Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

     В настоящее время для добровольного страхования от несчастных случаев на производстве действует наиболее выгодный режим налогообложения страховых взносов и выплат. Однако благодаря ужесточению правил налогообложения возврата взносов этот вид страхования стал малопривлекателен для использования в целях обеспечения «скрытой» заработной платы. Учитывая довольно низкие тарифы и высокие выплаты по этому виду страхования, многие работодатели стали включать его в социальный страховой пакет для трудового коллектива.

     Индивидуальное страхование от несчастных случаев

     Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев существует в следующих формах:

Полное страхование от несчастных случаев, предоставляющее страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;

Частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;

Дополнительное страхование, то есть использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов, например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования; гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая страховании жизни; гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др. Страхование от несчастных случаев - это самое распространенное дополнение многих страховых полисов и наиболее выгодный в рамках личного страхования риск для страховщиков.  
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Проблемы и перспективы развития страхования от несчастных случаев и болезней в РФ 

     Несмотря на сложившуюся экономическую ситуацию рынок страхования от несчастных случаев относится к перспективным рынкам. Пока же в силу традиции в России больше думают о защите имущества - страховая защита жизни и здоровья пока не входит в число приоритетных задач, стоящих перед российскими гражданами. И все-таки недооцененный пока вид страхования от несчастного случая имеет перспективы для дальнейшего развития. Причина тому - ряд обязательных страховых процедур, сопровождающих, например, получение кредита на покупку автомобиля, приобретение объектов движимого и недвижимого имущества.

     Из тринадцати предлагаемых видов страхования от несчастного случая популярностью сегодня пользуются три. Наиболее востребовано коллективное страхование от несчастного случая сотрудников предприятий, где имеется хоть какая-то повышенная опасность, - строителей, сталепрокатчиков, участников экспедиций.

     Помимо корпоративного страхования пользуется спросом и страхование от несчастного случая детей, выезжающих в лагерь. Родители стали более ответственно подходить к вопросу страхования и понимают, каким образом приобретение полиса сможет помочь, если ребенок, например, сломает руку или ногу.

     Все большим спросом пользуется программа страхования от несчастного случая для топ-менеджеров с покрытием следующих рисков: стойкая нетрудоспособность (инвалидность) либо смерть в результате несчастного случая с увеличенной (по сравнению с обычной) страховой суммой - сопоставимой с 5-10 летним окладом. Это связано с тем, что топ-менеджеры обычно имеют полисы ДМС и их устраивает комплексное предложение (с учетом имеющегося полиса ДМС) о страховании от несчастного случая.

     В последнее время получает развитие страхование от несчастного случая при кредитовании. Доля таких страхователей пока невелика - порядка 15-20% от количества людей, которых заставляют страховаться банки.

     Развитие страхового рынка во многом зависит от общей экономической ситуации в мире. «Эксперт РА» рассматривал два прогноза динамики российского страхового рынка в 2009 году:

1. Если второй волны кризиса не будет: объем рынка в 2009 году составит 526,8 млрд. рублей, темпы прироста -5,1% (-2% во втором полугодии 2009 года). 

2. Если вторая волна кризиса будет: объем рынка в 2009 году составит 499,5 млрд.рублей, темпы прироста -10,0% (-12% во втором полугодии 2009 года). 

     Рисунок 1 - Динамика страховых премий (пессимистический вариант )

     

     Рисунок 2 - Динамика страховых премий (оптимистический вариант)

       

     Оценка перспектив развития страхового рынка России зарубежными специалистами

     Специалисты веб-портала Reportlinker.com подготовили исследование, касающееся перспектив российского рынка страхования на ближайшие 3 года.

     Российский страховой рынок является одним из самых быстрорастущих рынков в мире. Он быстро расширялся в течение последних нескольких лет за счет развития нормативно-правовой базы, правительственной поддержки, экономического роста и повышения уровня доходов, говорится в отчете под названием «Прогноз развития российский страховой отрасли до 2012 г.».

     В исследовании сообщается, что страховой рынок в России будет продолжать поддерживать взятые темпы роста в ближайшие несколько лет. Согласно докладу, в краткосрочной перспективе будет наблюдаться ограниченный спрос на страховые продукты из-за глобального экономического кризиса, но рынок имеет сильный потенциал роста в среднесрочной перспективе, как только реальные доходы населения начнут восстанавливаться. Тем не менее, пока уровень проникновения страхования остается низким по сравнению с более развитыми экономиками.

     Кроме того, по мнению авторов отчета, финансовый кризис будет иметь некоторое положительное влияние на сектор, поскольку неквалифицированным и недокапитализированным игрокам не удастся удержаться в нем, в результате чего те, которые останутся, станут более прозрачными и дружественными по отношению к клиентам.

     Исследование также подчеркивает те факторы, которые будут нести ответственность за рост страхового рынка в РФ. Так, рост реальных доходов населения России является основной движущей силой в этом секторе. Эта тенденция в сочетании с правительственными инициативами, играет критическую роль в продвижении реформ рынка и росте конкурентоспособности работающих на нем компаний.

