Механизм определения ответственности перестраховщика в различных формах перестрахования

    Максимальная  величина перестраховочной суммы устанавливается  в размере, кратном величине приоритета цедента — линии.

    На  практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

    Таким образом, все виды пропорционального  перестрахования характерны тем, что  убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к страховой сумме.

    При непропорциональном перестраховании перестрахователь, независимо от размера застрахованного риска, оплачивает все убытки, не превышающие определенным договором сумму убытка или процент убыточности, а перестраховщик возмещает перестрахователю часть убытка или убыточности, превышающую согласованные в договоре размеры.

    При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и ограничивает размер убыточности цедента.

    В непропорциональном перестраховании  страховые суммы, взносы и выплаты  распределяются между цедентом и  перестраховщиком непропорционально.

    Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).

    Непропорциональное  перестрахование применяется также  во всех видах страхования, где нет  верхней границы (предела) ответственности  страховщика.

    В практике непропорционального перестрахования  не применяется принцип участия  перестраховщика в платежах и  выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования.

    При пропорциональном перестраховании  интересы цедента и перестраховщика  в целом совпадают, а при непропорциональном могут приобрести противоречивый характер (достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком, и последний может понести убытки).

    С учетом этих потребностей получили развитие следующие типы договоров непропорционального перестрахования:

    ·   превышения убытков (эксцедент убытка);

    · превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

    Перестрахование превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме.

    Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а  верхняя максимальная граница ответственности  перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб — лимитом перестраховочного покрытия.

    Договор перестрахования превышения ущерба широко применяется в страховании  гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (карго  и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

    По  договору эксцедента убытка на перестраховщика  возлагается обязанность производить  страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, по не может быть выше установленного лимита.

    Перестрахование превышения убыточности (эксцедента убыточности) касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей).

      Причиной чрезвычайно крупной  убыточности может стать возникновение  малого числа весьма крупных  убытков или возникновение значительного  числа мелких убытков. 

    Договор эксцедента убыточности имеет целью  оградить страховщика от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период.

      По его условию перестраховщик  обязан произвести выплаты в  пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат.  
 
 
 

    Основой для расчетов цедента и перестраховщика  как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения является процент перестрахования.

    Процент перестрахования – это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.

    Например, если собственное участие страховщика было определено в сумме 500 тыс. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой в 1 000 тыс. руб., доли участия перестраховщика и цедента равны 500 тыс. руб., а процент риска составляет 50%. Если риск застрахован на 2 000 тыс. руб., доля цедента – 500 тыс. руб., а доля перестраховщика – 1 500 тыс. руб., то процент перестрахования составит 75%.

         Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выровнять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если же в данном периоде убыточность превысит 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора.

    В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-лосс», «стоп убыточность 105%». В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения. Например, определяется максимальная сумма ответственности цедента, устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенных пределах, скажем, в границах 105-130%. Если в данном календарном году убыточность превысила 130% и составила, например, 150%, то перестраховщик покрывает только 25% от общей убыточности, цедент покрывает 105% и дополнительно 20% (150% – 130%), что составляет превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%). Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии убыточности, как правило, колеблются в пределах 70-100%. Перестраховочные платежи определяются в процентах от брутто (нетто)-ставки методом «опытного тарифицирования» на основе сложившейся убыточности за последние несколько лет. Размер перестраховочной комиссии изменяется в зависимости от уровня убыточности; в частности, с уменьшением убыточности она возрастает, и наоборот. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Раскройте причины возникновения и содержание основных видов альтернативного перестрахования. 

    Отсутствие  глобальных природных катастроф  в период 1993–2000 гг., наряду с укрупнением  страховщиков и перестраховщиков, привели  к уменьшению стоимости перестрахования  и сокращению спроса на саму перестраховочную защиту. Страховщики всё чаще оставляют крупные риски на собственном удержании.

      В зеркальном отражении эта  проблема характерна и для  отношений между страховщиками  и крупными страхователями, определяющими  корпоративный спрос на страховую  защиту.

    Эти процессы оказали влияние на появление новых способов перестрахования и новых форм организации страховой и перестраховочной защиты, важнейшим из которых является появление так называемого «альтернативного» перестрахования.

    По  оценкам специалистов, альтернативное перестрахование составляет сегодня 35–40% совокупного мирового оборота перестраховочной премии; и хотя указанная величина представляется некоторыми специалистами существенно завышенной (К.Е.Турбина), показатели развития так называемого альтернативного, или финансового, перестрахования продолжают увеличиваться.

    Первые  концепции альтернативного перестрахования появились в середине 70-х гг. XX в., и явились продолжением развития облигаторного перестрахования, предоставляющего перестраховочную защиту на несколько лет в отношении различных видов и классов страхования.

      Традиционное перестрахование, предоставляя  перестраховочную защиту в отношении  отдельного или группы однородных  рисков, основано на годовом сроке  действия договора и фиксированной  плате за перестрахование.

    Такие инструменты, как перестраховочная комиссия, комиссия с прибыли существенно  изменяют цену перестрахования и  влияют на конкурентность предлагаемой перестраховочной защиты и, тем не менее, базовый принцип остается неизменным.

    Хотя  перестрахование играет значительную роль в повышении платёжеспособности, внося существенные корректировки в расчёт маржи (резерва) платёжеспособности, такое влияние при традиционном перестраховании учитывается только при оценке финансовых результатов текущего года.

    Уплачивая цену за риск в текущем году, приобретая перестрахование, страховщик, тем не менее, не решает проблему долгосрочного планирования и риск-менеджмента своего финансового состояния.

    Традиционное  и альтернативное перестрахование можно рассматривать как способы управления финансами страховщика, поскольку оба варианта организации перестрахования призваны обеспечить более высокий уровень финансовой устойчивости и платёжеспособности перестраховщика.

    Альтернативное  перестрахование также всегда связано с рисками, принятыми страховщиком по договорам прямого страхования, вместе с тем предлагает более гибкое решение проблемы защиты и стабилизации его финансового состояния.

    Альтернативное  перестрахование это:

    1) кэптивное перестрахование, финансовое перестрахование как разновидность перестрахования, предоставленного на ряд лет по нескольким видам страхования (Multi-line Multi-year Polices) и наконец — секьюритизацию перестраховочных обязательств, предполагающую привлечение дополнительного капитала для предоставления катастрофического перестрахования выпуском специальных облигаций;

     2) перестрахование, покрывающее  риски, традиционно считавшиеся  нестрахуемыми, при этом договор  перестрахования имеет иную структуру  и терминологию, чем традиционный договор перестрахования, а сторона, принимающая риск, не является страховщиком или перестраховщиком;

     3) термин, объединяющий виды перестрахования,  которые связаны с комбинацией  перераспределения риска и финансирования  риска, главным образом как  следствие изменения современной стоимости уплачиваемой перестраховочной премии.

    Таким образом, можно разделить понимание  «альтернативного перестрахования» в широком и узком смыслах:

• В широком смысле, «альтернативное перестрахование», или альтернативное управление риском, представляет собой широкий спектр способов перераспределения финансового и страхового рисков, связанных с деятельностью страховых организаций, которые отличаются по какому-либо признаку от традиционных видов перестрахования.

    Такое широкое толкование позволяет объединить как кэптивное перестрахование, называемое иногда самострахованием, так и секьюритизацию, и классическую концепцию финансового перестрахования.

• В узком смысле, «альтернативное перестрахованиие» следует понимать как финансовое перестрахование, т.е. отношения между страховщиком и перестраховщиком, связанные с перераспределением как страхового, так и финансового риска, присущих страховой деятельности, на долгосрочной основе (более одного года).