Огневое страхование

    Для финансирования мер пожарной безопасности должны создаваться фонды пожарной безопасности за счет отчислений страховых организаций из сумм страховых платежей по противопожарному страхованию в размере не менее 5% от этих сумм. Управление фондами пожарной безопасности возложено на Государственную противопожарную службу. Это положение закона также пока полностью не реализовано, хотя принят целый ряд документов, обеспечивающих его введение:

    постановление Правительства РФ «О фондах пожарной безопасности и противопожарном страховании» от 12 июля 1996 г.;

    письмо  Росстрахнадзора «О противопожарном  страховании» от 24 июля 1995 г.;

    письмо  Росстрахнадзора от 29 октября 1996 г.;

    письма  Росстрахнадзора и МВД «Об  осуществлении добровольного противопожарного страхования и отчислениях от страховых 
взносов по противопожарному страхованию в фонды пожарной безопасности» от 18 октября 1996 г. и от 5 ноября 1996 г.

    В последнем документе говорится, в частности, что до момента создания фондов пожарной безопасности страховые организации осуществляют добровольное противопожарное страхование в существующем порядке. После создания этих фондов действующие договоры противопожарного страхования должны быть поставлены в них на учет в качестве источников отчислений от страховых взносов. Только при этом условии возможно использование страхователями и страховщиками льгот, установленных законодательством для добровольного и противопожарного страхования.

    Постановка  на учет осуществляется фондом пожарной безопасности после заключения договора со страховой организацией. В этом договоре определен порядок и сроки отчислений страховых организаций в фонды пожарной безопасности. До заключения договора с фондом суммы причитающихся ему отчислений должны храниться на специальном счете страховщика в банке. Перечисление средства на данный счет должно производиться в течение 5 дней с момента поступления страховой премии (первого страхового взноса) на счет страховщика в банке.

    Договорами  противопожарного страхования признаются только договоры страхования имущества и (или) гражданской ответственности, заключенные исключительно на случай причинения ущерба объекту страхования в результате пожара. Данное положение чрезвычайно важно, так как в существующей страховой практике огневое страхование включает защиту от многих рисков помимо пожара. Для таких договоров страхования установлены следующие требования:

    в договоре отдельно указывается размер части страховых взносов, приходящихся на противопожарное страхование. Эта  доля не может быть ниже 15% суммы страховых взносов по страхованию имущества и 2% — для страхованию гражданской ответственности;

    если  в договоре страхования не содержится указаний на часть 
страховых взносов, приходящихся на противопожарное страхование, 
то для уплаты отчислений в фонды пожарной безопасности эта доля 
принимается в размере 15% для страхования имущества и 2% - для  
страхования гражданской ответственности.

    В настоящее время противопожарное  страхование осуществляется исключительно в добровольном порядке и, как правило, не ограничивается страхованием огневых рисков, а включает и другие риски, сходные с огневыми по своим масштабам и последствиям. Обычно в одном договоре страхуются не только объекты недвижимости, но и другие виды имущества.

    Развитие  этого вида страхования зависит, в частности, от возможностей и порядка финансирования со стороны страхователей. Эти возможности определены Налоговым кодексом РФ (часть вторая, гл. 25, ст. 263 «Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества»).

    Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества представлены страховыми взносами, которые предприятия и организации платят страховщикам по договорам страхования. Подавляющая часть этих взносов с 2002 г. включается в состав расходов, связанных с производством и реализацией продукции, и учитывается в составе прочих расходов. Эта норма Налогового кодекса имеет большое значение для развития страхования в России, так как до последнего времени расходы на добровольное страхование могли быть отнесены на издержки лишь в размере 3% годового объема реализации. Все остальные страховые взносы должны были уплачиваться из чистой прибыли.

    В настоящее время установлен следующий  порядок. Расходы по обязательным видам  страхования, введенным федеральным  законодательством, включаются в состав прочих расходов в пределах утвержденных страховых тарифов или в размере фактических затрат, если данные тарифы не утверждены. Расходы по добровольному страхованию имущества тоже включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат при условии, что речь идет об основных фондах производственного назначения (в том числе арендованных).

    Конкретный  объем ответственности страховщика  определяется договором страхования и указывается в страховом полисе.

    Вместе  с тем по условиям страхования возмещается не любой ущерб, нанесенный имуществу вследствие огня и других причин. Например, страховые компании, как правило, не возмещают убытки, возникшие в результате обработки застрахованного имущества огнем в соответствии с технологическим процессом, убытки наступившие не вследствие пожара, а от подпаливания при складировании сырья, материалов, продукции и т.п. вблизи источников поддержания огня. В большинстве случаев не возмещаются также убытки, произошедшие в результате военных действий, гражданских беспорядков, воздействия радиации, нарушения страхователем (владельцем застрахованного имущества) правил противопожарной безопасности.

    На  таких условиях может быть застраховано любое имущество страхователя. При  этом все имущество распределяется на группы:

1. здания, сооружения, передаточные устройства;
2. производственное, технологическое и иное оборудование, 
   машины, инструмент, производственный и хозяйственный 
   инвентарь и принадлежности;
3. сырье и материалы;
4. товары на складах, включая готовую продукцию, выставочные образцы.

    Страхователем может быть как собственник имущества, так и владелец по договору аренды или найма. Имущество может находиться в полном хозяйственном ведении  страхователя или в оперативном управлении, может быть передано страхователю на хранение либо в распоряжение для каких-либо целей (для переработки, продажи, залоговое имущество, по лизингу и т.п.).   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение

    Страхование от огня – один из старейших видов  страхования, второй по времени возникновения после страхования морской перевозки грузов.

    Таким образом, страхование от огня способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение  граждан и предприятий более  устойчивым и независимым от различного рода случайностей.

    Страховой рынок — составная часть финансового  рынка страны, где предметом купли-продажи  являются страховые продукты. Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенсационную, накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную.

    Оценивая  ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования  крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании  неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  литературы:

1. Ахвледиани Ю.Т. Страхование / под ред. В.В.Шахова. [Текст] - М.: "ЮНИТИ", 2007. - 511 с.
2. Федотова Т. Основы страховой деятельности. Учебник. [Текст]  3-е изд., исправл. и доп. М.: БЭК, 2006г. - 776 с.
3. Захарьин В.Р. Страхование обязательств и имущества с целью минимизации рисков. [Текст] - М.: Налоговый вестник, 2007. - 256 с.
4. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. [Текст] - М.: "Финансы и статистика, 2007. - 360 с.
5. Шихов А.К. Страховое право: учебное пособие. [Текст] - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «Юриспруденция», 2007. - 296 с.
6. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика. [Текст] - М.: "ЮНИТИ", 2007. - 511 с.
7. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник/Под ред. Е.В. Коломина. [Текст] - М.: Финансы и статистика, 2008. - 416 с.
8. Страхование [Электронный ресурс] // http://www.insur-info.ru/
9. Федеральный Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 10.12.2003 г. № 172-ФЗ. [Текст]
10. Финансовое право: Уч./Отв.ред. Н.И. Химичёва. [Текст] - М: Юрист, 2007г. – 749с.