Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) компании должен соответствовать размеру принятых обязательств по договорам страхования.

   При таком подходе платежеспособность означает, что стоимость активов  страховой организации превышает  стоимость ее обязательств или равна  ей. Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы недостаточны или недоступны в определенное время, чтобы осуществлять выплаты по наступающим страховым случаям. Часть собственных свободных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов носит название маржи платежеспособности.

   Оценка  и контроль платежеспособности важны  как для отдельной страховой  организации, так и для страхового рынка в целом. Органы страхового надзора вырабатывают требования к платежеспособности и прибегают к ограничительным мерам в отношении страховых организаций, в которых эти требования не соблюдаются.

   Устанавливается минимальный уровень маржи платежеспособности через нормативное соотношение активов и страховых обязательств, выход за который вызывает регулирующие действия со стороны страхового надзора.

   Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня и проведение правильной инвестиционной политики. Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии:

   • надежность размещения активов, покрывающих  страховые резервы;

   • уровень выплат (отношение сумм страховых  выплат-брутто к суммам поступивших  в этот период страховых взносов);

   • показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);

   • текущая ликвидность (отношение  фактической стоимости находящихся  в наличии оборотных средств  к наиболее срочным обязательствам).[3, стр. 808-810]

 

    Практическое  задание

   Задачи  по теме: «Личное страхование»

   Задача 1.

   Страхователями (мужчиной и женщиной) в возрасте 20 лет был заключен на 5 лет договор страхования жизни. Рассчитать для страхователей (мужчины и женщины) вероятность:

   а) прожить еще 1 год;

   б) умереть в течении предстоящего года жизни;

   в) прожить еще 5 лет;

   г) умереть в течении предстоящих 5-и лет;

   д) умереть на 25-ом году жизни.

   Решение:

А) прожить еще 1 год:

     мужчина

       женщина

Б) умереть в течении предстоящего года жизни:

        мужчина

          женщина

В) прожить еще 5 лет:

        мужчина 

                 женщина

Г) умереть в течение предстоящих 5-и лет:

         мужчина 

         женщина

Д) умереть на  25-ом году жизни:

         мужчина

          женщина

   Задачи  по теме: «Имущественное страхование»

   Задача 1.

   Взрывом разрушен цех готовой продукции  химического завода. Цех возведен 5 лет назад, его первоначальная стоимость составляла 19000000р. Годовая норма амортизации по данному типу строений – 3%. Готовой продукции было уничтожено на 320000р. Для расчистки территории после взрыва и вывоза мусора привлекались люди и техника. Стоимость этих затрат составила 36000р. Затраты на восстановление цеха составляют 760000р. Компенсация всех этих расходов оговорена договором.

   Определить  страховую сумму страхового возмещения, если цех и товар были застрахованы в размере 80% от их страховой стоимости.

   Решение:

   Амортизационные отчисления за 5 лет = (19000000*3%)*5 = 2850000,00 р.

   Остаточная  стоимость цеха = 2850000 – 19000000 = 16150000,00 р.

   Готовая продукция = 320000 р.

   Затраты = 36000+760000 = 796000 р.

   Страховая сумма = 16150000+320000+796000 = 17266000,00 р.

   Страховое возмещение = 17266000*80% = 13812800,00 р.

   Задача 2.

   Действительная  стоимость имущества – 46000 р. Похищено имущества на а) 32000 руб., б) 46000 р.

1. определить страховую сумму (если она составляет 75% страховой оценки) и сумму страхового возмещения при использовании:

   а) системы пропорциональной ответственности;

   б) системы первого риска.

   2. определить сумму страхового  возмещения при страховании по  действительной стоимости.

   Решение:

1. а) система пропорциональной ответственности:

   Страховая сумма = 46000*75% = 34500,00 р.

   

   б) система первого риска: Возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, т.е. страховое возмещение = 34500р.

   2. Сумма страхового возмещение = 46000 р.

   Задача 3.

   Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет – 15 центнеров с гектара. Площадь посева – 200 гектаров. Из-за произошедшего страхового случая – продолжительных ливней – урожай пшеницы составил 7 центнеров с гектара. Прогнозируемая рыночная цена за 1 центнер пшеницы, принятая при определении страховой суммы – 235 р. Ответственность страховщика – 75% от суммы ущерба.

   Определить  сумму ущерба и сумму страхового возмещения, если договором предусмотрено применение системы предельной ответственности.

   Решение:

   Ущерб будет в том случае, если фактический урожай ниже средней за  последние 5 лет. Определим ущерб:

   У_пш = (15-7) * 200 = 1600 ц., а в стоимостном выражении У_пш=1600*235= 376000 р.

   Ущерб по пшеницы составляет 376000 р.

   Страховое возмещение выплачивается в соответствии с предельной системой ответственности, т.е.:

   Возмещение = 0,75*376000 = 282000 р.

   Ответ: Ущерб = 376000; страховое возмещение = 282000 р.

   Задача 4.

   Страховая стоимость имущества – 76800 р. Страховая  сумма составляет 50% страховой оценки. Ущерб составил: а) 2000р., б) 8000 р. Имущество застраховано по системе первого риска. Определить размер страхового размещения, если применяется:

   а) условная франшиза;

   б) безусловная франшиза.

   Размер  франшизы – 10% от страховой суммы.

   По  системе первого риска возмещение выплачивается в размере ущерба, но не больше страховой суммы.

   Франшиза  безусловная = 10% от 38400,00 = 0,1*38400 = 3840 руб.

   Ущерб = 8000-3840 = 4160,00 руб.

   Возмещение = 3840,00 руб.

   При условной франшизе возмещение равно 0.

   Задачи  по теме: «Страхование ответственности»

   Задача 1.

   Ссудозаемщик  получил в банке кредит – 540000 р. на год. Годовая ставка за пользование кредитом – 18%. Ставка страхового взноса – 3,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 70% от суммы кредита и процентов. Определить величину страхового взноса по договору страхования ответственности ссудозаемщика за невозврат кредита.

   Решение:

   540000*18% = 97200,00 р.

   Предел  ответственности = (540000+97200)*70% = 446040,00 р.

   Величина  страхового взноса = 446040*3,5% = 15611,40 р.

 

   

   Список  использованной литературы

 

1. Никулина  Н.Н. Страхование. Теория и практика: Уч.пособие . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511 с.

 

2. Сплеухов  Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Уч. Пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 312 с.

 

3. Страхование: Учебник / под ред. Т.А.Федоровой. – М.: Магистр, 2008. – 1006 с.

 

4. Страхование: Учебник / под ред. Г.В. Черновой. –  М.: ТК Велби,  изд-во Проспект, 2007. – 432 с.