Страховые резервы страховой организации

                               Содержание 

1. Система управления  риском                                                2

2. Основы построения страховых тарифов                            10

3. Страховые резервы страховой организации                      14

4. Задача                                                                                     19

Список использованной литературы                                       20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Система управления  риском.

Система управления представляет собой сложный механизм воздействия управляющей системы на управляемую с целью получения желаемого резупьтата. Таким образом, управление риском как система состоит из двух подсистем:

Управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей  подсистемы (субъекта управления).

В системе управления риском объектом управления являются риск, рисковые вложения капитала, экономические отношения между хозяйствующими подразделениями в процессе реализации риска.

Субъектом управления в системе управления риском является специальная группа людей (руководитель, финансовый менеджер, менеджер по риску и другие), которая посредством различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

Существует интересное мнение по поводу использования термина "система управления риском". Специалисты  считают, что с точки зрения исследования операций словосочетание управление риском лишено смысла, поскольку неопределенностью  управлять нельзя.

Таким образом, когда говорят о системе управления риском, речь идет о системе поддержки  принятия решения того или иного  субъекта, главная задача которой  в максимальной степени снизить неопределенность, имеющую место при принятии решений субъектом. На наш взгляд, такая трактовка системы управления риском несколько сужает ее предназначение.

Система управления РИСКОМ, несомненно, включает процесс  принятия решений, однако на этом ее функции  не ограничиваются. Система управления риском включает также дальнейший мониторинг рисковых позиций, их хеджирование, порядок взаимодействия подразделений в процессе контроля за принятыми рисками и т.п.

При анализе  системы управления рисками целесообразно  использовать в качестве основного  методологического инструмента  системный подход.

Системный подход представляет собой всесторонний подход, фокусирующий внимание не только на организации, но и на окружающей ее среде. Центральным понятием системного подхода является понятие "система", которое отражает понятие о том, что различные элементы, соединяясь, приобретают новое качество, которое отсутствует у каждого из них в отдельности.

Новое качество возникает благодаря наличию  связей в системе, которые осуществляют перенос свойств каждого элемента системы ко всем остальным элементам  системы. Такие связи называются интегральными или системными.

Эффективность функционирования системы управления риском, исходя из основных положений  системного подхода, определяется эффективным  взаимодействием между частями  системы, нежели результативной работой  ее отдельных частей.

Таким образом, система управления рисками представляет собой совокупностьвзаимосвязанных и взаимозависимых элементов, конечной целью существования которых является минимизация рисков.

Систему управления риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий. На систему управления риском оказывают влияние как внутренние, так и внешние факторы.

Системный подход предписывает искать истоки проблем, возникающих  в работе, в первую очередь во внешней среде.

Внешними факторами системы управления риcком являются:

• нормативная база в сфере регулирования риска (нормативы, методики, рекомендации, стандарты бухгалтерского учета и т.п.);
• макроэкономические факторы;
• зарубежный опыт управления риском.  
   
  Наиболее характерными чертами внешней среды является динамичность многообразие и интегрированность.

Динамичность предполагает быструю изменчивость внешней среды. Задача - создавать адаптивные системы управления риском, которые не сопротивляются изменениям внешней среды, а меняются вместе с ней.

Слсдующая характерная черта внешней среды - многообразие. Современная организация взаимодействует с огромным числом различных объектов - акционерами, клиентами, партнерами, Центральным банком, органами власти, конкурентами и т.д. Все это многообразие усугубляется еще и тем, что все объекты связаны между собой множеством нитей - экономических, информационных, политических, административных, постоянно влияют друг на друга, то есть внешняя среда интегрирована.

Следователыю, изменение взаимодействия организации с любым из этих объектов влечет за собой изменение отношений и с остальными.

Внутренние факторы системы управления риском включают:

• специфику деятельности организации, его политику, стратегию и тактику,
• организационную структуру,
• квалификацию персонала.  
   
  Основными чертами внутренней среды являются:
• стремление к выживанию,
• постоянное изменение, развитие, направленное на приспособление к внешней среде,
• совершенствование,
• наличие целостности, единого предназначения для всех элементов.  
   
  Как система управления, управление риском предполагает осуществление ряда процессов и действий, которые представляют собой элементы системы управления риском. К ним можно отнести:
• идентификацию и локализацию риска;
• анализ и оценку риска;
• способы минимизации и предотвращения риска;
• мониторинг рисковых позиций.

Процесс управления риском можно упрощенно представить  в виде блок-схемы (рис. 1). 

 
Рис. 1 Блок-схема процесса управления риском:

 
1 - сбор и обработка данных; 2 - качественный анализ риска;

3 - количественная  оценка риска; 4 - оценка приемлемости  риска;

5, 11 - оценка возможности  снижения риска; 6,12 - выбор методов  и формирование вариантов снижения  риска,

7 - оценка возможности  увеличения риска; 8- формирование  и выбор вариантов увеличения  риска;

9,13 - оценка целесообразности  снижения риска;

10 -оценка целесообразности  увеличения риска;

14 - выбор варианта  снижения риска;

15 - реализация  проекта (принятие риска);

16 - отказ от  реализации проекта (избежание риска)

Следует отметить, что сбор и обработка информации является важным этапом процесса управления независимо от eго конкретного содержания. В процессе управления риском к полноте и качеству информации предъявляются особые требования, так как отсутствие полной информации является одним из существенных факторов риска, и принятие решения в условиях неполной информации служит источником дополнительных финансовых потерь.

На схеме для  упрощения блок-схемы сбор и обработка  информации по аспектам риска представлены в качестве первого этапа. В действительности эта работа осуществляется на протяжении всего процесса принятия решения

По мере перехода от одного этапа к другому при  необходимости может уточняться потребность в дополнительной информации, осуществляться ее сбор и обработка.

Особую роль играет информация в процессе качественного  и количественного анализа риска.

Качественный  анализ предполагает: выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, т.е. установление потенциальных зон риска, идентификацию всех возможных рисков, выявление практических выгод и возможных негативных последствий, которые могут наступить при реализации содержащего риск решения.

Результаты качественного  анализа служат важной исходной информацией  для осуществления количественного  анализа.

Количественный  анализ предполагает численное определение отдельных рисков и общего риска. На этом этапе определяется вероятность наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка степени риска, определяется также допустимый уровень риска.

В результате проведения анализа риска получается картина  возможных рисковых событий, вероятность  их наступления и последствий. После  сравнения полученных значений рисков с предельно допустимыми вырабатывается стратегия управления риском, и на этой основе - меры предотвращения и уменьшения риска.

Меры по устранению и минимизации риска включают следующие этапы:

• оценку приемлемости полученного уровня риска;
• оценку возможности снижения риска или его увеличения (в случае, когда полученные значения риска значительно ниже допустимого, а увеличение степени риска обеспечит повышение ожидаемой отдачи);
• выбор методов снижения (увеличения) рисков;
• оценку целесообразности и выбор вариантов снижения (увеличения) рисков. 
   
  После выбора определенного набора мер по устранению и минимизации риска следует принять решение о степени достаточности выбранных мер. Если мер недостаточно целесообразно отказаться от реализации проекта (избежать риска).

 
Следует отметить, что нами рассмотрена  лишь общая схема процесса управления риском. Характер и содержание перечисленных  этапов и работ, используемые методы их выполнения в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности и характера возможных рисков.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Основы построения страховых тарифов.

Страховой тариф  – это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы  или объекта страхования. Он является основой для определения страхового взноса и формирования страхового фонда. Расчетом страховых тарифов занимается актуарий. Главная задача актуария – определить справедливую долю каждого  страхователя в создании страхового фонда. Эта доля должна быть математически  обоснована, и отражать степень опасности, которую вносит страхователь в страховой  фонд компании. Страховой тариф не должен быть завышенным, чтобы не потерять клиентов, и не может быть заниженным, чтобы не подорвать финансовую устойчивость страховщика.

Определение страхового тарифа – сложный и важный процесс, требующий учета множества обстоятельств: вероятности наступления страхового случая, уровня ожидаемых претензий, издержек функционирования страховщика, а также уровня инфляции, процентной ставки и т.д.

Для практических расчетов страховые компании России используют методики, разработанные  Департаментом страхового надзора.

Тарифная брутто-ставка (Тв), которую платит страхователь страховщику, состоит из двух элементов – нетто-ставки и нагрузки.

Тв = Тn + Fabc, где

Тв – брутто-ставка,

Тn – нетто-ставка или цена страхового риска

Fabc – нагрузка, составляющие которой –

а – расходы  на ведение дела;

b – фонд предупредительных мероприятий;

c – прибыль.

Расчет страхового тарифа начинается с определения  нетто-ставки, поскольку это его  главный компонент. В некоторых  видах страхования доля Тn доходит до 90% брутто-ставки.

Тn определяет на основе вероятности наступления страхового случая (Р(A)):

Например, в данном районе за ряд лет в среднем  пожаром повреждено 100 домов из 10 000, следовательно вероятность наступления  страхового случая Р(А) = 0,01 (т.е. 1%).

Событие считается  страховым случаем, если 0 < P(A) < 1. Иначе говоря, не страхуются события  с практически нулевой вероятностью (скажем, похищение инопланетянами) или неизбежные события (нельзя купить страховку от смерти как таковой).

Тn = Р(А)·100 руб.·К,

где К – поправочный коэффициент который рассчитывается как отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме.