Социальное страхование в России

    Социальное  обеспечение распространялось на всех без исключения трудящихся, источником средств к существованию которых  являлся собственный труд, независимо от того, работали они по найму или самостоятельно.

    Ориентация  на такую модель социальной защиты подкреплялась идеологизированными  установками «…немедленно осуществить  социализм в области социального  страхования» путем введения  «бесплатного» социального страхования для трудящихся. Необходимые финансовые средства предлагалось взимать с предприятий и предпринимателей, а в необходимых случаях из государственного бюджета.¹⁸

    Период  «социального обеспечения» просуществовала до 1921 года, когда с переходом к НЭПу назрела необходимость возврата к социальному страхованию, что обусловливалось ренессансом частного предпринимательства и частичной денационализацией промышленности.

    По  декрету СНК от 15 ноября 1921 года «О социальном страховании лиц, занятых наемным трудом» материальное обеспечение трудящихся основывалось на обязательных взносах предприятий, учреждений и хозяйств, использующих труд наемных работников. Причины возврата к социальному страхованию на этом этапе обусловлены «переходом государственных предприятий на хозрасчет».

    В дальнейшем (конец 20-х – начало 30-х  гг.) вопросы социального страхования  становятся объектом политической борьбы и политических спекуляций. Ученых, отстаивающих необходимость развития системы социального страхования  при социализме, учета и снижения социальных рисков, подвергают критике и гонениям.¹⁹

    Таким образом, система социального страхования  в период после Октябрьской революции  максимально упростилась, финансовые системы социального страхования  всех видов объединились, что фактически означало отход от принципов страхования, а значит, и «ненужность» всего механизма определения и учета социальных рисков.

1.2.3. Социальное страхование и профсоюзы (1933 – 1990 г.г.)

    В 1993г. Социальное страхование в СССР передается профсоюзам, а страховые кассы и все наработки, связанные со страховой медициной и дифференциацией тарифов в зависимости от социальных рисков, ликвидируются. В 1937 и 1938 гг. профсоюзы были освобождены от выплаты пенсий неработающим пенсионерам. Эти расходы взял на себя государственный бюджет, а бюджет социального страхования консолидировался с государственным.²⁰

    К 1938г. Сформировалась социалистическая модель социального страхования, основанная на централизации финансовых ресурсов, аккумулируемых и расходуемых по единым правилам. Так, права на пособия в случае болезни и пенсии определялись в зависимости от приоритетов отраслей экономики, непрерывного трудового стажа работника, который мог прерваться по ряду причин, а также отношения к труду, т.е. причин не страхового, а административного свойства по закреплению работников на предприятии (прогул, опоздание на работу, превышение месячного срока устройства на другую работу).²¹

    Финансовое  обеспечение такой системы осуществлялось в основном из государственного бюджета, который покрывал 63,7% расходов на пенсии и 47,8% расходов на другие социальные платежи.²²

    Еще одной отличительной особенностью организации института социальной защиты СССР было исключение из сферы социального страхования медицинского обслуживания населения, которое финансировалось из бюджета.

    Таким образом, советская система институтов социального обеспечения строилась  исходя из принципа – страхование  без взносов. Необходимые же финансовые средства  черпались или исключительно  из выплат, осуществляемых предприятиями, или/и государственного бюджета. С переходом к такой системе социальное страхование утратило одно из самых сильных своих качеств – связь между личной ответственностью (виде обязательной уплаты страховых взносов) и правом на получение пособий и пенсий. Значительная часть финансового бремени легла на предприятия (не приобретшие при этом никаких прав), для которых страхование превратилось в государственную повинность, в обязательный налог.

1.2.4. Социальное страхование в условиях социально-экономических преобразований (с 1991г.)

    Создана законодательная база социального  страхования²³, регламентирующая деятельность основных субъектов правоотношений в данной сфере, и образованы государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования РФ, а также Фонд занятости.

    В условиях глубочайших социально-экономических  преобразований 90-х гг. механизмы  социального страхования, пусть  и весьма несовершенные, позволили  предотвратить крайние формы  нищеты и бедности населения, обеспечив приемлемое в этих условиях социальное обеспечение пенсионеров, привлечь значительные финансовые ресурсы для медицинской помощи.

