Финансовая устойчивость страховой организации

НОУ ВПО "Балтийский институт экономики 

и финансов" (БИЭФ) 

Кафедра: Финансы и кредит 
 
 
 

контрольная  работа 
 

По дисциплине:                    СТРАХОВАНИЕ 

На тему:    3. «Финансовая устойчивость страховой  организации» 
 
 
 
 
 

                                                  Студента: Басюк Светланы                                                   

                                                                                  

                           Группа:   3812 

                                                Дата сдачи      __________ 

                                                 Дата проверки _________ 

Проверил  преподаватель__________

Котенко/Жиров 

                                                                                                      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Калининград, 2010

Содержание: 
 
 

   

Введение _____________________________________________ стр. 3-4 

1. Соотношение понятий «финансовая устойчивость»  и «платежеспособность» страховщика _____________________стр. 5-6

 

2. Факторы, гарантирующие платежеспособность и финансовую устойчивость страховщика _____________________________ стр.7-8

 

3. Влияние страховых  тарифов, страховых резервов и собственных 

     средств  страховой организации на ее  финансовую 

    устойчивость ________________________________________ стр. 8-14 

4. Перестрахование как гарантия финансовой устойчивости __ стр. 14-20

 

5. Показатели  финансовой устойчивости страховщика _______ стр. 20-24

 

Заключение ___________________________________________ стр. 25 

Список используемой литературы _________________________стр. 26 

Задача № 1/3 ___________________________________________ стр. 27 

Задача № 2/3 ___________________________________________ стр. 28 

Задача № 3/3 ___________________________________________ стр. 29 

Задача № 4/3 ___________________________________________ стр. 30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение   

      Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного  уставного капитала и страховых  резервов, а также система перестрахования.

      Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении исключительно перестрахования.

      Страховщики обязаны соблюдать установленные Законом и нормативными правовыми актами органа страхового надзора требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

      Страховщик  может передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, то есть соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. Передача страхового портфеля осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

      Цель  курсовой работы рассмотреть правовую основу финансовой устойчивости страховщиков и основные требования предъявляемые к финансовой устойчивости страховщиков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Соотношение  понятий «финансовая устойчивость»  и «платежеспособность» страховщика.

     Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между  всеми страхователями. Страховщик формирует  за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

     Этот  вопрос приобретает наибольшую актуальность в современных российских условиях. Подавляющее число страховщиков не имеет достаточного опыта работы, отсутствует достоверная статистика, поэтому большинство принимаемых на страхование рисков в нужной степени не изучены. В силу неразвитости механизма защиты прав потребителей и отсутствия нормального режима судопроизводства клиенты практически лишены возможности самостоятельно удовлетворить претензии к страховых организациям в случае невыполнения ими своих обязательств. В мировой практике ответственность перед страхователем несет тот, кто выдавал страховщику, не сумевшему выполнить обязательства перед страхователем, лицензию. Российское Министерство Финансов не берет на себя этой ответственности. К тому же в мире принят порядок, при котором крупные ассоциации страховщиков формируют гарантийные фонды, средства которых предназначены для возмещения убытков застрахованных при возможной неплатежеспособности страховой организации. В России же убытки в полном объеме ложатся на плечи застрахованного.

     Однако  понятия “платежеспособность” и  “финансовая устойчивость” различны. Под платежеспособностью понимается способность страховой организации рассчитаться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость же подразумевает способность выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, или, иначе, подразумевает устойчивость страховой компании к возможному воздействию негативных экономических условий. В принципе данные понятия совпадают, если предположить, что внешняя среда относительно не изменена и не приводит к серьезным колебаниям деятельность страховщика, но это возможно лишь в краткосрочном периоде. Таким образом, основным отличием данных понятий является то, что платежеспособность служит критерием оценки финансового состояния компании в краткосрочный перспективе, а финансовая устойчивость - в долгосрочной.

