Бизнес план магазина ООО «Инвестмебель»

 

Предприятию также  необходимо каждый месяц закупать различный  расходные материалы, представленные в таблице.

 

Таблица 5

Состав  закупаемых расходных материалов

Наименование товара	Стоимость, рублей	Количество, штук	Общая стоимость, рублей
Канцелярские принадлежности:
1. Бумага формата А4  белая	45	3	135
2.Папка для бумаг	50	8	400
3.Ручка синяя шариковая	12	10	120
4.Скрепки	23	3	69
5.Степлер	34	1	34
6.Ножницы	56	3	168
7.Клей ПВА	25	3	75
Картриджлазерный оригинальный Canon Cartridge 703 (7616A005) для LBP-2900/3000 (2000cтр)	2632	1	2632
Всего			3633

Расходные материалы  предполагается закупать в близлежащих оптовых магазинах.

Кроме того, предприятию  необходимо ежемесячно оплачивать коммунальные услуги: связь – 400 рублей, электроэнергия – 150 рублей и теплоэнергия – 350 рублей, вода – 115 рублей, горячая вода – 200 рублей и очистка стоков (вывоз мусора) – 500 рублей. Таким образом, стоимость коммунальных услуг примерно составляет 1715 рублей.

6 Организационно-управленческий план создания фирмы

 

Организационно  – правовая форма предприятия (далее  - ОПФ) – общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада (Петрова А.А. –300000 руб, Иванова О.Б. – 300000 руб, Парикова И.И. – 200000 руб.)

Уставной капитал  поделен на доли: Петрова А.А. – 35%, Иванова О.Б. – 35%, Парикова И.И. – 30%.

Для государственной  регистрации требуется представить:

     ·   заявление учредителей,

• учредительный договор и устав;
• свидетельство об уплате государственной пошлины.

В учредительном  договоре подробно регулируются взаимоотношения между участниками общества. В учредительных документах должны содержаться  сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о составе участников, наименовании фирмы,  месте ее нахождения, размере уставного капитала и прочее.

Стоимость всех процедур,  необходимых для регистрации  предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

1)регистрация  в администрации

2)открытие счета  в банке 

3)подписи у  нотариуса 

4)регистрация   счета 

5)разработка  учредительных документов (Устава,  учредительного договора) в российской лиге адвокатов

6)заказ печати  и штампа  

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет  основные  направления  производственного и социального развития, утверждает планы  и  принимает отчёт об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после  осуществления  обязательных платежей в бюджет.

Руководство деятельностью  предприятия ведёт ген.директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Ген.директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Ген.директор назначает  коммерческого директора, который  должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты.

Все работники  предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и  руководящий. На предприятии к производственному персоналу относятся 13 работников, к управляющему – бухгалтер и 2 директора.

Подбор персонала  будет осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.
2. Наличие опыта работы  в  сфере торговли, знание психологии покупателей. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.
3. Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Таблица 6

Списочная численность

№	Специальность	Количество  человек	Размер заработной платы, руб./мес.
	Руководящий состав
1	Генеральный директор	1	14 400
2	Коммерческий  директор	1	11 000
3	Бухгалтер	1	8 000
	ИТОГО:		33 400
	Производственный  персонал
1	Менеджер по продажам	1	7 000
2	Менеджер по маркетингу	1	7 500
3	Продавец-консультант	2	6 000 *2 = 12 000
4	Кассир	1	5 500
5	Технолог	1	7 000
6	Дизайнер	1	8 000
7	Слесарь - наладчик	2	5 000 * 2 = 10 000
8	Разнорабочие	2	4 500 * 2 = 8 000
9	Водитель	1	6 000
10	Уборщица	1	4 000
	Итого:		69 500

 

 

Так как проектирование предприятия относится к сфере  обслуживание, то планируется режим работы с 9.00 до 20.00 – в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 – в летнее время (с мая по октябрь). Выходные дни – 1 января и один раз в полгода два выходных дня для профилактики помещения.

Таким образом, заработная плата основного производственного персонала составляет 33400 рублей. Единый социальный налог от их заработной платы составляет 26%, то есть 8684 рублей. Заработная плата административно-управленческого персонала составляет 69500 рублей, а отчисления на социальные нужды – 18070 рублей.

Для успешной работы будут применяться следующим  методом стимулирования:

1. Материальное стимулирование это установление премий за качественную работы;
2. Возможность обучения и повышение квалификации;
3. Возможность продвижение по служебной лестнице.

7 Оценка риска и страхование

 

Для оценки риска проекта  использовалась методика поэтапной  оценки риска, предложенная Липсицом И. В. и Коссовым В. В.. В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично. Поскольку проект создания организации охватывает несколько стадий, то оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования.