1.3. Принципы организации социального страхования

    Важнейшим условием создания национальной системы социального страхования в России является разработка четко выверенной системы базовых ориентиров его построения.²⁴ В этой связи следует отметить значительное разнообразие в существующих подходах при определении принципов социального страхования, в круг которых ученые включают ряд основополагающих социальных, экономических, правовых установлений, позволяющих обеспечить работникам и членам их семей уровень социальной защиты, сопоставимый с уровнем дохода в их трудовой период, и сохранить социальный статус.²⁵

    Основные принципы социального страхования определены в ст.4 ФЗ от 16 июля 1999г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».

    К ним относятся:

1. устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;
2. всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;
3. государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
4. государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
5. паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
6. обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;
7. ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
8. обеспечение надзора и общественного контроля;
9. автономность финансовой системы обязательного социального страхования.²⁶

    Однако, следует отметить, что при всей правильности данных принципов их множественность камуфлирует смысловые отличия данного института от других институтов социальной защиты.

    Мировой опыт развития социального страхования позволяет в качестве основополагающих принципов выделить следующие:

• личная (индивидуальная) материальная ответственность - работники сами участвуют в финансировании своего страховании, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;
• солидарная взаимопомощь – работодатели, наемные работники и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;
• оптимальная поддержка (субсидиарность) – суть в том, что руководство органами социального страхования в исключительных случаях осуществляется полномочными представителями работников и работодателей;
• взаимная ответственность (реципрокность) – институт социального страхования может эффективно функционировать только в случае, если все субъекты правоотношений социально ответственны за исполнение установленных обязанностей.²⁷

    Таким образом, несмотря на многочисленные критерии к определению основополагающих принципов социального страхования, опираясь на мировой, более чем столетний, опыт развития данной отрасли можно выделить 4 основных принципов: принцип личной (индивидуальной) материальной ответственности, принцип солидарной взаимопомощи, принцип оптимальной поддержки (субсидиарности) и принцип взаимной ответственности (реципрокности). Именно они составляют ядро построения социального страхования. 

    ГЛАВА 2. ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

    Финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения.²⁸

    В совокупность условий и способов входят: страховые взносы, социальные выплаты, страховые фонды, государственные субсидии, бенефициары. Механизм социального страхования представлен на рис. 1.

    Рис.1. Финансовый механизм социального страхования

    Ключевым элементом финансового механизма социального страхования является совокупность страховщиков как центрального звена механизма. Базовыми страховщиками в системе российского социального страхования являются фонды социального страхования:

• Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ);
• Пенсионный фонд РФ (ПФР);
• Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС и ТФОМС).

    Каждый из этих фондов является обособленным и образуется за счет взносов граждан и хозяйствующих субъектов, а также посредством финансового участия государства. Деятельность каждого фонда предназначена для защиты определенных видов социальных страховых рисков путем оказания материальной и и иной помощи застрахованным в соответствии с законодательно закрепленными условиями.²⁹

    Особенностью финансового механизма социального страхования является то, что в отличие от социального обеспечения средства федерального бюджета используются лишь в случае возникновения необходимости в поддержании финансовой устойчивости фондов социального страхования (кроме страховых взносов за неработающее население. Однако, здесь государство выступает в роли страхователя³⁰). Сам факт оказания государственной материальной помощи фондам свидетельствует об экономически непроработанном или нереализованном финансовом механизме социального страхования, а конкретно – о неверных актуарных расчетах, о директивном, основанном на популистических соображениях изменений страховых тарифов, об изменении действующего законодательства в угоду сиюминутным соображениям.³¹

    В мировой практике сложились два основных способа использования средств фондов:

1. по текущему распределению ущерба. Этот способ предполагает покрытие текущих расходов текущими страховыми взносами, а страховые выплаты зависят от собранных страховых взносов;
2. по принципу накопления. Этот способ основан на предыдущих накопленных индивидуальных страховых взносах. Страховые выплаты по этому способу равны собранным страховым взносам, умноженным на норму процента доходности или с учетом дисконтирования. Данный механизм в основном может применяться при долгосрочных видах страхования, например при обязательном пенсионном страховании.³²