Накопительная пенсионная система в России

В результате введения пенсионной реформы гражданам представляется возможность регулирования материального обеспечения пенсионных накоплений , успешная реализация всех задач пенсионной реформы позволит обеспечить достойную пенсию гражданам РФ.

1.2 Анализ пенсионной реформы Российской Федерации,

Как бы ни была организована государственная система пенсионного обеспечения, ее основными задачами выступают предотвращение бедности среди пенсионеров и компенсация заработка, утраченного в связи с наступлением событий, перечисленных в законодательстве, - достижением определенного возраста, наступлением инвалидности, потерей кормильца и пр. Для того чтобы успешно решать эти задачи в пенсионной системе должны быть сбалансированы поступления и обязательства. Поэтому важнейшими целями любой пенсионной реформы будут достижение долгосрочной финансовой сбалансированности и обеспечение социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения.

Кризис 2008 г. привел к  смещению фокуса реформы с задачи создания устойчивой и эффективной  пенсионной системы для будущих  поколений, на которую ориентировались предложения 1997-1998 гг., на улучшение условий жизни нынешних поколений пенсионеров и лиц предпенсионных возрастов. Не будет преувеличением сказать, что на протяжении всего пост-дефолтного развития страны эта задача доминировала над другими.

Напротив, задача обеспечения финансовой устойчивости пенсионной системы на момент подготовки пенсионной реформы отошла на второй план: ПФ регулярно выплачивал и повышал пенсии и даже сформировал определенный резерв для балансирования текущих колебаний в доходах и расходах. Наиболее явно эта метаморфоза видна при сравнении текстов Программы пенсионной реформы 1998 г., проекта Основных направлений социально-экономического развития РФ на долгосрочную перспективу 2000 г., Плана действий Правительства РФ в области социальной политики и модернизации экономики на 2011-2014 гг. и Программы социально-экономического развития РФ на среднесрочную перспективу (2011-2014 гг.). В трех первых документах главной задачей реформирования пенсионной системы в среднесрочной перспективе выступает достижение (поддержание) финансовой устойчивости и сбалансированности пенсионной системы, тогда как в последнем - установление тесной связи между величиной пенсии и ранее уплаченных взносов и повышение реального уровня пенсионного обеспечения. Пенсионная реформа рассматривается как один из инструментов роста доходов населения в среднесрочной перспективе. В результате необходимость идти на большие политические жертвы ради финансовой стабильности пенсионной системы отпала. На практике это означало то, что резервы финансовой устойчивости стали искать, прежде всего, в поле изменения расчета и индексации пенсий, увязывая их с реальными поступлениями в пенсионную систему, а задача сокращения обязательств пенсионной системы, включая возможное повышение пенсионного возраста или реформирование льготного пенсионного обеспечения, стала вторичной. Вопрос о возможном повышении пенсионного возраста был официально закрыт, тогда как реформирование льготных пенсий благодаря лоббистским усилиям работодателей отложено на неопределенную перспективу.

Надежды, возлагаемые  на влияние пенсионной реформы, на экономическое  развитие страны, также претерпели изменения. Если в 1990-е гг. от пенсионной реформы ожидали воздействия  на рынок труда и систему оплаты труда, на приток «длинных» денег в экономику и содействия в ее структурной перестройке, то основной ожидаемый эффект от реформы 2002 г., заявленный в Программе 2002-2004 гг., состоит только в привлечении средств мелких вкладчиков через развитие институциональных инвесторов, к числу которых относятся НПФ. Задача повышения прозрачности пенсионной системы перед российской реформой в отличие, например, от польской, официально не ставилась.

Тем не менее, в теории успешная реализация пенсионной реформы  и, прежде всего, таких ее элементов, как отказ от обещаний заранее устанавливаемого размера пенсий (то есть от так называемой системы с установленным размером выплат в пользу системы с установленным размеров взносов) и переход к накопительным принципам финансирования, должна оказать позитивное влияние на развитие экономики страны в целом. Прежде всего, тогда ожидается сокращение неформальной занятости и объема теневых доходов как результат установления более тесной связи между пенсиями и взносами в систему. Увеличение поступлений в пенсионную систему в результате выхода зарплат «из тени» и сокращение перераспределения внутри самой системы должны сделать возможным снижение тарифов отчислений и работников, и работодателей на цели пенсионного обеспечения. Наконец, успешное развитие накопительного компонента должно привести к увеличению объема «длинных» денег в экономике, что в свою очередь хорошо для стабильного экономического развития.

