Управление активами предприятия

Будучи лидером по числу филиалов по республике, в настоящее время  Капитал Банк довел количество своих  филиалов до 89. Помимо этого, в республике функционируют  11 независимых отделений и 26 отделений Капитал Банка.

Банк, являясь  универсальным, оказывает банковские услуги, как физическим, юридическим лицам, так и корпоративным клиентам. Будучи социально-ориентированным, выступает как банк-агент государства по государственной программе помощи различным социальным слоям населения. Банк предоставляет полный спектр банковских услуг:

- расчетно-кассовые операции

- прием депозитов у физических  и юридических лиц;

- выдача кредитов;

- конвертация;

- валютные переводы;

- открытие документарных аккредитивов;

- выплата пенсий и пособий;

- депозитные сейфы для хранения  документов и ценностей;

- денежные переводы по системам  быстрых переводов;

- продажа международных пластиковых  карточек;

- брокерские услуги на Бакинской Фондовой Бирже и Бакинской Межбанковской Валютной Бирже и др.

Решением Наблюдательного Совета Капитал Банка от 05.06.2009 председателем  правления ОАО Капитал Банк назначен Мамедов Эльмар Мамед оглу.

Миссия банка:

Руководство Капитал Банка ведет Банк по курсу реформ и стремится занять лидирующее положение на финансовом рынке. Департаменты Банка организованы в соответствии с задачами, сформулированными в стратегических целях Банка. Капитал Банк поддерживает программу развития регионов, финансируя проекты социального значения, что способствует открытию новых рабочих мест в регионах и стимулирует развитие реального сектора экономики.

Капитал Банк, являясь банком общенационального  масштаба, стремится обеспечить потребности  каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории Азербайджана в полном спектре универсальных банковских услуг высокого качества и надежности, способствовать развитию экономики Азербайджана путем инвестирования в реальный сектор, и оказания поддержки социально-экономическому развитию регионов.

 

 

 

 

2. 2 Оценка структуры активов ОАО «Капитал Банк»

Активные операции ОАО «Капитал Банк» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

В основном клиентами ОАО «Капитал Банк» являются торговые, заготовительные организации, физические, юридические лица, также корпоративные клиенты. Будучи социально-ориентированным, выступает как банк-агент государства по государственной программе помощи различным социальным слоям населения. Основная масса которых, стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости  строящегося здания или сооружения.

 

Таблица 1 - Анализ активных операций по срокам кредитов

Статья баланса	2006 год		2007 год		2008 год		Отклонение
	сумма	%%	сумма	%%	сумма	%%	сумма	%%
Кредиты сроком до 1 года	4453043	554,2	10336807	552,7	16957965	448	12504922	--6,2
Кредиты сроком свыше  года	3762904	445,8	9277627	447,3	18371128	552	14608224	66,2
Всего кредитов	8215947	1100	19614434	1100	35329093	1100	27113146

 

Итак, из таблицы 1 мы видим, что отклонение за 3 года по кредитам до 1 года составило 12504922 тыс. манат, а кредиты сроком свыше года 14608224. Можно сказать, что состояние ОАО «Капитал Банк» почти на одинаковом положении.

Если кредиты делятся на кредиты  сроком до 1 года и кредиты сроком свыше года, значит, они могут  выдаваться физическим или юридическим  лицам. Данный анализ показан в таблице 2.

 

Таблица 2 - Анализ активных операций по группе клиентов

Статья баланса	2006 год		2007 год		2008 год		Отклонение
	сумма	% %	сумма	% %	сумма	% %	сумма	% %
Физические лица, в  том числе потребительские кредиты	2464784	330,0	8630351	444,0	16957965	448,0	1449381	118
Юридические лица	5751163	770,0	10984083	556,0	18371128	552,0	12619965	--18
Всего кредитов	8215947	1100	19614434	1100	35329093	1100	27113146

 

Из данной таблицы видно, что  основными клиентами являются юридические  лица, потому что банку выгодно  сотрудничать с юридическими лицами, так как у них есть стабильный бизнес, чем у физических лиц. И у них меньше риска не платежеспособности.

