Большое преимущество ОВС имеют и там, где для эффективной организации страховых операций необходим учет местных условий и постоянный контроль. Прежде всего, это страхование в агропромышленном комплексе (например, в страховании скота, урожая).

   Взаимная  форма   хорошо подходит для страхования новых, плохо   изученных  рисков, так как   при   отсутствии   достаточной информации о риске трудно рассчитать вероятность его реализации. При этом практически невозможно безошибочно рассчитать размер страховой премии. По эти причинам коммерческие страховщики не рискуют принимать на страхование новые, плохо изученные риски. ОВС могут осуществлять страхование таких рисков, так как при недостаточности средств для страховых выплат имеют возможность компенсировать нехватку за счет дополнительных взносов.

II. Организация  и функционирование  ОВС.

1. Правовое регулирование ОВС.

   В настоящее  время деятельность обществ взаимного  страхования регулируется Гражданским  кодексом РФ, Законом РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации», ФЗ «О некоммерческих организациях» и ФЗ «О взаимном страховании». В Законе «О взаимном страховании» определяется порядок осуществления взаимного страхования, правовое положение ОВС и условия их деятельности. В частности, определяются объекты взаимного страхования (имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом членов общества, с возмещением членом общества причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу, с предпринимательскими рисками членов общества), права и обязанности членов ОВС, порядок создания и деятельности органов управления ОВС, порядок формирования страховых резервов и иных резервов ОВС. Следует отметить, что закон устанавливает порядок осуществления взаимного страхования. ОВС осуществляет страхование имущества и имущественных интересов своих членов непосредственно на основании членства либо путем заключения договора страхования, который представляет собой договор присоединения. При этом условия, на которых осуществляется взаимное страхование, определяются в правилах взаимного страхования, принятых на общем собрании членов ОВС. Важным представляется положение, согласно которому учредительные документы организаций, созданных до введения в действие закона и осуществляющих предусмотренную законом деятельность, подлежали приведению в соответствие с законом в течение года со дня введения его в действие, в противном случае данные документы признавались бы недействительными. Принятие ФЗ «О взаимном страховании» потребовало внесения изменений в Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в части установления упрощенного порядка лицензирования ОВС. Согласно данным изменениям ОВС должны были получить единую лицензию на осуществление взаимного страхования до 1 июля 2008 г.

2. Особенности организации взаимного страхования.

   Особенностью  организации взаимного страхования, отражающей его содержание, является формирование уставного фонда ОВС.

   Уставный  капитал коммерческих страховых  обществ формируется их учредителями, выступающими в качестве посредников организации страховых отношений. Во взаимном страховании страхователи одновременно выступают страховщиками, поэтому уставный фонд ОВС создается его членами посредством внесения единовременных вступительных взносов.

   Размеры минимального уставного капитала коммерческих страховых организаций в РФ регламентируются Федеральным законом “Об организации страхового дела в РФ”. Требования к уставному фонду ОВС в настоящее время не определены из-за отсутствия законодательной базы взаимного страхования. Кроме того, в Федеральном законе “О взаимном страховании” отсутствуют требования к уставному фонду ОВС, что представляется ошибочным. Зарубежный опыт свидетельствует о необходимости уставного фонда ОВС. Необходимость его создания в российских условиях определяется сложным финансовым положением основной массы предприятий и большим недоверием к различным финансовым структурам.

   Размер  вступительного взноса определяется минимальной  величиной уставного фонда и  числом членов создаваемого ОВС. В Закона “О взаимном страховании” минимальное число членов ОВС для юридических лиц определено в 3 человека и для физических — в 5, что не обеспечивает создание минимальных экономических условий для формирования страхового фонда и не обеспечивает реальной страховой защиты по минимальным ценам.

   Особенности взаимного страхования отражаются и в принципах управления обществом, которые в свою очередь служат выражением взаимности. Управление обществом  осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от доли учредителя в уставном капитале.

   Общество  взаимного страхования выбирает дирекцию, которая непосредственно  не ведет страховую деятельность. Для проведения страховых операций ОВС нанимают управляющих из числа  профессиональных страховщиков. Дирекция наделяет управляющих определенными полномочиями и утверждает для них смету. Решение о сборе страховых взносов также принимает дирекция. Деятельность управляющих регламентируется в зависимости от размера общества, его профессиональной, отраслевой, производственной или территориальной ориентации, принимаемых на страхование рисков и др. Региональная деятельность ОВС обеспечивается корреспондентской сетью общества, которая формируется управляющими.

