Страхование - как вид финансовой деятельности

2. Страховые компании как часть  экономической 

    системы. 

2.1. Виды страховых  компаний. 

       Деятельность  любой страховой компании как  исторически определенной организационной формы страхового фонда всегда находится в тесной зависимости от экономической среды, в рамках которой осуществляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых компаний, функционирующих в данной экономической среды, образуют страховую систему. В экономике рыночного типа основной задачей страховой системы является предоставление комплекса страховых и консультационных услуг, обеспечивающих определенные гарантии компаниям и фирмам в бесперебойности производственного или торгового цикла; индивидуальным клиентам – повседневное и надежное страховое обслуживание, достижение долгосрочных индивидуальных целей.

       Страховые компании составляют основу институциональной  структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом фонде ресурсы – источником долгосрочных кредитов.

       Страховые компании подразделяют:

       По  принадлежности: на частные и публично-правовые, акционерные, взаимные, государственные  и правительственные;

       По  характеру выполняемых операций: на специализированные, универсальные и перестраховочные;

       По  зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные;

       По  величине уставного капитала и объему поступления страховых платежей, а также другим технико-экономическим  показателям, определяющим их место на страховом рынке: на крупные, средние и мелкие.

       Акционерное страховое общество – форма организации  страхового фонда на основе централизации  денежных средств посредством продажи  акций. Существуют закрытые акционерные  страховые общества, акции которых распространяются среди их учредителей, и открытые акционерные страховые общества, акции которых свободно продаются и покупаются.

       Акционерное страховое общество – юридическое  лицо, имеющее свой устав, в котором  определены цели общества, размер капитала, порядок управления делами.

       Общество  взаимного страхования – форма  организации страхового фонда на основе централизации средств посредством  паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования  одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя.

       Правительственные страховые организации – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. В большинстве  ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов.

       Государственная страховая компания – публично-правовая форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

       Частные страховые компании принадлежат  одному владельцу или его семье.

       Негосударственный пенсионный фонд – особая форма организации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного возраста. 

       2.2. Финансы страховых  компаний. 

       Результаты  финансово-хозяйственной деятельности страховой компании выражаются прежде всего в получении прибыли и изменении размеров резервных фондов.

       Прибыль страховой компании складывается из:

       1.Прибыли,  непосредственно полученной от  страховой деятельности. Из полученных  страховых взносов образуется  фонд текущих поступлений страховых  взносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы, формирует резервные фонды. После этого покрываются издержки по ведению страхового дела. Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности.

       2.Прибыль  от не страховой деятельности компании. Полученные доходы включаются в прибыль страховой компании.

       3.прибыль  от прочих услуг – консультационные, посреднические и т.д. 

       Все расходы страховой компании по ведению  страхового дела можно разделить  на четыре группы:

• аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования;
• инкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей;
• ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда экспертов, судебные расходы, страховые возмещения;
• управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д.

       Важный  аспект финансовой деятельности страховых  компаний – создание и использование  страховых резервов. Компании создают следующую систему страховых резервов:

• технический резерв;
• резерв на предусмотрительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали – зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

• Резерв не заработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный.
• Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных. Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован максимальный ущерб.
• Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных – в размере определенного процента отчислений от собранных премий.
• Резерв катастроф – на случай массового наступления страховых случаев.
• Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности.
• Резерв по страхованию жизни.

       Страховая компания должна размещать свои резервы  с тем, чтобы они были прибыльными (унифицированы – в ЦБ, в недвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном  счету должно быть не менее 3% резервных фондов, в гос.ЦБ должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни – не менее 20% резервов). 

       Заключение. 

       Важная  роль страхования в системе общественного  воспроизводства предполагает наличие  сферы страховых услуг, соответствующей  типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств и других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно  связана с их экономическими интересами и реализуются с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования, в этом мы смогли убедиться, рассмотрев отрасли страхования в своей работе.

       Также мы рассмотрели страхование как  самостоятельную экономическую категорию, а также значение, сущность, функции и виды страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, и все же я пришла к выводу что, несмотря на общие функции с категориями финансов и кредитов страхование является самостоятельной экономической категорией.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Список  использованной литературы : 

1. М.И.Басаков  “Страховое дело в вопросах и ответах” // Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные пособия» Р-н-Д.,: “Феникс” 1999.

 

2. К.Г.Воблый “Основы экономического страхования” //  М., Издательский центр “АНКИЛ” 1995

 

3. В.В.Глущенко “Управление рисками. Страхование” // г.Железнодорожный Московская обл. ТТО НПЦ “Крылья” 1999

 

4. Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова “Финансы. Денежное обращение. Кредит.” –  Учебник для вузов // М.,: Финансы, Юнити, 2000

 

5. А.Б.Крутик, А.Л.Пименов “Введение в предприниматель-

ство” - Учебное пособие для вузов // СПб.: “Политехника” 1995 

6. .Ю.Сербиновский, В.Н.Гарькуша “Страховое дело”  //       Р-н-Д.,: 2000

 

7. В.В.Шахов  “Страхование” – Учебник для  вузов // М.: Страховой полис,  Юнити, 1999.

 

8. В.В.Шахов  “Страхование как экономическая  категория” – Учебник для вузов // М.: Страховой полис, “Юнити” 1999

 

9. “Страхование  как самостоятельная экономическая  категория” // Журнал “Финансы” №2 1995