;
• осуществляют финансирование обязательного медицинского обслуживания, проводимого страховыми медицинскими учреждениями;
• проводят финансово-кредитную деятельность по обеспечению системы обязательного медицинского страхования;
• выравнивают финансовые ресурсы городов и районов, направляемые на проведение обязательного медицинского страхования;
• совместно с органами государственной налоговой службы РФ осуществляют контроль за своевременным и полным поступление в территориальный фонд страховых взносов, а также за рациональным использованием поступивших финансовых средств;
• согласовывают совместно с органами исполнительной власти, профессиональными медицинскими ассоциациями тарификацию стоимости медицинской помощи, территориальную программу обязательного медицинского страхования населения, вносят предложения о финансовых ресурсах, необходимых для ее осуществления, о тарифах на медицинские и иные услуги по обязательному медицинскому страхованию. Финансовые средства Федерального и территориального фондов обязательного медицинского страхования образуются за счет:

часть страховых взносов предприятий и иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности на обязательное медицинское страхование в размерах, устанавливаемых законодательством РФ;

взносы территориальных фондов на реализацию совместных программ;

ассигнования из федерального бюджета на выполнение республиканских программ обязательного медицинского страхования;

добровольные взносы;

доходы от использования временно свободных финансовых средств;

нормированные страховые запасы финансовых средств Федерального и территориальных фондов

средства, предусматриваемые органами исполнительной власти в соответствующих бюджетах на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Обязательное медицинское страхование строится на системе договоров между субъектами страхования, отражающих права, обязанности и ответственность сторон. Пациент получает возможность выбора независимого защитника своих интересов при получении медицинской помощи.

Каждому застрахованному или страхователю в порядке, установленном договором ОМС, страховой медицинской организацией выдается страховой медицинский полис обязательного медицинского страхования. На территории РФ действует страховой полис обязательного медицинского страхования единого образца.

Система ОМС очень многолика, многофакторна и сложна, так как ее инфраструктура вбирает огромный спектр политических, социальных и экономических проблем, и каждая их этих моделей может иметь несколько типов реализации, зависящих от вариантов финансового взаимодействия подсистем, входящих в систему ОМС, наличие связей различного характера между ними, влияние подсистем на обеспечение государственной политики в деле внедрения ОМС. Базисом каждой системы ОМС является порядок движения финансовых средств от страхователя в медицинские учреждения на возмещение затрат последних за оказанную медицинскую помощь при наступлении страхового события.

Законодательной базой предусмотрено 3 варианта движения финансовых средств:

1. движение финансового потока от территориального фонда ОМС через страховые медицинские организации в медицинские учреждения;

2. финансирование медицинских  учреждений осуществляется через  страховые медицинские организации  и непосредственно территориальным  фондом. Всеобщность страхования обеспечивается филиалами территориальных фондов;

3. финансирование медицинских  учреждений осуществляется только  территориальным фондом. Функции  страховщика выполняют филиалы  территориальных фондов ОМС.

Существование различных схем финансовых потоков обусловлено рядом факторов, в том числе:

• различной степенью готовности территорий к внедрению системы обязательного медицинского страхования;
• финансовыми возможностями регионов;
• национально-территориальными особенностями регионов;
• политическими аспектами регионов.

Внедрение системы ОМС расширяет права граждан на выбор лечебных учреждений и врача, позволяет более эффективно использовать средства здравоохранения. Законом определено, что обязательное медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения, обеспечивающей всем гражданам России равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств, в объемах и на условиях соответствующих программ ОМС. Каждый регион осуществляет переход к обязательному медицинскому страхованию в силу своего понимания проблемы и самостоятельно выбирает конкретную схему такого перехода. Наиболее распространенной является следующая схема:

В связи с введением обязательного медицинского страхования встала проблема определения размера страховых тарифов и объема страховых фондов по ОМС. Правильно рассчитанная тарифная ставка обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций. На сегодняшний день наиболее разработан лишь механизм формирования фонда обязательного медицинского страхования.

 

Задача 14. Страховой компанией 20 ноября 2002 г. заключили договор страхования имущества на срок до 20 апреля 2003 г. Страховой платеж 6000 д.е. Комиссионное вознаграждение 5,5%, фонд превентивных мероприятий 2,5%. Определите: а) резерв незаработанной премии фонда превентивных мероприятий, б) резерв происшедших, но не заявленных убытков на 01.01.2000 г. 

 

РЕШЕНИЕ:

 

Определим резерв незаработанной премии на 01.01.2003 г.

• БСП = СБП – КВ – ПМ,

где БСП – базовая страховая премия,

       СБП  – страховая брутто-премия,

       КВ –  комиссионное вознаграждение,

       ПМ –  отчисления на предупредительные  мероприятия

БСП = 6 000 – 6 000 × 5,5% - 6 000 × 2,5% = 5 520 д.е.

 

• РНП = ,

где п – срок действия договора в днях,

       т – количество дней с начала действия договора до отчетной даты,

РНП = д.е.

 

Резерв незаработанной премии на 01.01.2003 г. равен 3 994,74 д.е.

 

 

Задача 15. Страховая компания заключила 20 октября 2002 г. договор страхования имущества на срок до 10 апреля 2003 г. Страховая сумма 1 250 тыс. д.е., страховой тариф 1,5%. Комиссионное вознаграждение агенту 5,5%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий 3,5%. Найти резерв незаработанной премии на 1 января 2003 г.

 

РЕШЕНИЕ:

• определим страховой платеж:

1 250 000 × 1,5% = 18 750 д.е.

определим резерв незаработанной премии на 01.01.2003 г.

• БСП = СБП – КВ – ПМ,

где БСП – базовая страховая премия,

       СБП  – страховая брутто-премия,

       КВ –  комиссионное вознаграждение,

       ПМ –  отчисления на предупредительные  мероприятия

БСП = 18 750 – 18 750 × 5,5% - 18 750 × 3,5% = 17 062,5 д.е.

 

• РНП = ,

где п – срок действия договора в днях,

       т – количество дней с начала действия договора до отчетной даты,

РНП = д.е.

Резерв незаработанной премии на 01.01.2003 г. равен 9 961,34 д.е.

 

ЛИТЕРАТУРА

 

 

1. Басаков М.И. Страховое дело: Курс лекций. – М.: Издательство ПРИОР, 2001.

 

2. Гвозденко А.А. Страхование: Учебник. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2004.

 

3. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учебное пособие для   

     вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

 

4. Страхование. Под ред. Шахова В.В. – М.: Анкил, 2002.

 

5. Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. В.В.Шахова. – М.:

     ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003.