СОДЕРЖАНИЕ

Тема 10. Перестрахование как форма обеспечение устойчивости страховых операций

1.Необходимость, сущность, роль и термины перестрахования 3

1. Понятие и основные принципы перестрахования   8

2. Права и обязанности сторон       12

3. Базовые виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования         14

10.2. Тестовые задания        17

10.3. Практикум          23

10.4. Криптограмма №10        26

Список  использованной литературы      27

Тема 10. Перестрахование  как форма обеспечения  устойчивости страховых  операций

1. Необходимость, сущность, роль и  термины перестрахования

     Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно уже стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков (англ. reinsurer), специализирующихся на операциях перестрахования.

     Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности  по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

     Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии  крупных страховых случаев или  даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится  тяжелым бременем на одно страховое  общество, а осуществляется коллективно  всеми участниками.  

     Страховщик, принявший на страхование  риск и передавший его полностью  или частично в  перестрахование  другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

     Во  многих случаях страховые стоимости  подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить страхование в полных суммах.

     Перестрахование является настолько специфической  областью отношений по поводу страхования, что выработало свою терминологию. Наиболее распространенными терминами, применяемыми в перестраховании, являются следующие:

     Перестрахователь — страховщик, принявший на страхование риски и передавший часть этих рисков вместе с частью страховой премии по этим рискам другому страховщику. Взамен он получил обязательство возмещения части расходов, вызванных наступившими по этим рискам страховым случаям. Перестрахователя называют также передающей компанией или цедентом. Перестраховщиком называют страховщика, принявшего в перестрахование риски. Перестраховщика называют также цессионарием или цессионером, а процесс передачи рисков в перестрахование — цессией (англ. cession). Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику), который, в свою очередь, может передать его следующему страховщику (перестраховщику). Эта операция третичного и последующих размещений рисков получила название ретроцессия (англ. retrocession), а страховщик, принявший риски в порядке последующих за цессией размещения рисков получил название ретроцессионария или ретроцессионера. Перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцедентом.

     Схема перестрахования, показывающая взаимодействия участников перестрахования представлена на рисунке:

Как правило, страховые общества не имеют возможности создать сбалансированный портфель рисков и полностью изолированных  друг от друга объектов страхования, так как либо количество объектов страхования небольшое, либо условиями  страхования покрываются различного рода опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении стихийных бедствий, катастроф (наводнений, ураганов, землетрясений, пожаров и т.д.) . Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование  рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной  ответственности по совокупной страховой  сумме в соответствие с финансовыми  возможностями страховщика и  существует перестрахование. При перестраховании  страховщик передает часть ответственности  по заключаемым договорам на согласованных  условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

     Страховщики обязаны соблюдать нормативные  соотношения между активами и  принятыми ими страховыми обязательствами  для обеспечения своей платежеспособности . Методика расчета этих соотношений  и их нормативные размеры устанавливаются  Федеральной службой страхового надзора . Страховщики, принявшие обязательства  в объемах, превышающих возможности  их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств за счет собственных средств и страховых  резервов . При этом должно соблюдаться  следующее условие:

     S= (A- Y) • 5%: 100%,

     где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

     А — величина активов страховщика;

     Y — размер уплаченного уставного капитала;

     5% — нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования .

     Если  данное условие не соблюдается, страховщик обязан передать в перестрахование  часть риска.

     В настоящее время происходит постоянный рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования, связанный со стремительным развитием промышленности, разработкой новых технологий и  систем (увеличение стоимости авиации, судоходства, развитие дорогостоящего космического страхования, страхование  компьютерных систем и т.п.), хотя при  этом в России доля страховых премий в расчете на население значительно  ниже, чем за рубежом.

     Ни  одна страховая компания не может  принять на страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного  обеспечения сверх сумм, которые  она может держать на своей  ответственности. Во многих случаях емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной для того, чтобы обеспечить страхование в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между страховщиками .

     Перестрахование — значительно более однородный вид бизнеса, и сравнение объемных показателей перестраховщиков более корректно. Показатели убыточности перестраховочных компаний зачастую ниже, чем уровень выплат прямых страховщиков.

     Основные  задачи при организации  перестрахования — выработка подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой.

2. Понятие и основные принципы перестрахования

     Перестрахование - это система финансовых и договорных отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик принимая риск на страхование, часть ответственности  по нему с учётом своих финансовых возможностей и условий существующих договоров, передаёт на согласованных  условиях другим страховщикам. То есть перестрахование достигается защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых  случаев, а так же и то, что оплата суммы страхового возмещения осуществляется коллективно всеми участниками  договора перестрахования. Первичный  страховщик может взять на свой счёт лишь определённую часть заключённых  им договоров страхового исхода из условий финансовой устойчивости и  обеспеченности его страхового портфеля. Необходимость и объёмы перестрахования  первичных рисков перестраховщика  определяются следующими факторами:

     - величина и состав страхового  портфеля;

     - вид риска;

     - страховые ресурсы;

     экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми компаниями созданного первичного страхового фонда. Существует два способа перестрахования:

     1. сострахование.

     При сострахование основной страховщик получивший крупный риск, который  превышает его возможности по выплате страхового возмещения в  случае убытка просто делится с другим страховщиком, определёнными долями ответственности на тех же условиях, на которых он сам получил этот риск. Участвующие в состраховании страховщики получают часть страховой премии и несут соответственно долю ответственности по возможным убыткам. Этот метод применяется страхователями редко и относится к дружественным страховым компаниям, компаниям внутри концернов или в виде дружеского акта по отношению к партнёру. 

Цедент (страховщик, перестрахователь) - это страховщик, передающий риск в перестрахование.

Цессионер (цессионарий, перестраховщик) - это страховщик, принимающий риск в перестрахование.

Ретроцедент - это страховщик или перестраховщик, передающий принятый в перестрахование риск в ретроцессию (вторичное перестрахование).

Ретроцессия - это процесс дальнейшей передачи ране принятого на страхование риска.

Ретроцессионарий - это перестраховщик, принимающий риск от ретроцедента.

Собственное удержание - это часть страховой суммы, в пределах которой страховщик несёт ответственность по застрахованным рискам.

Эксцедент - это часть страховой суммы, которая превышает собственное удержание.

Квота - это доля участия страховщика в перестраховании.

Лимит ответственности - это сумма, ограничивающая имущественную ответственность перестрахователя по договору.

Приоритет - это сумма, в пределах которой несёт ответственность цедент по договору страхования.

     Перестрахование при нём цедент удерживает на свою ответственность лишь определённую, соответствующую его финансовым возможностям, долю от каждого возможного страхового случая, которая называется удержанием. Всё что превышает лимит собственного удержания, передаётся в перестрахование.

     Принцип возмещения убытков, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику) выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости от условий договора позволяет ему выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает ответственность последнего.