Пути развития налично-денежного движения

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..3

Глава 1. Налично-денежный оборот и его особенности…....................................4

   1.1     Происхождение денег…………………………………………….............4

   1.2     Понятие и особенности наличного денежного оборота……………….4

   1.3     Организация налично-денежного обращения………………………….7

Глава 2. Статистические данные налично-денежного оборота………………...16

   2.1.    Достоинства наличных денег……………………………………………16

  2.2.    Современные тенденции в наличном денежном обращении…………17

Глава 3.  Пути развития налично-денежного движения………………………...22

   3.1.    Основные задачи, стоящие перед Банком России…………….............22

   3.2.    Совершенствование методологии наличного денежного

             обращения…………………..……………………………………………24

  3.3.    Преобразование (оптимизация) сети учреждений Банка России,      

             осуществляющих кассовое обслуживание……………………………..27

   3.4.     Модернизация технологических процессов работы с денежной

             наличностью………………………………………………………….…..28

Заключение……………………………………………………………………….29

Список используемой литературы…………………………………………….30

Приложение………………………………………………………………………..31

 

Введение

Темой данной курсовой работы является такой обширный и важный вопрос как «Налично-денежный оборот и его особенности».  В чем же актуальность этой темы? Дело в том, что мы все, без исключения, ежедневно совершаем различные операции с наличными деньгами. Заходя в магазин и совершая покупку, мы в основном расплачиваемся наличными средствами, ведь безналичные платежи в нашей стране развиты очень слабо, или просто нам так надежней и безопасней.

Моя курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

В первой главе я совсем кратко затронул происхождение денег: зачем и в результате чего они появились.  Далее рассмотрел само понятие налично-денежного обращения, его экономическую суть, т.е. какие функции он выполняет.

Как всем известно, выпуск денег в обращение организует Центральный Банк Российской Федерации и он же контролирует движение этих денег. Эту тему я подробно рассмотрел также в первой главе. 

Во второй главе приводятся статистические данные о количестве денег в обращении, о количестве банкнот в обращении, также обозначены доли наличных денег в общей сумме денежной массы за последнее десятилетие. Исходя из данных, которые приводятся Центральным Банком, я обозначил данные в графиках и таблицах. 

В третьей главе изложена информация о совершенствовании и перспективах развития наличного денежного движения, т.е. с помощью каких мероприятий планируется усовершенствовать оборот наличных денег.  Также в этой главе затронуты некоторые проблемы налично-денежного оборота.

 

Глава 1. Налично-денежный оборот и его особенности

1.1 Происхождение денег

Первобытные люди, познавая природу, начали специализироваться на некоторых видах деятельности в пределах общины, так стали появляться всякого рода мастера и ремесленники. При этом происходило изменение в системе распределения благ среди членов общины, что привело к ее распаду и возникновению необходимости в ином способе справедливого вознаграждения отдельных людей за их усилия.

С постепенным развитием земледелия и скотоводства стало быстро увеличиваться население.

В районах с благоприятными природными условиями (теплый климат, достаточное количество воды), где люди систематически занимались земледелием и скотоводством, начали скапливаться излишки продуктов питания, которые необходимо было обменивать на вещи, производимые другими. А чтобы решить задачу обмена, всем нужно было средство обмена, которое выражало бы относительную цену каждого из товаров. При этом все участники обмена должны быть на него согласны. Таким средством и явились деньги.

 

1.2 Понятие и особенности наличного денежного оборота

Налично-денежный оборот — это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот.

Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг; для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг. Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами и т.д. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк (имея на это монопольное право), который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны. Также ЦБ изымает их, если они пришли в негодность, и заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

В России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота в последние несколько лет предприняты попытки ограничить для юридических лиц этот оборот. Для хозяйствующих субъектов установлен лимит наличных денег. Официальной денежной единицей в РФ является рубль. Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Банком России и публикуется в печати. Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка России, в т.ч. золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах в Банке России. Образцы банкнот и монет утверждаются банком России. Сообщение о выпуске банкнот и монет новых образцов, а также их описание публикуются в СМИ. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории страны и во всех видах платежей, а также для зачисления на счета, во все вклады и для перевода. Подделка и незаконное изготовление денег преследуется по закону. Наличные деньги выпускаются в обращение на основе эмиссионного разрешения – документа, дающего право ЦБ РФ подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов денежных банкнот и монет. Этот документ выдается Правлением Банка России в пределах эмиссионной директивы, то есть предельного размера выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ.

Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

В России налично-денежный оборот берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам — юридическим и физическим лицам, и т.д. (рис. 1).

Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды. В итоге деньги изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

•  оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

•  внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

•  выдача кредитными организациями потребительского кредита;

•  оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

•  платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

•  уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от того, как связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

 

1.3 Организация налично-денежного обращения

Структура денежной массы регулируется в процессе эмиссии (радикально – при деноминации, что не было сделано в России в 1998 г.), а также, как и спрос на деньги, специфическими отечественными методами организации налично-денежного обращения, которые направлены на ограничение расчетов наличными деньгами между юридическими лицами и перелива денежных средств из безналичной в наличную сферу денежного обращения, и на увеличение налично-денежных поступлений в банки с зачислением на расчетные счета хозяйствующих субъектов.

Условность методов организации налично-денежного обращения как инструмента денежно-кредитной политики связана в первую очередь с тем, что они, кроме максимальной суммы расчетов наличностью между юридическими лицами, не имеют нормативов. Методы как инструмент недостаточно эффективны, так как их действие трудно отследить; они не являются инструментом быстрого реагирования и редко изменяются.

Методы организации не влияют на эмиссию, но уменьшают и сдерживают спрос на деньги. Это инструмент с ярко выраженным административным (принудительным) действием, активно используемый при нерыночной форме хозяйствования.

В первые, годы реформ при высокой инфляции государство, с одной стороны, осуществляло избыточную налично-денежную эмиссию, с другой – пыталось методами организации удержать соотношение сфер денежного обращения в определенных пределах в целях недопущения увеличения доли наличных денег в обороте. Имелись противоречия в денежно-кредитной политике в части обращения наличных денег: необоснованно большая доля наличности в структуре денежной массы и одновременно усиление штрафных санкций за нарушение условий работы с наличными денежными средствами. Хозяйствующие субъекты в какой-то мере подталкивались к данным нарушениям не только из-за тяжести налогового бремени, но и потому, что денежный оборот переполнен именно наличностью в таком количестве, которое не может быть использовано только в разрешенных законодательством расчетах. В последние годы наблюдается значительное уменьшение налогового бремени, однако уровень наличности в денежной массе М2 остается высоким.

Рассмотрим основные методы организации наличного денежного обращения и их использование банками. К ним относятся: установление банками обслуживаемым хозорганам лимитов остатков касс и других кассовых нормативов (расходование средств из выручки, порядок и сроки сдачи денег в кредитное учреждение); надзор за соблюдением условий работы с наличностью; контроль над своевременной выдачей денег на оплату труда.

Прямые методы, осуществляемые ЦБ РФ непосредственно: определение и ограничение (регулирование) при необходимости размеров централизованных подкреплений для операционных касс банков второго уровня; ограничение кассовых остатков коммерческих банков – от предельного в прошлом до минимально допустимого в настоящее время.

Рассмотрим использование банками косвенных методов, которые сдерживают перелив денег между наличной и безналичной сферами денежного обращения. Два косвенных метода организации наличного денежного обращения тесно связаны друг с другом – утвержденные банком хозяйствующим субъектам лимит остатка кассы и другие кассовые нормативы контролируются банками среди некоторых других вопросов в ходе кассовых проверок условий работы предприятий с наличными деньгами, т. е. банки устанавливают норматив, а затем сами его контролируют.

Нарушения условий работы с наличными деньгами (превышение лимитов остатков касс, расчеты между юридическими лицами свыше предельно допустимой суммы и др.) выявляются в ходе кассовых проверок коммерческими банками своей клиентуры, о чем банки обязывались сообщать налоговым органам; кассовые проверки также осуществляют финансовые органы среди бюджетных организаций и учреждения ЦБ РФ – по обслуживаемым органам.