Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Ноября 2011 в 17:24, реферат
Задание:
Составить вступительный баланс ООО «Росинка» на 01.10.2011;
Составить журнал хозяйственных операций за октябрь 2011;
Открыть счета синтетического и аналитического учета, подсчитать обороты и вывести конечное сальдо;
Составить шахматную ведомость;
Составить оборотно-сальдовые ведомости по счетам аналитического и синтетического учета;
Составить сальдовый баланс.
ьМинистерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Комсомольский-на-Амуре государственный
технический
университет»
Факультет: ФЭМ
Кафедра
«Менеджмент и организация
Р Е Ф Е Р А Т
по дисциплине «История менеджмента»
Природа
управления и исторические тенденции
его развития.
Студент
группы 9МО-1
Преподаватель
Содержание
|
3 |
| 15 |
Цель работы: развитие практических навыков ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.
Задание:
Исходные данные к расчетно-графической работе 1 приведены в таблицах 1-4.
Таблица 1 – Остатки по синтетическим счетам из Главной книги на 01.10.2011 г.
| Наименование синтетического счета | Сумма, тыс. р. |
| Вариант 4 | |
| 1 | 2 |
| Основные средства | 20 |
| Материалы | 60 |
| Расчеты с поставщиками | 60 |
| Уставный капитал | 90 |
| Производство | 50 |
| Расчеты по оплате труда | 50 |
| Расчетный счет | 35 |
| Расчеты с подотчётными лицами | 3 |
| Касса | 5 |
| Расчеты с дебиторами | 29 |
| Краткосрочный кредит банка | 42 |
| Расчеты с покупателями | 40 |
Таблица
2 – Остатки по аналитическим
счетам (расчеты с подотчетными лицами)
| Наименование аналитического счета | Сальдо (Дт), тыс. р. |
| Вариант 4 | |
| Иванов И. И. | 1,5 |
| Петров П. П. | 0,5 |
| Сидоров С. С. | 1,0 |
| ИТОГО: | 3,0 |
Таблица 3 – Остатки по аналитическим расчетам (материалы)
| Наименование материала | Цена тыс. р. | Вариант 4 | |
| количество | сумма | ||
| Мука, т | 2,5 | 17,4 | 43,5 |
| Сахар, т | 3,0 | 5,0 | 15,0 |
| Дрожжи, кг | 0,025 | 30,0 | 0,75 |
| Ваниль, кг | 0,025 | 30,0 | 0,75 |
| Итого: | х | 60,0 | |
Таблица 4 – Журнал хозяйственных операций ООО «Росинка» за октябрь 2011 г.
| Дата | Документ | Содержание хозяйственной операции | Сумма, т. р. | |
| частная | общая | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 04.10 | Выписка банка | На расчетный счет зачислен кратко-срочный кредит банка и дебиторская задолженность | 150,0
25,0 |
175,0 |
| 06.10 | Приходный | Получено от поставщиков: | ||
| ордер | Мука – 2т | 5,0 | ||
| №20 | Сахар – 0,5т | 1,5 | ||
| Дрожжи – 5 кг | 0,125 | |||
| Ваниль – 10 кг | 0,25 | 6,875 | ||
| 10.10 | Требование | Отпущены в производство: | ||
| № 75 | Мука – 2,7т | 6,75 | ||
| Сахар – 1,0т | 3,0 | |||
| Дрожжи – 5 кг | 0,125 | |||
| Ваниль – 5 кг | 0,125 | 10,0 | ||
| 15.10 | Выписка банка | С расчетного счета перечислено пос-тавщикам за материалы | 20,0 | |
| 20.10 | Авансовые | Израсходовано подотчетными лицами | ||
| отчеты | на основное производство: | |||
| № 31, 32,33 | Ивановым И.И. | 2,0 | ||
| Петровым П.П. | 2,0 | |||
