Оценка бюджетной эффективности инновационного проекта

	Показатель					1 кв.		2 кв.	3 кв.	4 кв.
1	2			3		5		6	7	8
Выручка от реализации
1	Объем реализации			тыс. усл. м3		7		11	14	8
2	Цена за единицу без НДС			руб.		1190		1190	1190	1190
3	Выручка от реализации без НДС			тыс. руб.		8330		13090	16660	9520
4	НДС к выручке (18%)			тыс. руб.		1499,4		2356,2	2998,8	1713,6
5	Выручка от реализации с НДС			тыс. руб.		9829,4		15446,2	19658,8	11233,6
Прямые материальные затраты
Материалы
6	Расход на единицу продукции			Кг/м3		15,5		15,5	15,5	15,5
7	Расход на объем реализации			тыс. кг		108,5		139,5	162,8	124
8	Цена за кг (с НДС)			руб./кг		50		50	50	50
9	Затраты с НДС			тыс. руб.		5967,5		7672,5	8951,25	6820
10	НДС к затратам (18%)			тыс. руб.		910,3		1170,4	1365,4	1040,3
11	Затраты без НДС			тыс. руб.		5057,2		6502,1	7585,8	5779,7
Электроэнергия
12	Расход на единицу продукции			Мвтч/тыс м3		2,37		2,37	2,37	2,37
13	Расход на объем реализации			Мвтч		16,59		21,33	24,9	19
							Продолжение таблицы 11
14	Тариф (с НДС)			Руб./мвтч		1339,3		1339,3	1339,3	1339,3
15	Затраты с НДС			руб.		22219		25567,27	28351,48	25393,13
16	НДС к затратам (18%)			тыс. руб.		3389,3		4357,7	4324,8	3873,53
17	Затраты без НДС			тыс. руб.		18,9		24,2	24,02	21,5
18	Итого прямые материальные затраты			тыс. руб.		28186,49		36239,77	37302,73	32213,13
19	НДС к затратам (18%)			тыс. руб.		4299,6		5528,1	5690,2	4913,9
20	Затраты без НДС			тыс. руб.		5076		6526,3	7609,8	5801,2
Численность и зарплата
Основной производственный персонал
21	Численность			чел.		9		9	9	9
22	Зарплата основного производственного персонала			тыс. руб.		324		324	324	324
23	ЕСН			тыс. руб.		84,24		84,24	84,24	84,24
Вспомогательный производственный персонал
24	Численность			чел.		3		3	3	3
25	Зарплата вспомогательного производственного персонала			тыс. руб.		90		90	90	90
26	ЕСН			тыс. руб.		23,4		23,4	23,4	23,4
Административно-управленческий персонал
27	Численность			чел.		6		6	6	6
28	Зарплата персонала			тыс. руб.		360		360	360	360
29	ЕСН			тыс. руб.		93,6		93,6	93,6	93,6
Сбытовой персонал
30	Численность			чел.		1		1	1	1
31	Зарплата персонала			тыс. руб.		37,5		37,5	37,5	37,5
							Продолжение таблицы 11
32	ЕСН			тыс. руб.		9,75		9,75	9,75	9,75
33	Итого численность			чел.		19		19	19	19
34	Итого зарплата			тыс. руб.		487,5		487,5	487,5	487,5
35	Итого ЕСН			тыс. руб.		210,99		210,99	210,99	210,99
Себестоимость и полные производственные затраты
36	Прямые материальные затраты			тыс. руб.		23886,85		30711,67	31612,48	27299,26
37	Зарплата основного производственного персонала			тыс. руб.		324		324	324	324
38	ЕСН			тыс. руб.		84,24		84,24	84,24	84,24
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы
39	Зарплата вспомогательного производственного персонала			тыс. руб.		90		90	90	90
40	ЕСН			тыс. руб.		23,4		23,4	23,4	23,4
41	Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС			тыс. руб.		203		203	203	203
42	НДС к прочим хозяйственным расходам			тыс. руб.		30,97		30,97	30,97	30,97
43	Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС			тыс. руб.		172,03		172,03	172,03	172,03
44	Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы			тыс. руб.		285,43		285,43	285,43	285,43
45	ВСЕГО Прямые затраты			тыс. руб.		5769,7		7220	8303,5	6494,9
							Продолжение таблицы 11
Административно-управленческие расходы
46	Зарплата персонала			тыс. руб.		360		360	360	360
47	ЕСН			тыс. руб.		93,6		93,6	93,6	93,6
48	Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС			тыс. руб.		396		396	396	396
49	НДС к прочим управленческим расходам			тыс. руб.		60,41		60,41	60,41	60,41
50	Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС			тыс. руб.		335,59		335,59	335,59	335,59
51	Итого административно-управленческие расходы			тыс. руб.		789,19		789,19	789,19	789,19
Сбытовые (коммерческие) расходы
52	Зарплата сбытового персонала			тыс. руб.		37,5		37,5	37,5	37,5
53	ЕСН			тыс. руб.		9,75		9,75	9,75	9,75
54	Расходы на рекламу с НДС			тыс. руб.		90		90	90	90
55	НДС к расходам на рекламу			тыс. руб.		13,73		13,73	13,73	13,73
56	Расходы на рекламу без НДС			тыс. руб.		76,27		76,27	76,27	76,27
57	Итого коммерческие расходы			тыс. руб.		123,52		123,52	123,52	123,52
58	Операционные затраты			тыс. руб.		6682,4		8312,7	9216,2	7407,6
59	Амортизационные отчисления			тыс. руб.		474,74		474,74	474,74	474,74
							Окончание таблицы 11
60	Себестоимость			тыс. руб.		7157,2		8607,5	9690,9	7882,3
61	Проценты, не включаемые в себестоимость			тыс. руб.		380		380	380	380
62	Полные производственные затраты			тыс. руб.		7537,2		9897,5	10070,96	8262,3
63	НДС к себестоимости			тыс. руб.		4404,7		5633,2	5795,4	5019
Отчет о прибыли
64	Выручка от реализации			тыс. руб.		8365		13145	16730	9560
65	Прибыль от продаж			тыс. руб.		1207,8		4537,5	7039,1	1677,7
66	Проценты к уплате			тыс. руб.		94,48		94,48	95,52	91,37
67	Налог на имущество (прочие расходы)			тыс. руб.		74,9		74,9	74,9	74,9
68	Налогооблагаемая прибыль			тыс. руб.		1038,42		4368,12	6868,68	1511,43
69	Налог на прибыль			тыс. руб.		207,68		873,62	1373,74	302,29
70	Чистая прибыль			тыс. руб.		830,74		3494,50	5494,94	1209,14

 

 

10. Расчет показателей эффективности  инновационного проекта

Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 12.

Таблица 12 – Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта

Показатель	Значение показателя
1	2
1. Сумма налоговых поступлений  в бюджет города, тыс. руб.	3165,138
2. Размер субсидии, тыс. руб.	110,301
3. Показатель бюджетной эффективности, руб./руб.	28,70
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	3246
5. Показатель социальной эффективности, руб./руб.	29,43
6. Дополнительные рабочие места.	нет
7. Срок окупаемости бюджетных  инвестиций, лет	0,03

 

 

Заключение

В заключении выполняется проверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса (таблица 13).

Таблица 13 – Проверка показателей инновационного проекта на соответствие критериям конкурса

Критерий конкурса	Значение по инновационному проекту
Проект реализует приоритетное направление	Соответствует
Налоговые поступления и обязательные платежи превышают размер субсидии	Да
Создано дополнительных рабочих мест	Нет
Срок окупаемости бюджетных инвестиций составляет не более 2-х лет	да
Другие критерии:
-кредитный договор предусмотрен  на срок не более 2-х лет	Соответствует. Срок кредитного договора -1 год
-организация не находится в состоянии реорганизации, ликвидации или банкротства	Соответствует
-отсутствует просроченная задолженность  по налоговым и иным платежам  в бюджеты всех уровней и  внебюджетные фонды	Соответствует

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

 

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 01

 

г. Красноярск 27 декабря 2014  г.

 

Открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «КНАБ», именуемое в дальнейшем «Банк», в лице Директора филиала ОАО АКБ «КНАБ» в г. Красноярске       , действующего на основании Положения о филиале и Доверенности №      от          , с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Инновационные строительные материалы», именуемое в дельнейшем «Заемщик», в лице директора      , действующего на основании Устава, с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с  настоящим Договором Банк, при  условии наличия у него свободных кредитных ресурсов, предоставляет Заемщику кредит в сумме 2 000 000 (два миллиона) рублей, а Заемщик обязуется своевременно уплачивать проценты за пользование кредитом и возвратить сумму кредита в сроки, установленные настоящим Договором.

1.2. Предоставление кредитных  ресурсов Заемщику осуществляется  на условиях срочности, платности, обеспеченности и возвратности.

1.3. Кредит предоставляется  Заемщику на срок по 26 декабря 200  г.

1.4. Процентная ставка  по выдаваемому кредиту на  момент подписания настоящего  Договора устанавливается в размере 19 (Девятнадцать) процентов годовых. В период действия настоящего  Договора процентная ставка по кредиту может пересматриваться Банком в связи с изменением ставки рефинансирования Центробанка России, а также по другим основаниям, предусмотренным условиями настоящего Договора.

1.5. Для учета кредита  Банк открывает Заемщику банковский счет по учету ссудной задолженности (именуемый далее «ссудный счет»).

1.6. Днем выдачи кредита  считается день отражения суммы  кредита на ссудном счете Заемщика.

2. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

2.1. Проценты по выданному  кредиту начисляются ежемесячно  и на дату полного возврата кредита. Расчет процентов производится за месяц, исходя из календарного числа дней в месяце, или, в случае, если расчетный период менее месяца, за фактическое время пользования кредитом.

2.2. Исчисление срока  по начислению процентов начинается с даты, следующей за днем зачисления средств на счет Заемщика, либо с  даты последней уплаты процентов и заканчивается датой зачисления суммы кредита на счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из ссудного счета Заемщика, открытого в Банке. Расчет процентов за кредит производится исходя из календарного количества  дней в году и календарного количества дней в месяце.

