Развитие и повышение эффективности страхования сельскохозяйственных рисков

     ВВЕДЕНИЕ 
 

     Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве  состоит в том, что в этой отрасли  процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов  с естественными.

     Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного  страхования незначителен в связи  с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.

     Государственная поддержка страхования несравненно  эффективнее, чем финансовая помощь, оказываемая в неблагоприятные  годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов, списаний, отсрочек и прямых денежных компенсаций.

     Научно  обоснованная и эффективная организация  страхового бизнеса в определенной мере способствует устойчивому развитию сельскохозяйственных предпринимательских  структур.

     В России на современном этапе использование  страхования в практике предпринимательской  деятельности крайне затруднено из-за отсутствия развитого рынка страхования.

     Страхование урожая, предполагаемое на страховом  рынке сельскохозяйственным товаропроизводителям, обеспечивается государственной поддержкой в виде частичной компенсации  страхового взноса страхователю из федерального бюджета, а также через осуществление  государством функции перестрахования, создания централизованного резервного фонда.

     Большую позитивную роль играет то, что государство  является активным участником данного  вида страхования, выступая перестраховщиком, гарантом страховых сделок, а также  оказывая материальную помощь сельскохозяйственным товаропроизводителям в виде компенсации из федерального бюджета 50% их затрат на выплату страхового взноса. Однако организация страхования урожая имеет ряд существенных недостатков: слишком большое количество рисков, разнокачественных по своему происхождению и страхуемых по одному договору страхования, длительный срок страхования.

     Использование прогнозируемой стоимости продукции  в качестве страховой суммы, в  конечном счете, определяет высокие  значения страховых взносов.

     В последнее время в некоторых  странах активно внедряется страхование  сельскохозяйственных культур на основе индексов погоды и урожайности. Основной задачей этих новых продуктов  является снижение затрат на администрирование  и снижение рисков анти-селекции и  асимметрии информации.

     При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов  достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.

     Актуальность  темы исследования определяется необходимостью использования страхования в  качестве метода управления сельскохозяйственными  рисками с целью повышения  финансовой устойчивости сельхозтоваропроизводителей в условиях высокой неопределенности природно-климатических условий и результатов производства в аграрной отрасли.

     Международная практика развития аграрного сектора  убедительно свидетельствует, что  без государственной поддержки  он развиваться не может. В связи  с этим выявление и изучение недостатков, противоречий в государственном  регулировании страхового механизма  сельскохозяйственного производства является важной задачей исследования.

     Современный финансовый кризис привел к резкому  сокращению финансовой поддержки сельских товаропроизводителей, что требует  поиска путей повышения эффективности  страхования сельскохозяйственных рисков, в том числе основанных на государственном субсидировании.

     Целью данного исследования является выявление  направлений развития и повышения  эффективности страхования сельскохозяйственных рисков.

     Объектом  исследования являются сельскохозяйственные страховые риски российских агропроизводителей.

     Предметом исследования в работе выступают  финансово-экономические отношения  между субъектами рынка страхования  сельскохозяйственных рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АГРОСТРАХОВАНИЯ.  СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ В СОВРЕМЕННЫХ  УСЛОВИЯХ 
 

1. Понятие страхования  в сельском хозяйстве

Агрострахование — страхование сельскохозяйственных культур или животных. Часто агрострахование проводится по лицензии на имущественное страхование (отлично от огневого страхования). В практике разделяются несколько видов страховых продуктов - страхование от огня и града, отдельно град, мультирисковое страхование (или комбинированное), страхование от поименованных рисков. Наиболее часто встречается страхование от поименованных рисков и страхование от града и/или огня.

Мультирисковое страхование — страхование от большинства или набора многочисленных рисков, обычно погодных, но могут включаться риски повреждения культур дикими животными, противоправные действия третьих лиц, и др. Мультирисковое страхование культур — термин в международной практике пришёл из Северноамериканской страховой практики. В Европейской практике называется комбинированным страхованием (Испания). В некоторых странах мультирисковое страхование ошибочно называется комплексным страхованием, что методологически не является правильным (комплексное страхование — страхование различных объектов по одному договору/полису страхования, например животных, культуры, техники, зданий).

Мультирисковое страхование обычно дорого, поэтому развивается при наличии субсидий государства. Убыточность по мультирисковом страховании выше, чем по другим видам агростраховых продуктов.

В последнее  время в некоторых странах  активно внедряется страхование  сельскохозяйственных культур на основе индексов погоды и урожайности. Основной задачей этих новых продуктов  является снижение затрат на администрирование и снижение рисков анти-селекции и асимметрии информации.

Одним из видов страхования является страхование сельскохозяйственных культур. Растениеводство больше, чем другая отрасль сельскохозяйственного производства, повреждено воздействию природно-климатических условий. Это обусловлено самим характером производственного процесса. Период производства, когда продукт труда предоставлен воздействию естественных процессов, здесь особенно продолжителен. В течение нескольким месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся под влиянием метеорологических и других природных факторов.

Неблагоприятные природные факторы, воздействующие на конечные результаты в растениеводстве, можно разделить на две группы.

Первую  составляют постоянные, т.е. обычные  для той или иной местности, факторы: короткий вегетационный период, невысокие  среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почвы и т.д.

Вторую  образуют необычные, случайные отклонения от нормальных условий развития растений: ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т.п.

Влияние первой группы факторов устраняется  путем финансирования необходимых  затрат по выведению быстро вызревающих  сортов зерновых и других культур, расходов по улучшению плодородия земли, установлением  надбавок к ценам и другими  мерами финансового или ценового характера. Нейтрализация воздействия  второй группы факторов достигается  при помощи системы страховых  фондов.

Главной предпосылкой получения высоких  и устойчивых урожаев сельскохозяйственных культур является выполнение требований научно обоснованной агротехники. Она  предполагает неукоснительное проведение необходимых мероприятий по подготовке почвы к посеву, внесение в нее  комплекса ограниченных и минеральных  удобрений, выбор районированных сортов семян, соблюдение сроков сева (посадки) и норм высева, полный и качественный уход за растениями на различных стадиях их развития, своевременная и без потерь уборка урожая.

Соблюдение  агротехнических требований способствует предотвращению гибели или снижения урожая. Нарушение этих требований в ряде случаев является прямой или  косвенной причиной гибели (повреждения) посевов.

Вместе  с тем агротехника предусматривает  и специальные меры предупреждения возможных негативных последствий  неблагоприятных природных факторов, вредителей и болезней растений.

Основным  принципом современного страхования  урожая сельскохозяйственных культур  является его тесная связь с результатами деятельности в колхозе, совхозе  или другом хозяйстве. Размер страхового обеспечения зависит от уровня урожайности.

Следующим признаком выступает универсальность  страхования – охват практически  всех стихийных бедствий. Это создает  равную защищенность сельскохозяйственных предприятий, независимо от того, в  какой природно-климатической зоне они находятся. Формально одинаковый круг ответственности существовал  везде. Однако различная распространенность страховых событий при ограниченной ответственности создавала разную защищенность хозяйств.

Следующий принципиальный момент заключается  в том, что определение ущерба производится в целом по хозяйству, а не по отдельным бригадам. Это  позволяет не допускать распыления средств страхового фонда при небольших потерях и вместе с тем возмещать крупные убытки.

Страхователями  являются: колхозы, включая рыболовецкие, совхозы и другие государственные  сельскохозяйственные предприятия, межхозяйственные организации и объединения, кооперативные, арендные и фермерские хозяйства.

Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые зерновые и  зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т.д.

Объектом  страхования является основная продукция  культуры. По культурам, дающим два-три  вида основной продукции, все они  считаются застрахованными.

В колхозах, совхозах, других государственных и  кооперативных предприятиях страховая  оценка урожая исходит в основном из средней урожайности с 1 га за предшествующие 5 лет и действующих  цен.

Арендные  и фермерские хозяйства могут  выбирать варианты страхования: исходя из среднего урожая за 5 лет, трех лучших лет из 5, планируемой урожайности  или предусмотренной в договоре аренды.

Соответственно  возмещению подлежат количественные потери урожая в текущем году по сравнению  со средним 5-летним, 3-летним, плановым или договорным.

В колхозах, совхозах и других предприятиях уровень  возмещения потерь определен в 70 %. Фермерские и арендные хозяйства определяют этот уровень сами при заключении договора страхования.

Наряду  с потерями от гибели ил повреждения  урожая возмещаются также затраты, связанные с пересевом или  подсевом культур после стихийного бедствия.

При страховании многолетних насаждений объектом страхования выступают  сами насаждения как основные или  оборотные фонды, так и урожай этих насаждений. Насаждения страхуются в их полной балансовой стоимости, а  урожай – в общем указанном  выше порядке.

Страхование сельскохозяйственных культур во всех хозяйствах органами Госстраха проводится на случай гибели или понижения урожая в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, пожара, болезней, вредителей растений и других, необычных для данной местности метеорологических и иных природно-климатических условий.

Неблагоприятными  последствиями ливней и продолжительных  дождей, вызывающими снижения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян, корнеплодов и клубнеплодов в почве, смыв, заиливание и занос посевов и т.д. К неблагоприятным условиям также относится также повреждение урожая дикими животными, птицами и грызунами.

В фермерских, арендных и других индивидуальных хозяйствах условия страхования предусматривают, кроме того, возмещение ущерба при  гибели урожая культур в закрытом грунте (теплицы, питомники) из за прекращения подачи электроэнергии, вызванной стихией, пожарами или аварией. Цветы могут быть дополнительно застрахованы на случай их похищения.