Финансы страховых организаций

Финансы страховых организаций. 

Вопрос 1. Сущность и основы построения механизма  страхования. 

     С юридической точки зрения –  страхование – это соглашение о разделе риска, в котором 1 сторона – страховщик – соглашается застраховать 2-ю сторону – страхователя – от определенных потерь, указанных в договоре (полис).

     С экономической точки зрения –  страхование – это система экономических отношений, основанная на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданная с целью уменьшения потерь, связанных с ним. 

     Принципы  механизмов страхования

• Учет психологического фактора
• Солидарная раскладка ущерба
• Финансовая эквивалентность

     Все участники страхования взносят  страховые взносы, за счет которых  формируются страховые фонды, которые  используются на покрытие ущербов и потерь при наступлении страховых случаев.

     Солидарность  появляется в том, что страховая  величина отдельному участнику –  из общего страхового фонда.

     Все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат. 
 

     Вопрос 2. Виды страхования. 

     Существуют  различные варианты классификации  систем страхования:

1. По юридической природе:
• Обязательное (осуществляется в обязательном порядке в силу существующего законодательства)
• Добровольное (взаимоотношения между сторонами строятся на основе договора)
2. По содержанию объекта страхования:

• Личное (объект – имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью граждан, а также с их пенсионным обеспечением: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
• Имущественное (страхование наземного , воздушного, водного транспорта, грузов и прочего вида имущества: домашнего, животных, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, строений, строительно-монтажных рисков). Объект имущественного страхования – имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом.
• Страхование ответственности (гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование профессиональной ответственности (адвокат), ответственности за невыполнение обязательств).  Объект страхования ответственности – имущественные интересы, связанные с обязанностью страхователя / застрахованного возместить ущерб, причиненный им 3-му лицу.

3. По форме  организации:

• Индивидуальное (в отношении одного застрахованного лица)
• Групповое

4. По однородности рисков:

• Транспортное
• Страхование от несчастных случаев
• Страхование автогражданской ответственности и т.д.

Структура брутто-  и нетто-премии. 

Брутто-премия / страховой взнос – ставка страховых  платежей по договору страхования, уплачиваемых страхователем страховщику за определенный период со всей страховой суммы.

Страховая сумма  – денежная оценка максимального  размера обязательств страховщика по страховым выплатам. 

Брутто-премия состоит  из 2-х элементов: 

1. Нетто-премия  – сумма, которая предназначена  для страховых выплат по условиям  договора страхования.

2. Нагрузка –  сумма, за счет которой покрываются  расходы по ведению дела обеспечивается прибыль от страховых операций.  

Нетто-премия состоит  из 3-х элементов:

1. рисковый взнос  (для покрытия риска по всем  видам страхования) в структуре  нетто-премии присутствует всегда.

2. рисковая надбавка (для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными). В структуру нетто-премии этот элемент может включаться, если страховщик стремиться укрепить свой капитал.

3. накопительный  / сберегательный взнос (для накопления  суммы, которая выплачивается  по условиям долгосрочного договора страхования жизни, т.е. в случае дожития определенного лица). Этот элемент является составной частью договоров личного страхования (пенсионное страхование). 
 

Основные  элементы страховой  нагрузки: 

     1. затраты на ведение страхового  дела (относятся на с/с страховых услуг)

• Традиционные
• Специфические

Традиционные  затраты имеют место для любого бизнеса (оплата труда, затраты на материалы…)

Специфические – только для страховой деятельности (комиссионные вознаграждения агентам  и брокерам за посредническую деятельность и распространение страховых продуктов; расходы на проведение предупредительных мероприятий; экспертизы, связанные с наступлением страховых случаев. 

     2. плановая прибыль страховой организации.