Проблемы и перспективы развития страхового рынка

    Российский  страховой рынок аккумулирует более 4/5 рынка стран СНГ. Этому способствовала умеренная политика, которая контролировала процесс вхождения иностранных страховых компаний на рынок.

    По  мнению экспертов, существует достаточно много веских причин инвестиционной привлекательности российского страхового рынка:

• согласно прогнозам, в России продолжится устойчивый рост 
            ВВП;
• высокие цены на нефть обеспечили стабильный приток денежных средств,                     хотя мировой финансовый кризис конца 2008 г. и 
  вносит свои коррективы;
• хорошая динамика уровня прибыли на собственный капитал;
• российский рынок продолжает оставаться привлекательным 
            рынком в мире;
• в российском секторе розничных услуг наблюдается более низ 
  кий уровень конкуренции по сравнению со странами с развитой или      развивающейся рыночной экономикой;
• сформировался спрос на высококачественные страховые услуги;
• налоговая и нормативно-правовая среда приемлема для западных    компаний.

    Российский  страховой рынок сталкивается с  существенными проблемами, требующими их скорейшего решения. Это, прежде всего, совершенствование страхового законодательства с учетом задач внутреннего регулирования страхового рынка, требований европейского страхового нормативно-правового поля, в условиях вступления России во Всемирную Торговую Организацию. А также решение задач повышения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний, освоение новых страховых продуктов и видов страхования, подготовка и переподготовка кадров для страхового бизнеса [5].

    Одновременно  к числу важнейших задач развития страхования в России можно отнести  повышение конкурентоспособности  российского страхового рынка на мировом страховом рынке, повышение уровня капитализации страховых компаний, повышение инвестиционной привлекательности российских страховых компаний, улучшение качества страховых услуг. Приоритетным является развитие классических видов долгосрочного и накопительного личного страхования, совершенствование правовых и организационных основ обязательного страхования, создание и развитие современной инфраструктуры страхового рынка, создание единых баз данных страховых компаний. Требуется создание единой образовательной системы, предполагающей не только получение базовых фундаментальных знаний и практических навыков, но и постоянное повышение квалификации работников страховой сферы. Особого внимания заслуживает вопрос совершенствования налогообложения доходов физических и юридических лиц, связанного как с деятельностью страховых организаций, так и со страхованием физических и юридических лиц. Повышение страховой культуры населения является неотъемлемой частью для развития страхового рынка.

    В России складываются все предпосылки  для формирования эффективной системы взаимодействия по поводу страхования между государством, обществом и бизнесом. Позитивные тенденции в социально-экономической системе и стимулирование развития страхования будут способствовать тому, что роль российского страхового рынка будет только возрастать как внутри страны, так и за ее пределами.

    В проекте Стратегии развития страховой  отрасли на 2008—2012 годы, определяющей перспективы страхования на ближайшее время, особое внимание уделено видам страхования гражданской ответственности, страхованию жизни, необходимости совершенствования режима налогообложения страховщиков и страхователей с целью стимулирования развития долгосрочного (накопительного) страхования, созданию долгосрочных инвестиционных инструментов для размещения активов страховщиков, привлечения страховщиков к решению задач социальной значимости [3]. 

     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Практическая  часть 

    Группа  компаний РОСНО является одной из крупнейших страховых групп в России. ОАО СК «РОСНО» создано в 1991 г. и является одной из крупнейших российских универсальных страховых компаний. В распоряжении ее клиентов более 130 видов добровольного и обязательного страхования. Региональная сеть РОСНО насчитывает 88 филиалов, объединенных по территориальному признаку в 8 дирекций, и 383 агентства во всех субъектах РФ.

    РОСНО является одним из лидеров российского  страхового рынка по объему капитализации. Капитал компании на 100% состоит из собственного акционерного капитала, что обеспечивает дополнительную финансовую надежность и устойчивость. Уставный капитал — 5 124 802 320 руб. (изменение к Уставу зарегистрировано 29.01.2010 г.). Собственные средства — 7 456 767 тыс. руб., страховые резервы — 24 429 307 тыс. руб. (по состоянию на 31.12.2009).

    В 2007 году международное рейтинговое  агентство Moody’s Investors Service присвоило  РОСНО рейтинг финансовой устойчивости страховщика по международной шкале  на уровне Baа1. Прогноз рейтинга —  «стабильный». Одновременно с этим рейтинговое агентство Moody’s Interfax присвоило РОСНО рейтинг Ааа.ru по национальной шкале.

    В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», РОСНО седьмой год  присваивается наивысший рейтинг  А++ «Исключительно высокий уровень надежности». При определении рейтинга в 2008 году рейтинговое агентство впервые распространило данную оценку на Группу компаний (ОАО СК «РОСНО» и ОАО «РОСНО-МС»).

    РОСНО является победителем ежегодного рейтинга «Народная Марка» за 2003 и 2005 годы в  категории «Страховая компания», и является трехкратным победителем в категории «Страховая компания» в исследовании «Марка Доверия», проводимом журналом «Ридерз Дайджест». Основные критерии оценки — качество, надежность, положительный имидж и понимание нужд потребителя.

    По  результатам исследования за 2008 год, организованного журналом Euromoney, СК «РОСНО» признана «Лучшей страховой компанией России».

    В 2009 г. согласно результатам исследования компании Online Market Intelligence (OMI) и делового еженедельника «Компания» бренд  РОСНО был признан «Любимым брендом россиян» в категории «страхование».

    В 2009 г. в рамках проводимого «Эксперт РА» Ежегодного форума топ-менеджеров «Будущее страхового рынка России»  РОСНО стало лауреатом в номинации: «За неизменную надежность и открытость»  и «Лидер рынка страхования выезжающих за рубеж»[8].

    Цель практической работы: Оценить финансовую устойчивость и платежеспособность страховой компании на основании данных финансовой отчетности (ф. № 1, 2)

    Платежеспособность – способность к своевременному выполнению обязательств в полном объеме в установленные сроки согласно законодательства или договора страхования.

    Финансовая  устойчивость – это характеристика финансовой стабильности страховой организации, обеспечиваемая достаточным размером собственного капитала.

    Методика расчёта соотношения активов и обязательств страховой организации:

1. Расчёт фактической маржи платежеспособности (ФМп);
2. Расчёт нормативной маржи платежеспособности (НМп);
3. Сравнение фактической и нормативной маржи платежеспособности
4. Принятие решения о достаточном уровне платежеспособности (ФМп должна быть больше НМп на 30% и более);
5. В случае необходимости, разработка плана финансового оздоровления.

 
 
 
 

     Х = *100% = *100% = 143,17% 

    При сравнении фактической и нормативной  маржи платежеспособности, можно сказать что, фактическая маржа больше нормативной на 4176895,1 тыс. руб. или на 43,17 %. Уровень платежеспособности у данной страховой организации выше нормы, что говорит о её финансовой устойчивости .

    Стоимость чистых активов является показателем, используемым для оценки степени  ликвидности организации. Его важно  знать учредителям организации, так как чистые активы - это та часть имущества, которая окажется в их распоряжении после ликвидации фирмы (вначале удовлетворяются требования всех сторонних кредиторов).

    Методика  оценки чистых активов утверждена приказом Минфина России и ФКЦБ России N 07-10/пз-н от 01.02.2007 года.

    Под стоимостью читых активов страховой  организации, соданной в форме акционерного общества, понимается величина, определяемая путем вычитания из суммы активов  акционерного общества, принимаемых  к расчету, суммы его пассивов, принимаемых к расчету.

    Чистые  активы должны быть больше минимального законодательно установленного уставного  капитала, а также уставного капитала, указанного в учредительных документах. При положительной динамике чистых активов можно сделать вывод  о высокой финансовой устойчивости страховой организации.

    Таблица 2. Расчет оценки стоимости чистых активов страховой организации

    ОАО СК «РОСНО»

 

    Стоимость чистых активов на конец отчётного  периода увеличилась на 3 066 706 тыс. руб (или на 69%), что говорит об устойчивом финансовом состоянии страховой организации.

    Сложившееся финансовое состояние в страховой  компании можно охарактеризовать показателями о финансовой устойчивости из таблицы 3.: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 Таблица 3 – Анализ финансовой устойчивости