Построение страховых тарифов

Поскольку при  страховании происходит замкнутая  раскладка ущерба между страхователями, при построении нетто-ставки принято  исходить из условия, что суммы страховых  платежей, соответствующих нетто-ставкам, равны общей страховой сумме.

Иными словами, рассчитав страховую сумму, получают искомую величину страховых платежей. Вероятность ущерба, лежащая в  основе нетто-ставки, зависит от вероятности  наступления страховых случаев.

Показатель  убыточности страховой суммы  математически выражает вероятность  ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или  за тарифный период в связи с наступлением страховых случаев и возмещением  ущерба, т.е. сопоставляет расходы на выплаты с объемом ответственности  страховщика.

Показатели  убыточности страховой суммы  дифференцируют по территориальному признаку, по видам и формам страхования, группам  однородных объектов страхования, в  зависимости от степени риска  их гибели или повреждения. В целях  приведения в соответствие страховых  тарифов с уровнем убыточности  страховой суммы применяется  соответствующая дифференциация тарифных ставок. Убыточность страховой суммы  определяется по виду страхования или  по каждому виду ответственности  в отдельности. Если показатель убыточности  приближается к размеру нетто-ставки или превышает ее, то проводится анализ элементов убыточности. Не анализируется  этот показатель только по тем видам  ответственности, по которым выплаты  производятся за счет резервов взносов (например, в смешанном страховании  по договору на дожитие и т.п.). Существует три основных элемента убыточности  страховой суммы:

а) частость — отношение числа страховых случаев к числу всех застрахованных объектов;

б) опустошительность  — отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев;

в) отношение  рисков — отношение средней страховой  суммы пострадавших объектов к средней  страховой сумме застрахованных объектов.

Произведение  этих показателей представляет собой  убыточность страховой суммы.

Анализируя  ежегодные отчетные данные о показателях  убыточности и ее элементах, страховщик имеет возможность выявлять положительные  и негативные факторы, оказывающие  влияние на эти показатели, и принять  необходимые меры к их удержанию  на тарифном уровне. Размер нетто-ставки напрямую зависит от определения среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период, т.е. за 5,10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки по каждому виду или однородным объектам страхования. Строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы, оценивается ее устойчивость и по результатам решается вопрос о размере рисковой надбавки.

На практике при расчете нетто-ставки в страховании  основываются на показателе убыточности  со 100 руб. страховой суммы. Отношение  количества выплат (количества пострадавших объектов) к количеству заключенных  договоров (застрахованных объектов) определяет частоту страховых случаев. Отношение  средней выплаты на один договор  к средней страховой сумме  на один договор является аналогом коэффициента отношения средней  выплаты к средней страховой  сумме на один договор. Убыточность  страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в  целом, так и по отдельным страховым  рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается  размер совокупной тарифной ставки, или  брутто-ставки.

Нагрузка  к нетто-ставке включает в себя, как  правило, накладные расходы страховщика: заработную плату штатных и внештатных работников страховой организации, составляющую основу всех накладных  расходов; затраты на бланки, рекламу; административно-хозяйственные расходы (аренда помещения, плата за водоснабжение, отопление, электроэнергию, почтово-телеграфные услуги, командировочные расходы), отчисления в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку может быть включен также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Расходы на ведение дела и предупредительные  мероприятия рассчитываются либо аналогично нетто-ставке, либо устанавливаются  в процентах от брутто-ставки. Они  содержат расходы, связанные с заключением  и обслуживанием договора страхования.

Данные  расходы делятся на расходы:

• на ведение  дела внутренней службы страхового общества;

• на ведение  дела внешней сети страхового общества;

• организационные, связанные с учреждением страхового общества;

• аквизиционные (производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов);

• инкассационные, связанные с обслуживанием поступления наличных страховых платежей (расходы на изготовление бланков, квитанций, учетных регистров и т.п.);

• ликвидационные или по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем (расходы на оплату труда лицам, занимающимся ликвидацией  ущерба, судебные издержки, расходы  по выплате страхового возмещения и  т.п.);

• общие  управления (оплата труда управленческого персонала, расходы на инновационные проекты и т.п.);

• по управлению имуществом. 

3. Методологические  основы тарифных ставок

     Для упрощения процедуры исчисления страхового тарифа разработана «Методика  расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». В ней для характеристики структуры тарифной ставки использованы следующие основные понятия и формулы для расчетов.

     Страховой тариф (брутто-тариф) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки, что можно представить следующей формулой:

     Т_б = Т_н + Н,

     где Т_б - страховой тариф (брутто-тариф);

     Т_н - тарифная нетто-ставка;

     Н - нагрузка.

     Нагрузка  — это часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций .

 Нетто-ставка ( Т_н ) -как часть брутто-ставки предназначена для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов.

     Т_н = Т_о +Т_р ,   где

        Т_о –основная часть нетто ставки

     Т_р –рисковая надбавка.

Основная  часть нетто-ставки ( Т₀ ) , обеспечивающая формирование страховщиком фонда денежных средств, используемых для текущих страховых выплат, создания страховых резервов, математически представляет собой вероятность наступления страхового случая или вероятность нанесения ущерба.

Т_о =100* *q   ,где

S_в –среднее возмещение (выплат)

S- средняя страховая сумма по одному договору страхования,

q – вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования .

наступление страхового случая;

предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых событий,

расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями. При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q, S, S_в принимаются оценки их значений:

q=  , где

 M-количество страховых случаев в договорах

 N- общее количество договоров заключенных за некоторый период времени.

S_в =   ,где

S _вk – страховое возмещение при k –м страховом случае

S =   ,где

S_i – страховая сумма при заключении i-го договора.

Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае

T_p = T_o α (γ)   _- среднее квадратическое отклонение возмещения

α (γ) - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности гамма. Его значение может быть взято из таблицы: 

 

     Определение страховых тарифов зависит от вида страхования. Так, при страховании ином, чем страхование жизни, базовые тарифные ставки рассчитываются для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных предметов (например, здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования. Дифференциация тарифных ставок для зданий, сооружений устанавливается обычно в зависимости от вида строительного материала, из которого возведены их стены (кирпичные, блочные, панельные, деревянные), иные элементы

     Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости  от обстоятельств, определяющих степень  вероятности наступления страхового случая. Например, при наличии автоматической системы пожаротушения или охранной сигнализации предусматривается применение понижающих коэффициентов к базовым тарифным ставкам по рискам «пожар» и «противоправные действия третьих лиц». Если в производственном здании размещено огнеопасное производство, то устанавливается повышающий базовую ставку страхового тарифа коэффициент для риска «пожар».

     Страховые тарифы по обязательным видам страхования  устанавливаются соответствующими законами об обязательном страховании или уполномоченными этими законами государственными органами управления, а в ряде случаев — страховщиками по согласованию с этими органами и утверждаются государственным органом страхового надзора. 

4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию  жизни

Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни  производятся с помощью специальных  математических методов с использованием данных о средней продолжительности жизни лиц различного возраста и доходности по инвестициям временно свободных средств страховых резервов. В отличие от рисковых видов при страховании жизни случайной величиной является не величина убытка, а продолжительность жизни конкретного застрахованного человека, которая может быть количественно оценена по таблицам продолжительности жизни, или, как их обычно называют в страховании, таблицам смертности. Величина тарифной ставки по договору страхования жизни определяется с учетом средней продолжительности жизни застрахованного, срока договора, периодичности уплаты страхового взноса и инвестиционной доходности (нормы доходности). Как правило, величина премии по страхованию жизни лишь немногим меньше страховой суммы.

     Личное  страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального  благосостояния населения. Его объекты  – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Договоры личного страхования  классифицируется: обязательный или  добровольный; долгосрочный, краткосрочный  и страхование жизни на всю  жизнь.

  Личное страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

     Договор личного страхования – гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется  посредством получения им страховых  взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты  или других предусмотренных выплат.