Прогнозирование доходов и расходов бюджета РФ на 2011 - 2013 гг

Наибольший темп роста расходов в цепном варианте расчета был  в 2008 году – 124,42%, а в базисном в 2010 – 152,05%.

Абсолютное значение 1% прироста наибольшим было в 2010 году (160,48 млрд. руб.), следовательно, в 2010 году наблюдался самый значительный прирост расходов бюджета.

 Далее определим средние  аналитических  характеристик  динамики расходов консолидированного бюджета (приложение 4).

Среднее абсолютное изменение расходов консолидированного бюджета составляет 1974,14 млрд. рублей в год. Это значит, что в среднем расходы бюджета увеличивались на эту сумму.

Средний темп роста составляет 114,9 %. Это означает, что в среднем ежегодно расходы бюджета увеличивались на 114,9 % к уровню предыдущего года. Соответственно средний темп прироста составляет 14,9 %, то есть  в среднем расходы бюджета за 2007-2010 гг. увеличивались на 14,9 % ежегодно.

Среднее значение 1% прироста составляет 132,5 млрд. рублей, то есть увеличение расходов бюджета на 1% в стоимостных показателях составляет 132,5 млрд. рублей в среднем.

Далее графически изобразим динамику доходов и расходов консолидированного бюджета за 2007, 2008, 2009, 2010 года (график 2.1, график 2.2).

 

 

 

График 2.1.

 

 

График 2.2.

Исходя из графического представления  динамики доходов и расходов консолидированного бюджета, можно сделать вывод, что  только динамика расходов имеет устойчивую тенденцию роста. И если  в 2009 и 2010 годах наблюдалось превышение расходов над доходами (дефицит бюджета составлял 2448,62 и 1585,08 млрд. рублей соответственно), то в 2007 и 2008 годах доходная часть бюджета превышала расходную. Это говорит о том, что темпы роста доходов консолидированного бюджета в эти года были ниже темпов роста расходов. Соответственно, средний темп роста доходов за данный период составляет 105,5%, а средний темп роста расходов  бюджета за этот же период составляет 114,9%. Среднее абсолютное изменение расходов также превышает среднее абсолютное изменение в доходной части бюджета – 782,55 и 1974,14 млрд. рублей соответственно.

 

 

ГЛАВА 3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА 2011-2013 гг.

 

Для данных целей будет применяться  одно из направлений прогнозирования - это элементарное (или упрощенное) прогнозирование.

Элементарное прогнозирование  применяется на микроуровне, так  как получаемые в нем характеристики основываются на показателях абсолютного  и относительного роста и прироста.

 Его суть состоит в том,  что осуществляется увеличение  заключительного уровня ряда  динамики на ту или иную  среднюю характеристику.

В первую очередь дадим прогноз  доходов консолидированного бюджета на 2011-2013 гг. Для этого рассчитаем средние показатели доходов  и их структуру  за 2007-2010 гг. (таблица 2.5.).

Таблица 2.5.

Средние показатели доходов консолидированного бюджета и их структура за 2007-2010 гг.

Показатели доходов	Значения, млрд. руб.				Всего доходов, млрд. руб.	Средние доходы, млрд. руб.	Структура доходов, %
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Доходы	13368,2	16169,1	13599,7	15715,9	58852,9	14713,2	100
в т.ч.
налоговые доходы	10844,5	13468,9	10592,6	11600,4	46506,4	11626,6	79,0
неналоговые доходы	1198,6	1308,1	1324,6	2279,3	6110,6	1527,7	10,4
другие доходы	1325,1	1392,0	1682,5	1836,2	6235,9	1559,0	10,6

Структура доходов бюджета является основой для прогнозирования.

Средний доход бюджета в год  составляет 14713,2 млрд. рублей. Наибольший доход бюджета - 11626,6 млрд. рублей (или 79 %) от налоговых доходов.

Прогноз осуществляется на основе средних  абсолютных и относительных показателей, которые были рассчитаны для анализа  динамики доходов консолидированного бюджета за 2007-2010 гг. (приложение 4).

Среднее абсолютное изменение –  782,5 млрд. рублей.

Средний темп роста – 105,5%.

Далее составим прогноз на основе данных аналитических характеристик  на 3 года (таблица 2.6.)

Таблица 2.6.

Прогноз доходов консолидированного бюджета на 2011-2013 гг.

Показатели	Значение, млрд. руб.			Среднее изменение	Среднее значение прогнозируемого уровня
	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Прогноз по фактическому значению последующего уровня дохода:
по абсолютному изменению	16498	17281	18063	782,5	17280,9
по относительному росту	16580,3	17492,2	18454,3	105,5	17508,9
Прогноз от среднего уровня дохода:
по абсолютному изменению	15496	16278	17061	782,5	16278,2
по относительному росту	15522,4	16376,2	17276,8	105,5	16391,8

 

Прогноз осуществляется в двух вариантах  – по фактическому значению последующего уровня дохода и от среднего уровня.

Для определения корректности полученных показателей прогноза определяем прогнозируемое среднее относительное и абсолютное изменение.

Расчет средних значений абсолютных и относительных изменений прогнозируемых показателей проводится с целью  подтверждения сохранения тенденции  динамики. Тенденция должна сохраняться  независимо от базового показателя, взятого  для прогнозирования.

В данном примере тенденция сохранена, но варианты прогнозируемых показателей  существенно отличаются, поэтому  для выбора окончательно прогнозируемых показателей рассчитывается среднее  значение прогнозируемого уровня.

Затем рассматриваем соотношение  средних фактических и прогнозируемых уровней. В данном случае наименьшая разница между средним прогнозируемым уровнем и средним фактически уровнем во втором варианте, где  расчет велся от среднего уровня доходов. Данный вариант выбирается для прогнозирования.

Существует вариант прогноза от средних значений каждого источника  доходов.

Наиболее распространено прогнозирование  по структуре доходов, поскольку  приято считать, ее отклонения в динамике незначительными (таблица 2.7.)

Таблица 2.7.

Прогнозируемая абсолютная структура  доходов консолидированного бюджета на 2011-2013 гг.

Показатели	Значения, млрд. руб.
	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Всего доходов	15496	16278	17061
из них:
налоговые доходы	12241,84	13478,19	13478,19
неналоговые доходы	1611,584	1692,912	1774,344
другие доходы	1642,576	1725,468	1808,466

 

Далее составим прогноз расходов консолидированного бюджета на 2011-2013 гг. Для этого рассчитаем средние показатели расходов и их структуру за 2007-2010гг. (таблица 2.8.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.8.

Средние показатели расходов консолидированного бюджета и их структура

  за 2007-2010 гг.

Показатели расходов	Значения, млрд. руб.				Всего доходов, млрд. руб.	Средние доходы, млрд. руб.	Структура доходов, %
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Расходы	11378,6	14157,0	16048,3	17301,0	58884,9	14721,2	100,0
в т.ч.
Общегосударственные вопросы	1171,3	1291,0	1313,8	1438,9	5214,9	1303,7	8,9
Национальная оборона	834,0	1043,6	1191,2	1279,7	4348,5	1087,1	7,4
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	864,3	1092,1	1245,9	1339,4	4541,7	1135,4	7,7
Национальная экономика	1558,0	2258,6	2782,1	2323,9	8922,5	2230,6	15,2
Жилищно-коммунальное хозяйство	1102,3	1153,2	1006,1	1071,5	4333,2	1083,3	7,4
Охрана окружающей среды	26,5	31,2	29,6	28,3	115,6	28,9	0,2
Образование	1325,0	1664,2	1783,5	1893,9	6666,6	1666,6	11,3
Культура, кинематография, средства массовой информации	246,2	310,6	324,4	353,4	1234,6	308,7	2,1
Здравоохранение, физическая культура и спорт	1381,5	1546,3	1653,0	1708,7	6289,5	1572,4	10,7
Социальная политика	2851,6	3766,3	4718,8	5863,2	17199,8	4300,0	29,2
Межбюджетные трансферты	0,0	0,0	0,0	0,1	0,1	0,0	0,0
Условно утвержденные расходы	-	-	-	-	0,0	0,0	0,0

 

Средние расходы бюджета в год  составляют 14721,2 млрд. рублей.

Прогноз осуществляется на основе средних  абсолютных и относительных показателей, которые были рассчитаны для анализа  динамики расходов консолидированного бюджета за 2007-2010 гг. (приложение 4).

Среднее абсолютное изменение – 1974,14 млрд. руб.

Средний темп роста – 114,9 %.

Далее составим прогноз на основе данных аналитических характеристик  на 3 года (таблица 2.9.)

Таблица 2.9.

Прогноз расходов консолидированного бюджета на 2011-2013 гг.

Показатели	Значение, млрд. руб.			Среднее изменение	Среднее значение прогнозируемого уровня
	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Прогноз по фактическому значению последующего уровня расхода:
по абсолютному изменению	19275,1	21249,3	23223,4	1974,1	21249,3
по относительному росту	19878,9	22840,8	26244,1	114,9	22987,9
Прогноз от среднего уровня расхода:
по абсолютному изменению	16695,3	18669,5	20643,6	1974,1	18669,5
по относительному росту	16914,7	19434,9	22330,7	114,9	19560,1

 

Наименьшая разница между средним  прогнозируемым уровнем и средним  фактически уровнем во втором варианте, где расчет велся от среднего уровня расходов. Данный вариант выбирается для прогнозирования.

Далее осуществим прогнозирование  по структуре расходов, поскольку  приято считать ее отклонения в динамике незначительными (таблица 2.10.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.10.

Прогнозируемая абсолютная структура  расходов консолидированного бюджета на 2011-2013 гг.