С 1 января 2010 года с целью  доведения материального обеспечения  пенсионера до величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в субъекте Российской Федерации, предусматривается установление социальных доплат к пенсии. Социальные доплаты к пенсии устанавливаются всем неработающим пенсионерам в случае, если общая сумма их материального обеспечения не достигает величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в субъекте Российской Федерации. При подсчете общей суммы материального обеспечения пенсионера учитываются все виды пенсий, ежемесячная денежная выплата (включая стоимость набора социальных услуг), дополнительное материальное (социальное) обеспечение и иные меры социальной поддержки (помощи), установленные законодательством субъектов Российской Федерации в денежном выражении (за исключением мер социальной поддержки, предоставляемых единовременно).

Министр здравоохранения  и социального развития РФ Татьяна  Голикова представила Правительству  проект бюджета Пенсионного фонда  Российской Федерации на 2012 год и  плановый период 2013 и 2014 года. В соответствии с проектом бюджета, суммарные доходы ПФР в 2012 году псоставляют в сумме 5,7 трлн. рублей (в 2011 году - 5,14 трлн. рублей), что составляет 9,7% объема ВВП страны. Суммарные расходы оцениваются в сумме 5,4 трлн. (в 2011 году - 4,82 трлн. рублей). Превышение доходов над расходами бюджета составит 289,6 млрд. рублей. На выплату трудовых пенсий из бюджета ПФР в 2012 году было выделено 4,2 трлн. рублей. Из федерального бюджета в бюджет ПФР поступил 1,8 трлн. рублей. Из них 1,5 трлн. Рублей направлено на исполнение обязанностей государства по выплате государственных пенсий, пособий, материнского капитала и других социальных выплат.

1.3 Проблемы пенсионной реформы и методы их решения

Наиболее острые накопленные  проблемы

ФОРМУЛИРОВКА ПРОБЛЕМЫ.

Конкретный гражданин  может иметь только один накопительный профессиональный пенсионный счет (далее по тексту ППС), на котором формируются финансовые ресурсы для выплаты досрочной пенсии; указанный профессиональный пенсионный счет в течение длительного переходного периода в каждый конкретный момент времени может находиться в одном из двух состояний: либо он ведется уполномоченным негосударственным пенсионным фондом (далее по тексту НПФ) и является негосударственным (если гражданин имеет трудовой договор с работодателем, состоящем в ППС), либо он ведется пенсионным фондом Российской Федерации (далее по тексту ПФР) и является государственным (если гражданин имеет трудовой договор с работодателем, не состоящем в ППС). Таким образом, структура системы досрочного пенсионного обеспечения должна быть построена на базе двух подсистем равных возможностей: государственной и негосударственной. Функционирование первой обеспечивает ПФР, а второй - ППС (см. рис. 1). Существует проблема взаимодействия государственной и негосударственной подсистем.

МЕТОДЫ РЕШЕНИЯ.

Между двумя подсистемами на законодательном и нормативном уровне должно быть обеспечено определенное взаимодействие:

необходим единый порядок  ведения профессионального пенсионного  счета в государственной и  негосударственной подсистемах.

Общая структура системы  досрочного пенсионного обеспечения должен быть разработан и утвержден единый механизм передачи профессионального пенсионного счета и накопленной на нем суммы из ПФР в ППС и наоборот;

необходима организация  единого государственного центра учета  наличия и движения профессиональных пенсионных счетов (предпочтительно его создание на базе ПФР);

должен быть обеспечен  порядок контроля и ответственности  за внесение работодателями досрочных  пенсионных взносов, юридически адекватный порядку контроля и ответственности  за внесение страховых взносов в  ПФР.

ФОРМУЛИРОВКА ПРОБЛЕМЫ. Выделение самостоятельного канала финансирования и выплаты досрочных пенсий предполагает параллельное сосуществование двух систем - действующей распределительной (для выплаты пенсий по текущим обязательствам ПФР), ресурсы которой не могут быть уменьшены, и досрочной накопительной. Это вызовет увеличение совокупной финансовой нагрузки на работодателей вследствие необходимости одновременной уплаты взносов как в текущую распределительную, так и в досрочную накопительную системы. Проблема состоит в минимизации этой дополнительной нагрузки всеми возможными методами и, в первую очередь, за счет минимизации ставок досрочных пенсионных взносов.

Решение данной проблемы осложняется и фактором возраста работников: при низких фиксированных (т.е. одинаковых для всех) ставках досрочных пенсионных взносов , работники старших возрастных групп не успеют накопить достаточные средства для последующего получения приемлемой по величине пенсии. Наоборот, высокие фиксированные ставки приведут не только к чрезмерной финансовой нагрузке на работодателя, но и обеспечат работникам младших возрастных групп размер пенсии, превышающей сумму месячного заработка в несколько раз. Поэтому главной задачей является минимизация дополнительной финансовой нагрузки с одновременным созданием условий для обеспечения нормального (нормативно закрепленного) уровня пенсий всем возрастным группам работников.