     В связи с упомянутым огромным потенциалом роста, исследование прогнозирует также огромные возможности для некоторых крупных участников рынка, таких как Росгосстрах, «Ингосстрах» и «РЕСО-Гарантия». Кроме того, являются хорошими и общие перспективы для зарубежных инвесторов. Зарубежные страховые компании имеют ряд преимуществ по сравнению с местными страховщиками, в том числе более высокое доверие клиентов, большие капитальные ресурсы и долгий опыт работы, говорится в отчете.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Практическая работа. 

     Тема 3 задача 5

     По договорам страхования автомобильного транспорта страховая компания рассчитала среднюю величину возмещения, которая равна 2500 р. При этом средняя страховая сумма по договорам данного вида - 6200 р. Всего компания заключила 200 подобных договоров.  За месяц произошло 12 страховых случаев. Коэффициент гарантии - 1,258. «Нагрузка» принимается равной - 15 %. Определить брутто-ставку по договорам данного вида.

     Решение:

Т_б =Т_н+Н ,

где Т_н-нетто-ставка Т_н=Т₀+Т_р ,

где Т₀ - основная часть ставки, обеспечивающая формирование страховщиком фонда страховых выплат,

Т_р - рисковая надбавка

Т₀= S_в/S *q*100%

q - частота страховых случаев на один договор данного вида q =m/n

q= 12/200=0.06

Т₀=2500/6200*0,06*100=2,4

Т_р=1,2*Т₀*К_г *((1-q)/(n*q))^1/2

Т_р=1,2*2.4*1.258*((1-0.06)/(200*0.06))^1/2 = 1.014

Т_н=2.4+1.014=3.414

Т_б =(T_н*100)/(100-Н)

Т_б = (3,414*100)/100-15=4,02 
 

     Тема 4 Задача 6.

     По квотному договору перестрахования одна сторона передает другой 25 % своих рисков по договору, сумма которого 720 тыс. р. Перестраховщик может принять на себя риски объемом лишь 150 тыс. р. Какой договор и на какую сумму необходимо будет заключить в этой ситуации?

     Ответ: Необходимо заключить с перестраховщиком эксцендентный пропорциональный договор  на сумму 150 тыс. руб., так как данный договор устанавливает твердую сумму собственной ответственности перестрахователя. 
 
 
 
 
 

     Тема 5 Задача 5.

     Среднемесячный объем оказываемых фирм услуг составляет 10 000 заказов. Стоимость каждого заказа включает затраты на сумму 1,5 USD. В августе курс составлял 31,3 р. Прогнозируемый рост курса в сентябре - 8 %. Руководство фирмы решило застраховать эти расходы. Определите страховую стоимость такого договора.

     Решение:

     С=К*И*Р/100,

     Где К - количество произведенного товара, выполненных работ, оказанных услуг за время, равное сроку страхования, в соответствующих единицах измерения.

     И - издержки производства в расчете на единицу измерения товара, работ, услуг

     Р - возможный процент увеличения издержек производства за период страхования.

     С=10 000*(1,5*31,3)*8/100=37 560 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

 

     Страхование от несчастных случаев и профессиональных болезней является одним из главных видов личного страхования. Оно возмещает вред, нанесенный здоровью и жизни застрахованного при временной или постоянной утрате трудоспособности в результате действия неожиданных, кратковременных внешних факторов или возникновения непредвиденных обстоятельств. Потребность в таком страховании обусловлена конкретными жизненными обстоятельствами, которые часто изменяются, и объективными негативными закономерностями, с которыми человек нередко встречается в своей жизни.

     В первой главе работы были рассмотрены основные понятия, такие как: объект страхования, страховое покрытие, страховой случай и события, не относящиеся к таковым, договор страхования. Подробно было описано страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

     Во второй главе рассмотрены перспективы развития рынка страхования в Российской Федерации с точки зрения российских и зарубежных экспертов. Несмотря на то, что экономисты прогнозируют спад по итогам года в сравнении с показателями 2008 года, рынок страхования от несчастных случаев относится к перспективным рынкам, имеет сильный потенциал роста в среднесрочной перспективе, как только реальные доходы населения начнут восстанавливаться.

     Таким образом, страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний - это цивилизованный способ обезопасить себя и близких на случай внезапных и непредвиденных ситуаций, связанных со здоровьем. Отличительная особенность этого вида страхования - страховые покрытия обеспечиваются за счет сравнительно небольших взносов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Литература

ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс - М.: Финансы и статистика, 2008г.

Евпланов А. Кризис консолидировал рынок страхования/ "Российская Бизнес-газета" №729 (45) - 24 ноября 2009 г.

Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование - М.: Высшее образование, 2011г.

Мокров А.В. Страховой рынок: точки роста на фоне потерь/ Атлас страхования - №3, 2009г.