Особенности применения отдельных форм расчетов в Республике Беларусь

       При авансе импортер финансирует поставку за определенный период времени, до того как он физически получает товар в свое распоряжение, т.е. “связывает” свой капитал до получения товара, рискует тем, что экспортер не поставит товар либо поставит несвоевременно, несоответствующего качества или неверной спецификации, что приведет к потере аванса и материальной компенсации [1, c.142].

       Следует отметить, что  различные формы международных  расчетов не всегда в одинаковой степени  привлекательны для контрагентов внешнеэкономических сделок. Одни формы расчетов (инкассо, аванс) в наибольшей степени выгодны либо только покупателю, либо только продавцу, поскольку они создают предпосылки для фактического товарного кредитования соответствующей стороны. Другие формы расчетов (аккредитив, банковский перевод) обеспечивают большее или меньшее равноправие контрагентов. Однако, выбор и успешное осуществление любой формы международных расчетов в конечном итоге должно обеспечить получение продавцом денег за поставленный товар, а покупателю – приобретенный им товар. 
 
 
 
 
 

       3 ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ  ОТДЕЛЬНЫХ ФОРМ РАСЧЕТОВ 

       В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 

       Перед каждым субъектом хозяйствования, заключающим внешнеэкономическую сделку, связанную с исполнением или принятием исполнения денежного обязательства, стоит проблема выбора формы платежа.

       Выбор конкретной формы  международных расчетов определяется по соглашению сторон и фиксируется во внешнеторговом контракте. Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении [7, c.177]:

       • доля участия банков при банковском  переводе (выполнение платежного поручения клиента) является минимальной;

       • более значительная доля присутствует при исполнении инкассового поручения (контроль над передачей, пересылкой товарораспределительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя);

       • максимальная   доля  участия   банков  присутствует при  работе   с аккредитивом (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве).

       Определяя особенности  применения международных форм расчетов в Республике Беларусь, рассмотрим две наиболее популярные формы расчетов: расчеты с помощью аккредитивов и расчеты с помощью банковского перевода.

       Согласно ст.254 Банковского  Кодекса Республики Беларусь (далее – БК Республики Беларусь) аккредитив – это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж, либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива [2, c.35].

       Аккредитивная форма  расчетов является наиболее сложной в исполнении и дорогостоящей, так как сопряжена с большими издержками. За выполнение каждой операции (авизование, подтверждение, проверка документов, платеж) банки взимают комиссионный сбор, который зависит от суммы аккредитива. Ставки комиссионных сборов по аккредитиву наиболее высокие по сравнению с другими формами расчетов. Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно белорусскому экспортеру, получающему безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. Осуществление платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером его и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату. Импортер не заинтересован в данной форме расчетов и соглашается с ней по требованию экспортера, однако использование аккредитива в ряде случаев (для быстроты получения платежа, получение товара и др.) не только целесообразно, но и необходимо (для гарантии и надежности своевременной оплаты экспортеру).

       Формы международных  расчетов различаются по доле участия банков в их проведении. Доля участия банка при аккредитиве максимальная (представление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве).

       Расчеты в безналичной  форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций. Платежные инструкции могут быть выданы посредством [6, c.122]:

       • представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного требования-поручения);

       • использования платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций (чека, банковской пластиковой карточки, других инструментов);

       • представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.

       Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода.

       Требования к форме  и содержанию платежных инструкций и порядку осуществления операций при проведении расчетов в безналичной форме устанавливаются Национальным банком.

       Банковский перевод — простая и экономически наиболее выгодная форма расчетов, а комиссионные расходы, связанные с ее осуществлением, сравнительно невысокие, поэтому белорусские субъекты хозяйствования чаще всего предпочитают производить безналичные расчеты именно посредством банковских переводов. Следует отметить, что при банковском переводе доля участия банка минимальна.

       Также, необходимо отметить существующие проблемы при осуществлении аккредитивной формы расчетов, которые приведены в таблице 1 [8, c.44]: 

              Таблица 1 Основные проблемы и пути их решения при использовании аккредитива 
 
 
 
 
 
 
 
 

         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                   Источник: собственная разработка

       Необходимо отметить также, что регулирование аккредитивных расчетов осуществляется через БК Республики Беларусь. Банковский кодекс является актом законодательства, устанавливающим основные принципы совершения операций по аккредитивам в Республике Беларусь. Более же подробно порядок проведения аккредитивных расчетов регламентирован Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67 [4, c.23]. Помимо национального законодательства к источникам регулирования аккредитивных сделок относятся унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам, разработанные Международной Торговой Палатой.

       Для анализа использования  форм расчетов, сравним существующие проблемы при использовании банковского  перевода, указанные в таблице 2.

                         

                         Таблица 2 Основные проблемы и пути их решения при использовании банковского перевода 
 

                     

                       Источник: собственная разработка 
 

          Регулирование банковского перевода  осуществляется через БК Республики Беларусь, Инструкцию о международных расчетах в форме банковского перевода (утверждена Национальным Банком Республики Беларусь от 23.12.1997г. №28.10) [5, c.17] и законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22.06. 2003 г. № 226-З с изменениями и дополнениями [10].

       Таким образом, при  осуществлении международных расчетов достаточно сложно избежать проблем, однако участники внешнеторговых контрактов должны уметь их преодолевать, так как от их разрешения зависит исход каждой сделки. Обеим сторонам следует заранее предусмотреть возможные трудности и риски и попытаться избежать их [13, c.238].

       Следовательно, можно  сделать вывод о том, что в Республике Беларусь при расчетах преобладающую долю составляют платежи с использованием банковского перевода. Использование аккредитивной формы расчетов в республике с каждым годом уменьшается. Белорусские банки отдают большее предпочтение банковскому переводу, так как при его осуществлении они не несут никакой ответственности за платеж, а комиссионные расходы, связанные с осуществлением банковского перевода, сравнительно невысокие. Также для этой формы расчетов характерна простота и быстрота осуществления платежа. Данный факт подтверждает, что аккредитивная форма расчетов неэффективна на территории Беларуси. Эта форма расчетов более сложна в исполнении и дорогостояща. За выполнение аккредитивной операций банки взимают более высокие комиссионные сборы (за авизование, подтверждение, проверку документов, платеж и другие), чем по банковскому переводу. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

       Исследование, проведенное  в данной курсовой работе позволяет сделать следующие выводы:

       1. Либерализация  внешнеэкономической       деятельности   Республики Беларусь, в результате которой субъекты хозяйствования получили право выхода на мировые рынки, привела к повышению актуальности вопросов, связанных с проведением внешнеторговых операций. Любая внешнеторговая операция требует отлаженной системы международных расчетов, поскольку их эффективная организация способствует нормальному кругообороту денежных средств и обеспечивает бесперебойную реализацию продукции.