По характеру  воздействия риски были разделены на простые и составные. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, то есть каждое из них рассматривается как не зависящее от других. Составные же риски формируются из простых. В таблице рассматривается оценка следующих видов простых рисков: финансового, коммерческих, политических (включают в себя социальные аспекты) и экологического.

Для оценки вероятности  рисков использовались мнения трех экспертов: ген.директора (1), менеджер по продажам (2) продавец -консультант (3), отвечающего за развитие фирмы. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков и предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

0-риск рассматривается  как несущественный;

25-риск, скорее  всего, не реализуется;

50-о наступлении  события ничего определенного  нельзя сказать;

75-риск, скорее  всего проявится;

100-большая вероятность  реализации риска.

Оценки экспертов  подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.

 

Таблица 7

Оценка  рисков

№	Риски	Эксперты			Средняя	Приоритет	Вес	Оценкабаллов
		1	2	3
Подготовительная  стадия								12,79
1.	Непредвиденные  затраты	50	50	75	58,33	1	0,09	5,25
2.	Валютный риск	75	50	75	66,67	1	0,09	6
3.	Несвоевременность поставок оборудования	25	25	0	16,67	2	0,04	0,67
4.	Несвоевременная подготовка оборудования и работников	0	0	0	0	3	0,01	0
5.	Недобросовестность  подрядчика (ремонт)	25	25	25	21,67	2	0,04	0,87
Функционирование
Финансовый  риск								0,87
6.	Непогашение суммы  задолженности по кредиту в сроки	25	25	25	21,67	2	0,04	0,87
Коммерческие  риски								25,7
7.	Технический:
	7.1. Нестабильность  качества полученного оборудования	0	0	0	0	2	0,04	0
	7.2. Новизна технологии (новая программа упражнений и  прочее)	50	50	0	33,33	2	0,04	1,33
8.	Неустойчивость  спроса	50	75	50	58,33	1	0,09	5,25
9.	Появление альтернативных услуг	50	75	50	58,33	3	0,01	0,58
10.	Снижение цен  конкурентами	75	100	75	83,33	1	0,09	7,51
11.	Неплатежеспособность  потребителей	50	50	25	41,67	1	0,09	3,81
12.	Рост цен на сырье, материалы, перевозки	75	75	75	75	1	0,09	6,75
13.	Зависимость от поставщиков	0	25	0	8,33	3	0,01	0,08
14.	Рост налогов	50	25	50	41,67	3	0,01	0,42
15.	Непредвиденные  обстоятельства	0	25	0	8,33	3	0,01	0,08
Политические  риски								5,67
16.	Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	75	50	50	58,33	2	0,04	2,33
17.	Угроза забастовки	25	25	0	16,67	2	0,04	0,67
18.	Отношение местных  властей	25	0	25	16,67	2	0,04	0,67
19.	Недостаточный уровень заработной платы	0	25	25	16,67	2	0,04	0,67
20.	Квалификация  кадров	25	50	25	33,33	2	0,04	1,33
Экологический риск								0
21.	Вредность производства услуг	0	0	0	0	3	0,01	0
Суммарный риск проекта							0,99	45,03

 

Три оценки были сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах. Оценки приоритетов, приведенные в таблице, отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. Обоснование приоритетов было выполнено разработчиками проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определили оценку риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий, стадии функционирования – финансовый, коммерческий, политический и экологический. После этого можно дать оценку риска всего проекта. Для получения оценки риска использовалась формула: средняя*вес.

Для получения  оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура  определения веса, с которым каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим  правилам:

1. Все простые  риски могут быть ранжированы  по степени важности, то есть  расставлены по приоритетам. Риски  первого приоритета имеют больший  вес, чем риски второго, и  так далее.

2. Все риски  с одними и теми же приоритетами  имеют равные веса.

3. Сумма весов равна единице; веса являются положительными числами в диапазоне от 0 до 1.

Определение приоритетов  прямо связано с социально-экономической  ситуацией в стране. Так как  она существенным образом связана  с неплатежами, то все риски, связанные  с системой расчетов, имеют первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам (политическим). Все остальные факторы получили третий приоритет.

Суммарный риск проекта составляет 45,03 балла и  может быть охарактеризован как  средний.

Наиболее высоким  уровнем риска обладают подготовительная стадия и коммерческие риски стадии функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность составляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться рентабельность проекта. Из результатов расчет коммерческих рисков следует, что риск составляет примерно 54% от общего показателя риска проекта, причем доминирующими причинами этого являются возможное снижение цен конкурентами, инфляция и снижение спроса. Уровень социальных рисков составляет 12,6% от общего количества рисков, причем подавляющая их часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными экологическими рисками.

Наиболее значимые риски проекта приведены в  следующей таблице.