Особенности социального страхования в России

    Средства  Фонда используются только на целевое  финансирование мероприятий, указанных  в настоящем Положении. Не допускается  зачисление средств социального  страхования на личные счета застрахованных. Средства, полученные от взимания пеней и наложения финансовых санкций (в размере 20 процентов), образуют фонд развития Фонда социального страхования Российской Федерации. Положение о порядке формирования и расходования средств фонда развития утверждается Правительством Российской Федерации.

    Выплата пособий по социальному страхованию, оплата путевок работникам и членам их семей в санаторно-курортные  учреждения, финансирование других мероприятий  по социальному страхованию на предприятиях, в организациях, учреждениях и иных хозяйствующих субъектах независимо от форм собственности осуществляется через бухгалтерии работодателей. Ответственность за правильность начисления и расходования средств государственного социального страхования несет администрация страхователя в лице руководителя и главного бухгалтера.

    Как видно, социальному страхованию уделяется особое внимание. Созданы все предпосылки к тому, чтобы оно стало реально действующим механизмом. Ведь процент отчисления от заработной платы не так уж мал. Другое дело, что далеко не все выплаты заработной платы проходят через кассу предприятия. Так называемый “черный нал” продолжает оставаться частью нашей реальности. Также не совсем понятно, почему одна из хороших традиций советского времени - оплата путевок - канула лету; ведь средства социального страхования должны расходоваться в конечном итоге на тех, из чьей заработной платы они отчисляются. Где роль профсоюзов в данной проблеме, не могли же они за последние несколько лет постсоветской эпохи исчезнуть окончательно.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Специфика и особенности социального страхования в РФ 

       Объективная экономическая необходимость использования  страхования в целях страховой  защиты общественного производства, предпринимательства и благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов.

       Обилие  подходов говорит о том, что при  демонополизации административного  управления народным хозяйством как  единым целым, введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами, наиболее эффективным методом возмещения возможного ущерба становится его раскладка  в пространстве и во времени между заинтересованными физическими и юридическими лицами. Непредвиденные и стихийные бедствия воспринимаются людьми как случайные события, носят неравномерный характер, а число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств; поэтому, чем больше заинтересованных субъектов участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Замкнутая раскладка возможного ущерба и составляет сущность страхования.

       Однако  доказано, что негативные проявления стихийного характера сил природы  и общества, связанные с материальными потерями, наступают периодически и имеют объективный, закономерный процесс, вызываемый противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Естественно предположить, что любой хозяйствующий субъект заинтересован в существовании источников компенсации понесённого ущерба и предоставления ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.

       Трудно  не согласиться с тем, что экономическая  сущность страхования, в отличие  от общей сущности страхования, состоящей  в «замкнутой» раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

       Экономической сущности страхования соответствуют  следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание - изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое).  

       Итак, сущность экономической категории  страховой защиты состоит в страховом риске и в защитных мерах. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:

- случайный  характер наступления стихийного  бедствия или  иного проявления  разрушительных сил природы;

- выражение  ущерба в натуральной или денежной форме;

- объективная  потребность возмещения ущерба;

- реализация  мер по предупреждению и преодолению  последствий конкретного события.

       Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов.

         Финансовая категория страхования  выражает свою сущность, прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых,  валютных, банковских и кредитных.

       Следует отметить, что материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ.

       Постепенно, с развитием общественных отношений, а значит и ростом риска, объективно возникла потребность в  оценке риска, опирающейся  на анализ фактов и обстоятельств,  их накопление, обобщение и систематизацию.

       В результате формируется научное  знание о страховом риске и  его оценке, основанное на познании законов природы и общества.

       Таким образом,  под экономическую категорию  страховой защиты подводится научная  база. А это значит, что,  несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения, благодаря чему страховщик может осознанно реализовать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и использовать их часто в качестве источника инвестиций. Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда.

       Признаки  кредитной категории страхования  находят конкретное специфическое  проявление в функциях страхования:

- сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и  др.);

- накопительной  (страхование  « на дожитие», «к бракосочетанию», «ритуальное» и др.);

- потребительской  (приобретение предметов длительного  пользования, взятие ссуды и  др.);

- инвестиционной (вложение средств в доходные  мероприятия, ценные бумаги, облигации  и т.п.).

       Представленная  общая характеристика страхового дела определяет его место в специализированной системе (инфраструктуре) перераспределительных отношений, позволяющих выполнять услуги по обеспечению непрерывности хозяйственной деятельности независимых субъектов рыночной экономики  путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.

      Страхование в нашей стране прошло несколько  этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования  в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях  становления рыночной экономики.

      При государственной страховой монополии  страхование представляло населению  чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения  (соцстрах).

      Началом создания отечественного добровольного страхования  следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие  этого -быстрый рост числа альтернативных страховых организаций.

      Предпосылками развития страхового дела в нашей  стране явились:

      - укрепление негосударственного сектора экономики;

      - рост объемов  и  разнообразия  частной собственности физических  и юридических лиц, как  источника   спроса на страховые услуги.   При этом важное значение имеет  развитие рынка недвижимости  и ипотечного  кредитования, а  также приватизация государственного жилого фонда.

      - сокращение некогда всеобъемлющих  гарантий, предоставляемых системой  государственного социального страхования  и соцобеспечения. Сегодня отсутствие  гарантий  должно восполняться  различными формами личного страхования.

      Общественное  развитие России обусловило необходимость  перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и  использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон  спроса и  предложения. 

      Страховой рынок  можно рассматривать также  как форму  организации  денежных отношений  по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения  страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

      Из  этого логически вытекает, что  обязательным условием существования  страхового рынка является наличие  общественной потребности на страховые  услуги и наличие страховщиков, способных  удовлетворить эти потребности.

      Таким образом, переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе  экономических отношений. Страховые компании превращаются  в полноправных субъектов  хозяйственной жизни.

      Вместе  с тем, функционирующий страховой  рынок представляет собой  сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное звено  страхового рынка- страховое общество или страховая компания.  Именно здесь осуществляется процесс формирования  и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

      Известно, что страховая компания  это - исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой  обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. 

      Следовательно, страховой рынок формируется  в ходе становления товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служат  общественное разделение труда  и существование различных собственников - обособленных товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отношений.

      Страховой рынок предполагает самостоятельность  субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.

      Имеющаяся статистика отражает высокие темпы  первоначального становления страхового рынка в РФ.

      В новых экономических условиях государственное страхование должно играть более значительную роль, т.к. оно является не только частью финансового механизма, но и частью социальной сферы, непосредственно затрагивающей самые насущные интересы людей. Оно должно способствовать укреплению материального благосостояния людей, сбалансированности их денежных доходов и расходов, устранению негативных явлений в распределительных отношениях.

      Проведенное исследование проблемы  кризисного состояния российского страхового бизнеса показывает, что на страховом рынке России доминируют тенденции отрицательного характера, имеется много нерешенных проблем, требующих особого внимания, а именно:

- крайне  сложное экономическое положение  страны, нестабильность финансово-экономической  и социально-политической ситуации,  падение объема ВВП за последние 5лет на 50% , российский менталитет («авось»),  не позволяют подняться страховому делу на должный уровень;