Контрольная работа по "Страхованию"

Правильный ответ: в) могут быть и доходом и расходом, в зависимости от отчетной даты. 

20. ВВВ (Bankers Blanket Bond) - это комплексное имущественное страхование банков. Полис BBB является основой комплексной программы страхования от преступлений и профессиональной ответственности финансовых институтов. Для зарубежных финансовых институтов наличие такого полиса – дело престижа, а в ряде случаев и обязательное требование. На российском рынке комплексные программы страхования мирового уровня для финансовых учреждений предлагает компания «Ингосстрах».

Риски, покрываемые полисом ВВВ:

мошеннические действия персонала;

ущерб, причиненный находящимся в помещениях Страхователя или его корреспондентов  ценностям (в наличных деньгах, слитках  и изделиях из драгметаллов и т. д.) в результате:

кражи, ограбления;

повреждения, уничтожения, утери;

ущерб, причиненный принадлежащим Страхователю ценностям во время их перевозки;

убытки, причиненные подделкой платежных  документов или получением мошеннических  платежных поручений клиента;

убытки  от работы с фальшивыми ценными бумагами;

убытки  в связи с принятием фальшивых  денежных средств;

ущерб, нанесенный помещениям и внутреннему  оборудованию в результате кражи, вандализма, других умышленных действий;

юридические расходы, понесенные Страхователем при защите по выдвинутым против него требованиям, искам, претензиям, а также в ходе судебных разбирательств в связи с вышеперечисленными страховыми случаями.

Условия страхования:

Обязательным  условием выдачи полиса ВВВ является проведение предварительного анализа рискозащищенности – сюрвея. Сюрвей проводится независимой российской или зарубежной сюрвейерской компанией. Основная цель проверки – оценка механизмов управления рисками финансового института и вынесение рекомендаций Страхователю по улучшению его систем безопасности.

Сюрвей  проводится в интересах как самого клиента, так и страховой компании. Клиенту сюрвей дает возможность  выявить и закрыть слабые места  в системах защиты. Страховой компании он позволяет корректно оценить  риск.

Обычно  сюрвей проводится до заключения договора страхования, однако в исключительных случаях допускается его проведение и сразу после выдачи полиса, т. е. когда риск уже фактически принят на страхование. В обоих случаях  Страхователь должен выполнить рекомендации, которые содержатся в итоговом отчете сюрвейера, либо предложить альтернативные способы снижения рисков.

Стоимость страхования:

определяется  на базе фиксированной суммы по итогам проведения сюрвея и анализа предоставленной  банком информации;

зависит от многих факторов, в том числе от размера выбранного лимита ответственности.

Размещение  рисков:

Если  лимит ответственности превышает 1 миллион долларов США, разработка программы страхования и размещение риска в перестрахование осуществляется западным брокером за рубежом, при этом полис выдает «Ингосстрах». Основная доля ответственности перестраховывается на зарубежных рынках.

Если  лимит ответственности менее 1 миллиона долларов США, «Ингосстрах» оставляет  риск на собственном удержании. При  этом «Ингосстрах» сам разрабатывает программы для конкретного клиента, стараясь привлекать для осмотра отечественные сюрвейерские компании, услуги которых значительно дешевле, но по качеству не уступают услугам, предлагаемым иностранными компаниями. 

Задание 3. Решите следующие задачи:

1. В результате страхового случая поврежден ковер, стоимость которого в новом состоянии 2800 руб.; действительная стоимость которого составляет 1500 руб. за 2 года эксплуатации износ составил - 10 %. Из-за повреждений ковер обесценен (утратил стоимость) на 30%. Рассчитайте сумму ущерба.

Решение

Для решения  задачи применим формулу:

У =  С  – И + Р – О

Где У -  сумма ущерба

С –  сумма ущерба

И –  сумма износа

Р –  расходы по списанию и приведению имущества в порядок

О –  стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости)

И = 2800 * 10% / 100% = 280 руб.

О = 1500 * 30% / 100%  = 450 руб.

О = 1500 – 450 = 1050 руб.

У = 2800 – 280 – 1050 = 1470 руб.

2. Определите ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Данные для расчета. Урожай белокочанной капусты застрахован по системе предельной ответственности исходя из нормативной стоимости урожая 3,0 тыс.

Фактическая стоимость посева составила 2,4 тыс. руб. с 1 га. Площадь посева 400га. Ущерб возмещается в размере 70%.

Решение

При страховании  урожая сельскохозяйственных культур  ущерб определяется следующим образом

При полной гибели урожая ущерб = средней урожайности  за 5 предшествующих лет * на  посевную площадь *на рыночную цену, принятую в расчетах при определении страховой суммы в момент заключения договора страхования

Ущерб страхователя равен 

3 т.р. * 400 га = 1200 т.р.

Сумма страхового возмещения

1200 т.р. * 70% * 100% = 840 тыс. руб.

3.Рассчитайте коэффициент  В. Ф. Коньшина и определите наиболее устойчивую страховую операцию.

Данные  для расчета. По страховой операции № 1 количество договоров страхования 1,4 млн. руб. средняя  тарифная ставка с 1 руб. страховой суммы 0,35 руб. По страховой операции № 2 количество договоров страхования 1,7 млн., средняя тарифная ставка с 1 руб. страховой суммы 0,44 руб. Критерием выбора является наименьшая величина коэффициента.

Решение

Коэффициент В. Ф. Коньшина  рассчитывается по формуле 

Где Т- средняя тарифная ставка по страховому портфелю

n – количество застрахованных объектов

рассчитаем  коэффициент Коньшина для операции № 1 

 

Рассчитаем  коэффициент Коньшина для операции № 2

Критерием выбора является наименьшая величина коэффициента, поэтому наиболее финансово устойчивая операция – это операция № 2. 

4. В  I квартале текущего года страхователями  было заявлено о 12 страховых случаях, величина ущерба по которым составила 87323 руб. Страховщик смог оплатить убытки в размере 25%.  Во II квартале текущего года произошло еще 7 страховых случаев, убыток по которым составил 21034 руб.  Определить размер резерва заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ).

Решение

Резерв  заявленных, но не урегулированных  убытков является  оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат.

  Расчет  РЗУ производится отдельно по каждой учетной группе договоров.

  Величина  резерва заявленных, но неурегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.

  В качестве базы расчета РЗУ принимается размер не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:

• со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;
• с досрочным прекращением (изменением условий) договоров 
  в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

  Для расчета РЗУ величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3% от ее величины.

  Рассчитаем  величину неоплаченных убытков

  87323 – (87323*25% / 100%) = 87323 – 21830,75 = 65492,25

  Рассчитаем  величину РЗУ

  65492,25 + 21034 + ((65492,25 + 210340)*3% / 100%) = 86526,25 + 2595,79 = 89122,04 руб. 

5. Договор  ОСАГО заключен на срок с  01.07.2005 г. по 30.06.2006 г     

Периоды использования ТС -   с 01.07.2005 г. по 30.10.2006 г. и     05.2004 г. по 30.06.2006 г.  

Сумма уплаченной страховой премии по договору составляет 2772 руб. Дата расторжения  договора - 12.03.2006 г. Рассчитайте сумму  премии, подлежащую возврату

Решение

Сумма премии, подлежащая возврату, определяется по формуле

Где П1 – сумма, подлежащая возврату

П0 –  сумма, уплаченная по договору

N – срок страхования в днях

n – количество дней за истекший срок

П1=(2772 –(2772*0,23))*365-255/365= 2772 – 637,56*0,3=(2772-637,56)*0,3=

=2134,4*0,3=640,33 руб.