Метод решения. Отличительная  особенность предлагаемой модели состоит  в применении ставок досрочных пенсионных взносов, величина которых дифференцирована по возрасту работников. Иначе говоря, размер ставки изменяется в зависимости от того, в каком возрасте (или, что одно и то же, на каком этапе выработки специального трудового стажа) работник переходит на накопительные принципы формирования досрочной пенсии на старте пенсионной реформы, либо приступает к трудовой деятельности в неблагоприятных условиях труда в послереформенный период.

Непосредственный расчет ставок досрочных пенсионных взносов дает чистую нетто-ставку, отчисления в соответствии с которой дают только сумму пенсионного взноса, полностью зачисляемую на досрочный пенсионный счет работника.

Глава 2 Итоги и прогнозы накопительной пенсионной системы

2.1 Накопительная  пенсионная система в России

     Мировая пенсионная индустрия постепенно восстанавливает свои активы после значительных потерь вследствие мирового финансового кризиса. Глобальные активы пенсионных фондов основных стран за 2010 г.  выросли на 8% с 28,8 триллиона  долларов в  конце 2009 г. до 31,1 триллион  долларов, что, правда,  пока чуть меньше величины 31,9 триллион  долларов, достигнутой в конце 2007 года. 

Составители таблицы  из TheCityUK указали величину пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации, значения которых в приведенных годах были равны соответственно 463 и 564 млрд. рублей и с учетом курса валют на начало 2009 г. и 2010 г. действительно составляли по 15 млрд. долларов. По какой-то причине   TheCityUK  не учла в активах российской пенсионной системы её накопительную компоненту, активы которой составляли по итогам 2008 г. соответственно 13 млрд. долларов (2008 г.), а по итогам  2009 г. - 16 млрд. долларов.

Итоги: Говорить об итогах накопительной компоненты ещё рано и все разговоры о её неэффективности в лучшем случае странны, а в худшем - провокационны. Цель накопительной системы – выплата накопительной пенсии. И пока не начались реальные выплаты говорить об эффективности преждевременно.

Первые масштабные выплаты  из накопительной системы должны начались в 2012 г., когда около 900 тыс. женщин 1957 г. рождения вышли на пенсию и смогут воспользоваться своей накопительной частью к трудовой пенсии. Но в силу того, что для них накопительный период составлял всего три года (2002 – 2004 гг.), и страховые взносы с заработной платы взимались по минимальной ставки 2%, накопления данной группы  застрахованных лиц будут незначительны. Для них видимо будет осуществляться только единовременная выплата накопительной части. Реальные же выплаты  накопительной пенсии начнутся с 2017 г., когда около 300 тыс. женщин 1967 г. рождения  получат право на досрочную пенсию, в состав которой должна по закону войти и накопительная часть.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

табл 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

табл 2

На графиках приведена  динамика изменения пенсионных накоплений граждан России в денежном выражении и в процентах от ВВП страны.

Как следует оценивать  этот результат, и с чем его  можно сравнить?

В Таблице 2 Приложения приведена  оценка на 2009г.  значений активов  пенсионных систем, стран Организации Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР), измеренная относительно ВВП этих стран. Чтобы посмотреть на место, которое может занять Росси по этой шкале измерений, необходимо учесть также активы негосударственного пенсионного обеспечения российских НПФ. С учетом этого, суммарные активы российской пенсионной системы (пенсионные резервы и накопления), измеренные в % от ВВП,  выглядят следующим образом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Если взять в расчет весьма незначительный срок существования накопительной пенсионной системы, полученные результаты можно считать достаточно удовлетворительными. Тем не менее, следует заметить, что первоначально анонсированное участие застрахованных лиц старших возрастов (мужчин 1953 – 1966 г.р. и женщин 1957 – 1966 г.р.) в формировании пенсионных накоплений увеличило бы объем пенсионных накоплений. И как следствие, возросла бы и оценка суммарных активов пенсионной системы РФ относительно ВВП, которая, в частности составила бы 3,75% в 2009г., и 4,57% в 2010 г.

2. 2 Прогнозы накопительной системы

Как известно, на величину пенсионных накоплений влияет численность  застрахованных лиц, размер их заработной платы, тариф страховых взносов, доходность инвестирования пенсионных накоплений и степень полноты  уплаты страховых взносов.

При разработке прогноза динамики изменения  активов накопительной  компоненты пенсионной системы РФ на ближайшие десятилетия использовались следующие допущения: