Специальные налоговые режимы

В настоящее время в системе российской высшей школы отсутствует специализированный учебник по налогам в АПК. Принципиальным отличием предлагаемого учебного пособия является подход к изучению налогов, предполагающий освоение студентами проблем налогообложения в АПК. Особое внимание авторы уделили рассмотрению специфики исчисления и взимания налогов в сельском хозяйстве, поскольку предприятия промышленности и переработки АПК находятся на общем режиме налогообложения, как и большинство предприятий других отраслей экономики.

Введение…………………………………………………………………………...
3
Глава 1.Экономическая сущность налогов и основы налогообложения….
5
1.1. Экономическое содержание налогов…………………………………….
5
1.2. Возникновение и развитие налогообложения в России……………….
13
1.3. Основные понятия…………………………………….

1.4. Функции налогов……………………….……………………….

1.5. Принципы налогообложения…………………………………….

1.6. Элементы налога ………………………….……………………….

Глава 2. Налоговая политика и налоговая система государства…………..
22
2.1 Понятие налоговой системы…………………………………………………
22
2.2. Налоговая система РФ………………………………………...
49
2.3 Система налогового законодательства РФ………………………………

2.4. Принятие и введение в действие законов о налогах

2.5 Налоговые органы в РФ…………………………………………………

2.6. Налоговая политика государства………………………………………...

2.7 Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

2.8. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов

2.9 Налоговые правонарушения и ответственность……………………………

2.10. Классификация налогов………………………………...

Глава 3. Федеральные налоги…………………………………………………..
55
3.1. Налог на добавленную стоимость………………………………………..
55
3.2. Акцизы……………………………………………………………………..
64
3.3. Налог на прибыль организаций…………………………………………..
75
3.4. Единый социальный налог………………………………………………..
91
3.5. Налог на доходы физических лиц………………………………………..
100
3.6. Таможенная пошлина и таможенные сборы…………………………….
121
3.7. Платежи за пользование природными ресурсами………………………
137
3.7.1. Налог на добычу полезных ископаемых………………………………
139
3.7.2. Платежи за пользование лесным фондом……………………………..
147
3.7.3. Водный налог……………………………………………………………
150
3.7.4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование
объектами водных биологических ресурсов…………………………..

157
3.8. Государственная пошлина………………………………………………..
168
Глава 4. Региональные налоги и сборы………………………………………..
177
4.1. Налог на имущество предприятий……………………………………….
177
4.2. Транспортный налог………………………………………………………
185
Глава 5. Местные налоги и сборы……………………………………………...
193
5.1. Налог на землю……………………………………………………………
193
5.2. Налог на имущество физических лиц……………………………………
205
Глава 6. Специальные налоговые режимы…………………………………...
212
6.1. Единый сельскохозяйственный налог……………………………………….
212
6.2. Упрощенная система налогообложения…………………………………….
226
6.3. Единый налог на вмененный доход…………………………………………
247