3. Финансовые ресурсы ОВС.

   Ресурсы ОВС формируются в период его  учреждения на основе образования уставного и страхового фондов. Уставный фонд общества формируется участниками организации посредством внесения вступительных взносов, размер которых одинаков для всех членов общества. Размер минимального уставного фонда для ОВС не установлен.

   По способу формирования страхового фонда страховые организации можно разделить на две группы:

• в первой группе страховой фонд формируется на базе предварительной раскладки ущерба. Предполагается уплата взноса в момент заключения договора страхования. Этот способ характерен для коммерческих страховых компаний.
• во второй - на основе последующей раскладки ущерба, т.е. после того как произошел ущерб, и стала известна его величина. При таком подходе нет необходимости в создании специальных страховых резервов. Такой способ формирования страхового фонда часто используется в ОВС, что, однако не исключает использования других способов, в частности, метода предварительной раскладки ущерба и смешанной системы.

   Смешанная система возникает на основе сочетания  первого и второго способов раскладкн ущерба. В данной системе примерная величина страховых выплат определяется заранее, и в соответствия с ней устанавливается предварительная премия. Затем по истечении операционного года определяются фактические расходы. В случае если они превышают ожидаемые, страхователи уплачивают дополнительную премию для покрытия образовавшейся разницы.

   В финансовом механизме взаимного страхования, как и в коммерческом, применяется  принцип замкнутой раскладки ущерба между участниками страхования. Взносы участников взаимного страхования погашают убытки, произошедшие у членов общества в текущем году.

   При создании страховых резервов следует исходить из видов страхования, проводимых обществом, сроков заключения договоров и численности членов общества.

   В федеральном законе «О взаимном страховании» предусматривается формирование страховых резервов для обеспечения платежеспособности общества по обязательствам перед своими членами. Страховые резервы образуются за счет страховых взносов и дохода от размещения страховых резервов. Страховые резервы должны создаваться по каждому виду страховых обязательств в размерах, достаточных для их покрытия.

   Вместе  с тем, право выбора видов страховых резервов сохраняется за ОВС. В качестве обязательного предусматривается резервный фонд, предназначенный для покрытия непредвиденных расходов и возможных убытков основного вида деятельности. Он формируется из средств вступительных и иных взносов и доходов общества от уставной деятельности. Размер резервного фонда должен быть определен решением общего собрания членов общества, и составлять не менее половины суммы вступительных взносов.

Заключение

   ОВС - это некоммерческая страховая организация, осуществляющая страховые операции на бесприбыльной основе с целью  зашиты имущественных интересов  своих членов.

   В сравнении  с коммерческим страхованием, ОВС  располагают возможностью предоставлять более низкие тарифы на страхование за счет экономия на расходах на ведение дела и отсутствия прибыли. Однако степень распространенности ОВС напрямую связана с уровнем развития страхового дела в стране в целом.

   Эта форма  страховой организация имеет  ряд преимуществ по сравнению с другими, в частности:

• взаимное страхование является надежной системой страховой защиты, так как страхованием управляют сами страхователи;
• общество взаимного страхования может наиболее полно учесть конкретные страховые потребности лиц, так как, условия страхования разрабатываются и утверждаются самими обществами с учетом потребностей их членов;
• взаимное страхование подходит для страхования новых, плохо изученных рисков.

   Мне кажется, что общества взаимного страхования  имеют довольно призрачные шансы на то, чтобы составить серьезную конкуренцию страховым компаниям, и занять какую-либо определенную нишу на страховом рынке ОВС не смогут. Сейчас во всем востребованы профессиональные услуги, кроме того, российские страхователи весьма консервативны и они относятся к ОВС с еще подозрением и опаской. 

Список  используемой литературы:

1. Абрамов В.Ю. «Страхование: теория и практика». –  М.: Волтерс Клувер, 2007.
2. Гражданский кодекс РФ.
3. Лайкова Н.В. «Сущность взаимного страхования». Современные аспекты экономики № 17(45) – СПб, 2003.
4. Федеральный закон от 29.11.2007 N 286-ФЗ «О взаимном страховании».

Ресурсы Интернет:

5. http://www.allinsurance.ru/AllDocs/EFIA-6LSFM7-07-02-06?opendocument
6. http://www.insur-info.ru/press/40307/