Но из таблицы по отклонению видно, что преобладает группа физических лиц. Это связано с тем, что  основными то потребителями кредита являются физические лица.

Одной из важных проблем ОАО «Капитал Банк» является не возможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор.

Таким образом на 1.01.2006 год основная масса просроченных ссуд приходилась на физические лица (30%) и коммерческие предприятия (54%), но 2007 году ситуация поменялась, так как ссуды выдавались физическим лицам и 44% просроченных ссуд приходились на физические лица.

 

Таблица 3. Просроченные ссуды

Статья баланса	2006 год		2007 год		2008 год		Отклонение
	сумма	% %	сумма	% %	сумма	% %	сумма	% %
Государственный сектор	1232392	115	2549876	113	3886200	111	2653808	--4
Коммерческие предприятия	4436611	554	7845774	440	13425055	338	8988444	--16
Физические лица -в  т. ч. потребители	2464784	330	8630351	444	16957964	448	14493180	118
Межбанковские кредиты - всего	82159	1 1	588433	3 3	1059873	33	977714	22
Всего кредитов	8215947	1100	19614434	1100	35329093	1100	27113146

 

Как видно из отклонения большая  часть просроченных ссуд относится  к физическим лицам (139%), но за минусом  коммерческих предприятий и государственного сектора. Сокращение выдачи ссуд государственному сектору и коммерческим предприятиям в 2007 году повлекло за собой уменьшение их доли в активах, но увеличила долю просроченных ссуд выданных физическим лицам.

ОАО «Капитал Банк» заботясь о своем будущем не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам.

 

 

 

 

 

Таблица 4 - Создание резерва

Создание резерва	2006 год		2007 год		2008 год		Отклонение
	сумма	% %	сумма	% %	сумма	% %	сумма	% %
Государственный сектор	2464784	330,0	5884330	303,0	10598728	330,0	8133944	00
Коммерческие предприятия	821595	110,0	2553732	112,0	4592782	113,0	3771187	33,0
Физические лица -всего  в т. ч. потребители	4272292	552,0	9022639	446,0	15191510	443,0	10919218	--9,0
Межбанковские кредиты - всего	328638	44,0	980722	55,0	2119745	66,0	1791107	22,0
Резервы на возмещение потери по векселям	246478	33,0	784577	44,0	1766455	55,0	1519977	22,0
По просроченным ссудам	82159	11,0	588433	33,0	1059873	33,0	977714	22,0
Всего кредитов	8215947	1100	19614434	1100	35329093	1100	27113146

 

В 2006 году основная масса созданного резерва относилась к физическим лицам, так как у банка есть обязательства перед физическими лицами по вложенным вкладам.

Создавались резервы по государственному сектору и коммерческим предприятиям, так как в основном идут затраты на просроченные ссуды государственного сектора и коммерческих предприятий. Помимо этого создают резервы по просроченным ссудам, их составило 2,1 к итогу баланса по созданным резервам.

Коэффициент достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала (капитала) коэффициент производственным активам банка⁴. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала коэффициент сумме активов. Для рассмотрения коэффициентов достаточности капитала рассмотрим следующую таблицу.

 

Таблица 5 - Анализ коэффициентов достаточности  капитала

 

Наименование показателя	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2006г	темп роста, %
1 .Активы банка (тыс. манат) в том числе	2829260	2707150	8956450	15043652	531,72
1.1 Производственные активы (тыс. манат)	1707628	2591438	7120406	12999962	761,29
2. Собственный капитал банка, (тыс. манат)	1021351	1026447	1169949	1557284	152,47
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов	0,36	0,38	0,13	0,10	27,78
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к производственные активам	0,60	0,40	0,16	0,12	20,00

 

Из проведенных расчетов коэффициентов  достаточности капитала можно сказать, что по двум коэффициентам наблюдается снижение. Так коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов снизился с 0,36, по данным на 1.01.2006 год, до 0,10 на 1.01.2006год. Главным фактором снижения явилось увеличение активов, хотя собственный капитал, за анализируемый период, имел тенденцию коэффициент повышению. Темп роста активов был гораздо больше (431,72%) чем темп роста собственного капитала (52,47%), это явилось главным фактором снижения коэффициента.