     При оценке финансовой устойчивости страховой  организации следует иметь в  виду, что она определяется большим  числом взаимосвязанных между собой  факторов. Это вытекает прежде всего, из того, что деятельность страховщика состоит их нескольких элементов: непосредственного проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, банками и пр.) 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Факторы, гарантирующие платежеспособность  и финансовую устойчивость страховщика. 

      Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и     платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы — внешние и внутренние. Внешние факторы — это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы.

               Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия  на страховщика внешней среды.  К ним, в частности, относятся  различные экономические, политические факторы, законодательная база и т.д.

                В отличие от внешних, внутренние  факторы зависят от деятельности  конкретной страховой организации.

                Среди них можно выделить следующие:

      • андеррайтерская политика;

      • политика в области установления тарифных ставок; наличие страховых резервов в необходимых размерах;

      • достаточность собственного капитала;

      • использование системы перестрахования;

      • инвестиционная деятельность.

                Андеррайтерская политика — это  деятельность страховой организации,  связанная с заключением договоров страхования. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщики должны тщательно оценивать степень страхового риска по заключаемым договорам, рассчитывать вероятность наступления страховых случаев, максимальные суммы ожидаемого ущерба и исходя из этого принимать решения о возможности или невозможности страхования данного объекта и условиях такого страхования.

                 Политика в области установления  тарифных ставок сводится к  тому, чтобы величина страховых  тарифов соответствовала степени страхового риска по заключаемому договору. Роль такой политики для финансовой устойчивости страховщика состоит в том, что основным источником финансовых ресурсов страховщика являются страховые взносы, объем которых зависит от числа договоров страхования, размера страховой суммы по ним и величины страховых тарифов. Таким образом, от размера страховых тарифов во многом зависит величина доходов страховой организации. В случае, если страховщик в целях привлечения страхователей будет регулярно занижать размер тарифных ставок, то это приведет к тому, что сумма собранных страховых взносов окажется ниже размера страховых выплат, которые надо будет осуществить страховщику в связи со страховыми случаями, что повлечет убытки от осуществления страховой деятельности. С другой стороны, при завышении размера тарифных ставок страховщик может лишиться части клиентов, которые застрахуются в других страховых организациях. 

3. Влияние страховых тарифов, страховых резервов и собственных средств страховой  организации на ее финансовую устойчивость.

 

         Финансовая  устойчивость предприятия - это способность  субъекта хозяйствования функционировать  и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в  изменяющейся внутренней и внешней  среде, гарантирующее его постоянную платёжеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска. Платёжеспособность - возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платёжные обязательства. 

     В Законе “Об организации страхового дела сформулированы основы финансовой устойчивости страховщиков и, одновременно, обязательность контроля за финансовым состоянием страховщиков, который возложен на Департамент страхового надзора, что в нынешних условиях является вполне разумным и оправданным по многим причинам, а именно:

- особой ролью  страховых организаций как стабилизатора  рынка и социальным характером  страховой услуги для населения,  что придает задаче обеспечения  финансовой устойчивости страховой  организации макроэкономический  аспект;

- действуют также причины юридического характера. Наиболее часто встречаются товарищества с ограниченной ответственностью и акционерные общества закрытого типа, для которых характерна именно ограниченная ответственность их участников по своим обязательствам. Это ведет к тому, что при неустойчивости страховой организации кредитор получит свои средства только в том случае, если у данного предприятия есть определенный резерв в виде оплаченной части акционерного капитала. В связи с этим, гарантия наличия такого резерва у акционерного общества (организации) приобретает принципиальное значение и в странах с развитым рынком регулируется законодательно. Эти требования распространяются и на страховые организации.

     Наконец, особой заботы для финансовой устойчивости страховой организации требует сам характер страховой услуги, в основе которой лежит категория страхового риска. Страховой риск определяет вероятностный характер обязательств страховщика, что требует дополнительных специфических финансовых гарантий их выполнения.

     В условиях рынка страховая организация активно включена в инвестиционный процесс, участвует в разнообразных финансово-кредитных отношениях. Следовательно, она должна быть устойчива по отношению не только к собственно страховому, но и к другим видам рисков инвестиционному, финансовому и др.