Продолжение таблицы 4
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Сидоровым С.С. | 1,5 | 5,5 | ||
| 25.10 | Расчетная | Начислена заработная плата: | ||
| ведомость | рабочим основного производства | 47,0 | ||
| №10 | управленческому персоналу | 55,0 | 102,0 | |
| 27.10 | Выписка | Получено в кассу с расчётного счёта: | ||
| банка | на заработную плату | 102,0 | ||
| на хозяйственные расходы | 7,0 | 109,0 | ||
| 28.10 | Приходный | Получено от поставщиков: | ||
| ордер | Мука – 3 т | 7,5 | ||
| №21 | Сахар – 1,5 т | 4,5 | ||
| Дрожжи – 10 кг | 0,25 | |||
| Ваниль – 10 кг | 0,25 | 12,5 | ||
| 29.10 | Авансовый | Израсходовано подотчетными лицами | ||
| Отчет № 34, | на приобретение материалов: | |||
| 35, 36 | Ивановым И.И. – дрожжи – 50 кг | 1,25 | ||
| Петровым П.П. – ваниль – 70 кг | 1,75 | |||
| Сидоровым С.С. – сахар – 1 т | 3,0 | 6,0 | ||
| 29.10 | Накладная | Из производства на склад сдана готовая | ||
| № 25 | Продукция | 20,0 | ||
| 29.10 | Приказ – накладная № 45 | Отгружена покупателями готовая продукция | 20,0 | |
| 30.10 | Выписка банка | На расчетный счет зачислена выручка от покупателей | 45,0 | |
| 30.10 | Расчет бухгалте-
рии |
Списывается фактическая себестои-мость реализованной продукции | 20,0 | |
| 30.10 | Расчет бухгалте-
рии |
Получена прибыль от продажи продукции | 20,0 |
Решение:
| Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Основные средства | 20 | Расчеты с поставщиками | 60 |
| Материалы | 60 | Уставный капитал | 90 |
| Производство | 50 | Расчеты по оплате труда | 50 |
| Расчетный счет | 35 | Краткосрочный кредит | 42 |
Продолжение вступительного баланса ООО «Росинка» на 01.10.2011;
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| банка | |||
| Расчеты с подотчётными лицами | 3 | ||
| Касса | 5 | ||
| Расчеты с дебиторами | 29 | ||
| Расчеты с покупателями | 40 | ||
| Баланс | 242 | Баланс | 242 |
| №
п/п |
Дата | Документ | Содержание хозяйственной операции | Корреспон-
денция счетов |
Сумма | ||
| Dm | Km | Част. | Общ. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | 04.10 | Выписка | На расчетный счет | ||||
| банка | зачислен: | ||||||
| - краткосрочный кредит банка | 51 | 66 | 150,0 | ||||
| - дебиторская задол-женность | 51 | 76 | 25,0 | 175,0 | |||
| 2 | 06.10 | Приход-
ный ор- |
Получено от поставщи-ков: | 10 | 60 | ||
| дер № 20 | Мука – 2т | 5,0 | |||||
| Сахар – 0,5т | 1,5 | ||||||
| Дрожжи – 5 кг | 0,125 | ||||||
| Ваниль – 10 кг | 0,25 | 6,875 | |||||
| 3 | 10.10 | Требова-
ние № 75 |
Отпущены в производ-ство: | 20 | 10 | ||
| Мука – 2,7т | 6,75 | ||||||
| Сахар – 1,0т | 3,0 | ||||||
| Дрожжи – 5 кг | 0,125 | ||||||
| Ваниль – 5 кг | 0,125 | 10,0 | |||||
| 4 | 15.10 | Выписка банка | С расчетного счета пе-речислено поставщикам за материалы | 60 | 51 | 20,0 | |
| 5 | 20.10 | Авансо- вые | Израсходовано подот-четными лицами на ос-новное производство: | 20 | 71 | ||
| отчеты | Ивановым И.И. | 2,0 | |||||
Информация о работе Природа управления и исторические тенденции его развития