2.3. Проценты за пользование  кредитными ресурсами уплачиваются  Заемщиком ежемесячно за весь текущий месяц не позднее последнего рабочего дня текущего месяца. Днем погашения задолженности по уплате процентов считается день зачисления средств на счет Банка.

2.4. Банк вправе предоставить  Заемщику отсрочку по уплате  процентов.

2.5. Настоящий Договор  предусматривает право Заемщика на досрочное полное или частичное погашение задолженности по кредиту.

2.6. В случае если Заемщик  погасил часть кредита после  фактической уплаты процентов  за пользование этим кредитом  до конца расчетного периода, Банк вычитает из суммы процентов, начисленной за пользование кредитом в следующем расчетном периоде, сумму образовавшейся переплаты.

2.7. При досрочном погашении  Заемщиком кредита в первую  очередь погашается сумма процентов, начисленная на дату погашения, а остаток средств направляется Заемщиком на погашение суммы основного долга.

2.8. В случае несвоевременного  возврата суммы кредита и (или) нарушения сроков уплаты процентов, предусмотренных настоящим Договором (за исключением случая, указанного  в п. 2.4.), Заемщик обязуется уплатить Банку пеню, начисленную на сумму задолженности, в размере 0,15 (ноль целых пятнадцать сотых) процента от суммы неиспользованных обязательств за каждый день просрочки платежа. 

3. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

БАНК ОБЯЗУЕТСЯ:

3.1. При условии наличия  у Банка свободных кредитных ресурсов, предоставить Заемщику кредит на условиях, установленных настоящим Договором.

ЗАЕМЩИК ОБЯЗУЕТСЯ:

3.2. Обеспечить возврат  Банку кредита в соответствии  со сроком, установленным п. 1.3. настоящего  Договора.

3.3. Уплачивать Банку  проценты за пользование кредитными ресурсами исходя  из процентной ставки, указанной в п. 1.4. настоящего Договора.

3.4. производить уплату  процентов за пользование кредитными  ресурсами в порядке и в  сроки, предусмотренные п.п. 2.1.-2.3. настоящего  Договора.

4. ПРАВА СТОРОН

БАНК ИМЕЕТ ПРАВО:

4.1. Проверять финансово-хозяйственное  состояние Заемщика, осуществлять  непрерывный текущий контроль  над  обеспеченностью кредита.

4.2. Требовать досрочного  исполнения Заемщиком в полном  объеме денежных обязательств  по настоящему Договору при наступлении следующих обстоятельств:

• ухудшение финансово-хозяйственного положения Заемщика, создающее угрозу исполнению обязательств по настоящему Договору, в том числе получение сведений о протесте векселей Заемщика;
• обнаружение в результате проверки утраты оформленного в залог имущества, предоставленного в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по настоящему Договору, полностью или частично, а  также в иных случаях, предусмотренных договорами по обеспечению исполнения обязательств по настоящему Договору;
• неисполнение или ненадлежащее исполнение Заемщиком обязательств по настоящему Договору;
• установление фактов недостоверности представленных Заемщиком сведений относительно своего финансово-хозяйственного положения, уклонение от контроля со стороны Банка.

ЗАЕМЩИК ИМЕЕТ ПРАВО:

4.3. Производить возврат  кредита досрочно и (или) по частям.

4.4. Производить погашение  ссудной задолженности по настоящему  Договору как безналичными денежными  средствами, так и, при согласии  Банка, другими способами, предусмотренными действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.

5. СРОКИ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Договор вступает  в силу с момента его подписания  обеими Сторонами и действует  до полного исполнения Сторонами  своих обязательств по настоящему Договору.

6. ПРОЧИЕ  УСЛОВИЯ

6.1. Настоящий Договор  составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой Стороны.

6.2. Все споры, возникающие  при заключении и исполнении  настоящего Договора, разрешаются Арбитражным судом Красноярского края.

7. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ  СТОРОН

 

 

БАНК:       ФИЛИАЛ ОАО АКБ «КНАБ» в г. Красноярске Адрес: 660111, г. Красноярск, ул. Строителей, 1 БИК 04046815, к/с 30101810200000000815, ИНН 8604000176 Директор  __________________/______________  Главный бухгалтер __________________/________________    МП

ЗАЕМЩИК: ООО «ИСМА» Адрес: 660115, г. Красноярск, ул. Воронова 29 ИНН 2415139715 р/счет 40702810931280014521, корр.счет 30101810200000000627 Директор _______________________/___________ Главный бухгалтер _______________________/____________   МП

 

 

Список используемой литературы

1. Инновационный  менеджмент: Методическое указание  к выполнению курсовой работы  для студентов специальности  «менеджмент организации» очной  и заочной форм обучения / составитель О.Н. Лазарева. – Красноярск: СИБУП, 2008 г. – 41 с.

2. Налоговой кодекс  РФ (Часть вторая)

3. Постановление  Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №245 «О порядке проведения конкурсов инвестиционных проектов на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов».

4. Постановление  Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №246 «О порядке предоставления субсидии на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов, субъектами малого предпринимательства, организациям-производителям социально значимых товаров, услуг»