Функции страхования

 

2.2 Формы образования и использования  страхового фонда

 

Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временной или постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и др. Кроме того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или уменьшения ущерба. Существуют две категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т.д.) и подавляющие (репрессивные) - для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение пожаров, проведение спасательных работ). Часть средств страхового фонда в виде временно свободных страховых ресурсов может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.

В условиях рыночной экономики страховой  фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.

Страховой фонд неразрывно связан с  общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и  выступает в качестве экономического метода восстановления производственных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями.

В практике существуют три основных формы создания страховых фондов: фонд самострахования (или его модификации - фонды риска), централизированные общегосударственные резервы и  фонды страховщика.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного  фонда каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют  страховые фонды для сельскохозяйственного  производства, поскольку оно тесно  связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность подвергается воздействию  стихийных сил. (создается фонд в натуральной и денежной форме).

 

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных  ресурсов. Назначение этого фонда  состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется  в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться ими  принадлежит правительству.

Третья форма создания страхового фонда - страхование - существенно отличается от рассмотренных выше форм. При  этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.) и  расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных  бедствий и выплату страховых  сумм только участникам страхового фонда. Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а  выплата страхового возмещения и  страховых сумм пострадавшим страхователям  осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования.[7]

 

2.3 Классификация страхования

 

Классификация страхования представляет собой научную систему деления  страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что  каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации  страхования положены два критерия: различия в объектах страхования  и различия в объеме страховой  ответственности. В соответствии с  этим делением применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности.

 

Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том  числе и экономических интересов  страхования. Объекты страхования  разделяются на два класса: имеющие  стоимость и не имеющие стоимости. По признаку стоимости в страховании  выделяются отрасли страхования. В  условиях рыночной экономики в стадии ее формирования, исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно  выделять четыре основные отрасли страхования: страхование имущественное, личное, страхование ответственности, страхование  экономических рисков.

 

Личное страхование - это отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни, медицинское страхование и страхование от несчастных случает, сочетает рисковую и сберегательную функции.

 

Имущественное страхование - объектом страхования выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, являющееся как собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

 

Страхование ответственности - объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

 

В страховании экономических (предпринимательских) рисков выделяются две подотрасли: страхование рисков прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены потери от недополучения прибыли, убытков от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других причин. Косвенные - страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и т.д.

Отраслевая характеристика страхования  решает общие задачи оценки страховой  деятельности, но не выявляет конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность  проводить страхование. Для детализации  конкретных интересов с целью  обоснования методов страховой  защиты выделяются подотрасли и виды страхования.

Имущественное страхование подразделяется на две подотрасли:

 

- страхование имущества юридических  лиц;

- страхование имущества физических  лиц.

 

Подотрасли страхования делятся  на виды.

 

По страхованию ответственности  подотраслями выступают: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда (которое также называют страхованием гражданской ответственности).

 

По страхованию ответственности  осуществляются следующие виды страхования:

- страхование непогашения кредита  или другой задолженности;

- страхование гражданской ответственности  владельцев источников повышенной  опасности (например, транспортных  средств);

- страхование гражданской ответственности  на случай нанесения вреда  в процессе хозяйственной деятельности  и другие.

 

По формам проведения страхования  подразделяются на добровольное и обязательное. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказания денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.

Обязательное страхование базируется на основе принятия закона об обязательном страховании, который определяет перечень объектов, подлежащих страхованию, виды и порядок проведения страхования, объем страховой ответственности  страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых  взносов. Обязательное страхование  базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, предусмотренных законом, нормирование страхового обеспечения.

Добровольное страхование базируется на договорной основе. В договоре страхования  определяются существенные условия: объект страхования, сроки страхования, страховая сумма и страховое обеспечение, размеры страховых взносов и др.

 

Организация страхового дела

 

Организация страхового дела основывается на выделении субъектов страхования  и форм страховых отношений.

Основными субъектами страхования  являются страховщик, страхователь и  застрахованный.

Страховщик - юридическое лицо - страховая компания, действующая на основании соответствующей лицензии, берущая на себя обязательство по созданию коллективного страхового фонда и выплате из него страхового возмещения или ущерба при наступлении страхового случая (события). По методу финансовой деятельности страховщик является обычной предпринимательской структурой, действующей на основе коммерческого расчета. По предмету деятельности (финансовыми ресурсами) страховщик является финансовым институтом.

Страхователь - юридическое или физическое лицо, которое уплачивает страховые взносы, и имеет право по закону или на основе договора со страховщиком получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

Застрахованный - юридическое или физическое лицо, которому принадлежит страховое возмещение при наступлении страхового случая. Кроме того, может выделяться такой субъект как получатель страхового возмещения в тех случаях, когда его не может получить застрахованный.

 

Отношения страхования, как правило, являются двух - или трехсторонним. Двусторонним являются отношения между  страховщиком и страхователем, который  одновременно является и застрахованным. Трехсторонние отношения складываются между страховщиком, страхователем  и застрахованным.

В отдельных случаях в страховых  отношениях может принимать участие  несколько страховщиков. Это основывается на двух формах страховых отношений: сострахование и перестрахование. Сострахование - это участие в страховании одновременно нескольких страховщиков. Это метод распределения и выравнивания рисков.

Перестрахование представляет собой  систему финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем  передает на согласованных условиях другому страховщику.

В этих отношениях выделяются два  субъекта: перестрахователь и перестраховщик.

 

Перестрахователь - это страховщик, который передает другому страховщику  договор страхования. Перестраховщик - это страховщик, который принимает  такой договор страхования и  обязательства по нему.

 

Страховые отношения характеризуются  движением денежных потоков, включающих:

- страховые платежи;

- выплату страхового возмещения;

- перестрахование;

- размещение временно-свободных  средств на финансовом рынке;

- получение доходов от размещения  средств на финансовом рынке.

 

Правовое обеспечение страхования  осуществляется путем принятия законодательных  и нормативных актов по регулированию  страховой деятельности.

Например, в Украине страховая  деятельность регулируется:

- Конституцией Украины;

- Законом Украины «О страховании»;

- Гражданским кодексом Украины  и др.

Государственный надзор за страховой  деятельностью в Украине осуществляется Комитетом по надзору за страховой  деятельностью с целью соблюдения законодательства по страхованию, предотвращения неплатежеспособности страховщиков и  защиты интересов страхователей.

 

Основными функциями этого комитета являются:

 

- ведение Единого государственного  реестра страховщиков (перестраховщиков);

- выдача лицензий на проведение  страховой деятельности;