Контрольная работа по "Налоги"

Налогооблагаемая прибыль за I квартал составит: 1 125 401,36 руб. (2372881,36+10000-941700-315780)

Сумма налога на прибыль: 225 080 руб. (1125401,36 руб. х 20%),

в том числе: сумма налога, перечисляемая в федеральный бюджет, составит: 22 508 руб. (1125401,36 руб. х 2 %)

сумма налога, перечисляемая в региональный бюджет, составит: 202 572 руб. (1125401,36 руб. х 18%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТЕСТОВОЕ  ЗАДАНИЕ

 

[Q:1] Отрицательный  результат по налоговой декларации  НДС можно вернуть на расчетный  счет налогоплательщика:

 По заявлению, в течение месяца 

 Не возвращается, а засчитывается в очередные  платежи

 По заявлению возвращается по истечении трех месяцев после образования переплаты (ст. 176 НК РФ)

 

[Q:1] Профессиональные  вычеты предоставляются индивидуальным  предпринимателям:

По документально подтвержденным расходам или в размере 20% от доходов

 В твердых  суммах, предусмотренных нормативными  актами

 По выбору налогоплательщика определяется вариант вычетов

(25 гл. НК РФ «Налог на прибыль организаций»)  

 

[Q:2] Выберите  условия, необходимые для принятия  входного НДС к вычету:

- Товары (работы, услуги), имущественные права приобретены вами для операций, облагаемых НДС.  (ст. 172 НК РФ )  

-  Товары (работы, услуги), имущественные  права оприходованы (приняты к  учету); (ст. 172 НК РФ)                                       

-   Вы  оплатили полностью входной  НДС;

-  У вас  имеются надлежаще оформленный  счет-фактура поставщика и соответствующие  первичные документы.    

 

[Q:1] Единый  налог на вмененный доход вводится  в муниципальных образованиях:

 По отдельным  видам деятельности согласно  перечню, который утвержден в  НК РФ

 По всем  видам деятельности, которые предусмотрены  в НК РФ

 Субъект дополнительно может определять виды деятельности (ст. 346.24 НК РФ)

 

[Q:2] Укажите  расходы при исчислении налога  на прибыль, которые связаны с  производством и (или) реализацией:

-  закуплены  полуфабрикаты и комплектующие  изделия;                            

-  выплачены проценты по договору займа; (ст. 253 НК РФ)

-  начислена  амортизация по основным производственным фондам; (ст. 253 НК РФ)      

-  стоимость  безвозмездно переданного имущества;

-  начислена  заработная плата управленческому  персоналу.                          

 

[Q:2]

 По резервам, создаваемым  в соответствие с  гл.25 НК РФ справедливы такие  утверждения:

  - создание резерва - это право, а не обязанность организации; (гл.25 НК РФ)           

  - решение о создании резерва надо закрепить в учетной политике;  (гл.25 НК РФ)               

  - если резерв сформирован, то соответствующие затраты можно списывать только за счет созданного резерва. (гл.25 НК РФ)                

  – главой 25 НК РФ не предусмотрены ограничения  по сумме создаваемых резервов 

  – резервы  создают только организации, применяющие  метод начислений 

 

[Q:2]

Имущественные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик осуществляет определенные операции:

  - продажа  легкового автомобиля;        

  - приобретение (либо новое строительство) жилья; (ст. 220 НК РФ)

  – строительство  садового домика;

- продажа земельного участка     (ст. 220 НК РФ)                  

 

[Q:2] При введении  налога на имущество организаций  законами субъектов РФ должны  определяться :

- ставки налога в пределах, установленных ст. 380 НК РФ; (ст. 372 НК РФ)

- порядок и сроки уплаты налога;   (ст. 372 НК РФ)                                               

- дополнительные  льготы по налогу и основания  их применения.

- срок представлений  налоговых деклараций 

 

[Q:1] Сроки  уплаты авансовых платежей по  налогу на прибыль за отчетные  периоды:

 Не позже 25 числа месяца

 До 28 числа следующего месяца; (ст. 286 НК РФ)                                                

 До 28 числа  текущего месяца

 

[Q:1] При исчислении  единого налога по УСН в  расходах НЕ учитываются :

  - суммы  налога на добавленную стоимость  по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным   налогоплательщиком

  - представительские  расходы       

  - расходы  на бухгалтерские, аудиторские и  юридические услуги;

  - расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов;

(ст. 346.21 НК  РФ)

 

[Q:2] Инвестиционный  налоговый кредит может быть  предоставлен:

- по налогу на прибыль организации; (ст. 47  НК РФ)                                                 

  - по всем  региональным налогам ; (ст. 47  НК РФ)                                                        

  - по земельному  налогу                                                                        

  - по налогу  на добавленную стоимость.

 

[Q:1]  Ветеран  Великой Отечественной войны  владеет двумя земельными участками  в разных субъектах РФ. На какую  сумму он вправе уменьшить  размер налоговой базы по земельному  налогу?

А) не имеет права на уменьшение;

Б) на 10 000 руб. по одному (любому) из участков;

В) на 10 000 руб. по каждому участку ;

Г) освобожден от уплаты налога; (ст. 395  НК РФ)                                                        

 

[Q:1]  У  организации – налогоплательщика (общий режим налогообложения) образовалась  недоимка по НДС – 100 тыс. руб., но имеется переплата по налогу  на прибыль – 35 тыс. руб. и по  налогу на имущество организаций  – 60 тыс. руб. Налогоплательщик подал  заявление о зачете суммы излишне  уплаченных налогов в счет  погашения недоимки. Будет ли  погашена недоимка?

А) да, частично – в сумме 95 тыс. руб.; ( ст. 78 НК РФ)

Б) нет, поскольку суммы переплаты недостаточно для покрытия недоимки, а частичный зачет невозможен;

В) да, частично – в сумме 35 тыс. руб.;

Г) да, частично - в сумме 60 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ  ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998  № 146-ФЗ//"Российская газета", N 148-149, 06.08.1998
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №  117-ФЗ//СЗ РФ "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340
3. Колчин, С.П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие -М.:  Вузовский учебник, 2008 -272c.
4. Налоги и налогообложение: учебник/ под  ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской -СПб: Питер, 2009  528c. -(Учебник для вузов)
5. Тарасова, В.Ф., Владыка, М.В., Сапрыкина, Т.В., Семыкина, Л.Н. Налоги и налогообложение: учебник/под общ. ред. В.Ф.Тарасовой -М.: КНОРУС, 2009 -480c.
6. Худолеев, В.В. Налоги и налогообложение: учебник -М.:  ФОРУМ, 2009 -320c. -(Профессиональное образование)