Экономическая эффективность проектных решений

 

     1. Годовой объем производства сталеплавильного цеха.

     Производственная  мощность – максимально возможный  объем продукции, который может  быть, достигнут при полном использовании  производственного капитала и трудовых ресурсов [4,с.375].

     Производственная  мощность цеха определяется максимально  возможным годовым выпуском продукции  основными агрегатами цеха.

     Объем выплавки стали в электропечах устанавливается  в натуральных тоннах годной стали, отвечающей соответствующим ГОСТам и ТУ.

     Производственная мощность конвертеров, мартеновских и электрических печей определяется по формуле:

     Р_уд = Р_год / Т_ф, т/час,

     где  Р_год – производственная мощность, т;

     Т_ф – фактическое время работы печи за год, час.

     Номинальное время определяется вычитанием из календарного  простоев на холодных ремонтах.

      .

     Ремонтный цикл – 2 года. Структура ремонтного цикла:

     20Т₁ + 3Т₂ + Т_к.

     Продолжительность текущих ремонтов: T₁ - 8 час, T₂ - 16 час, капитального Тк -120 час.

     

     Среднегодовые простои на ремонтах составляют:

     164 час (328:2).

     Следовательно, номинальное время равно:

     Т_н =365*24 - 164 = 8596 час.

     Горячие простои в сталеплавильных цехах  при нормальных условиях эксплуатации оборудования, составляют       7 % от номинального времени. Фактическое время равно:

     Т_ф = Т_н  - Т_н * 0,07.

     Т_ф =8596-8596*0.07=7994.28

     Часовая производительность агрегата, т/час:

     Р_{уд.факт.}= (т/час)

     Р_{уд.проект.}= (т/час)

     2. Расчет дополнительных капитальных затрат

     В работе предусматриваются мероприятия по повышению качества металлопродукции и технико-экономических показателей работы цеха. Реализация мероприятий связана с дополнительными капитальными затратами.

     Капитальные вложения – средства, направленные для расширенного воспроизводства основного капитала (основных фондов) и на строительство новых объектов производственного и непроизводственного назначения, реконструкцию, расширение и техническое перевооружения действующих объектов [4, с.369]

       Капитальные вложения на осуществление  проекта рассчитываются на основе затрат на оборудование и технологию, на их приобретение или на разработку. Затраты на расширение производства могут быть определены по отраслевым нормативам.

     Расчет  дополнительных капитальных затрат производится по формуле:

     К_д = К_об + К_с-м ,

     где К_об – стоимость оборудовании, руб.; = 500 тыс. руб.

     К_с-м – стоимость строительно-монтажных работ, руб.

     Кроме дополнительных капитальных затрат, могут быть учтены стоимость научных и проектных проработок.

     Стоимость оборудования определяется либо через определение его веса (тоннажа) и цену одной тонны оборудования, либо по стоимости конкретных видов оборудования.

     Стоимость конкретных видов оборудования определяется по литературным источникам.

     После определения стоимости оборудования общая сумма дополнительных капитальных вложений устанавливается в соответствии с их структурой, табл. 2.

     Таблица 3

     

     Технологическая структура капитальных вложении, %

     К_с-м=0.38*500000=190000 руб.

     К_д=500000+190000=690000 руб.

     Амортизационные отчисления определяются по фомуле:

     А= , где, Р_проект – проектный объем производства в год

     А= (руб./т)

     3. Расчет показателей по труду

     В курсовой работе студент самостоятельно определяет численность промышленно-производственного персонала (ППП), сумму его заработной платы и среднюю заработную плату рабочего с учетом доплат из прибыли.

     Предусматривается изменение проектных показателей  в плане по труду:

— расстановочная численность производственных рабочих снижается на 7 %;

— средняя заработная плата производственных рабочих увеличивается на 20 %;

— доля заработной платы производственных рабочих цеха в общем фонде оплаты труда составляет 60 %. Она не меняется в плановом периоде;

     Коэффициент численности – 1,12 (не изменяется).

     3.1. Расчет изменения  численности рабочих

     Численность ППП цеха определяется из расчета фонда оплаты труда (калькуляция себестоимости) и средней заработной платы рабочего.

     Фонд  оплаты труда в базовом периоде  равен:

     ФОТ_б = С_от * Р_б,  руб., 

     где С_от – статья затрат на оплату труда ППП (базовая калькуляция), руб.;

     Р_б – объем производимой продукции в базовом периоде, т.

     ФОТ_б=118.4*1300000=153920000 руб.

     Начисление: ФОТ_нач = 0,39 ФОТ_б.

     ФОТ_нач =0.39*153920000=60028800 руб.

     Численность ППП цеха (списочная)

     

     где ЗП_ср – среднемесячная заработная плата рабочего без доплат из прибыли,  руб.

     Средняя заработная плата рабочих отрасли  в условиях инфляции постоянно меняется, в расчетах она принята на уровне 5 тыс. руб. (без доплат из прибыли).

     

     В непрерывном производстве расстановочная численность рабочих составляет:

     Ч_р = (Ч_с : К_р)/4, чел.,

     где К_р – коэффициент резерва (численности);

     4 – количество бригад.

     Ч_р =(2565/1.12)/4=572 чел.

     По  плану расстановочная численность  уменьшается на 7%(на 40 человек)

     Ч_р(по плану)=572-572*0.07=532 чел.

     В проекте определяется общее уменьшение количества рабочих, с учетом характера  производства и сменности работы.

     Численность списочная по плану:

     532=

     Ч_с=532*4*1.12=2383 чел.

     Определяется  процент изменения численности  рабочих:

     

     В проекте списочная численность  рабочих снизилась на 7.1% по сравнению  со списочной численностью по плану.

     3.2. Расчет изменения  фонда оплаты труда  и начислений

     Уменьшение  численности основных производственных рабочих позволяет сократить фонд оплаты труда по цеху. Эта сумма фонда оплаты труда составит:

     ΔФОТ = ΔЧ_с * ЗП_ср*12,  руб.,

     где ΔЧ_с – высвобождение списочной численности рабочих, чел.

     ΔЧ_с=2565-2383=182 чел.

     ΔФОТ =182*5000*12=10920000 руб.

     Начисление  на ΔФОТ составит:

     Нач.ΔФОТ = 0,39 * ΔФОТ, руб.

     Нач.ΔФОТ=0.39*10920000=4258800 руб.

     Общая экономия фонда оплаты труда и  начислений:

     Э_ФОТ = ΔФOT+Haч.ΔФOT. 

     Э_ФОТ =4258800+10920000=15178800 руб.

     Если средняя заработная плата 1,2 млн. руб. в месяц, а доля основных производственных рабочих в цехе 60 % от ППП и их средняя заработная плата в плановом периоде увеличивается на 20 %, то плановый фонд оплаты труда составит:

     ФОТпр=(ФОТб)*0,6-Эфот)*1.2+ФОТб*0,4. 

     ФОТпр=(153920000*0.6-15178800)*1.2+153920000*0.4=154175840 руб.

     Начисления  на ФОТпр составят:

     Нач.ФОТ  пр = 0.39*ФОТпр, руб.

     На  одну тонну фонд оплаты труда  в  проектном периоде будет равна:           С_ФОТ(пр) =ФОТ_пр / Р_пр, руб. 

     С_ФОТ(пр) =154175840 /1401000=110.05 руб.

     Эта сумма отражается в проектной  калькуляции себестоимости продукции.

     На  одну тонну начисления на ФОТ_пр составят:

     С_{Нач.ФОТ(пр)} = Нач.ФОТ_пр/Р_пр, руб.

     С_{Нач.ФОТ(пр)} =60128577.6/1401000=42.92 руб.

     Эта сумма отражается в проектной  калькуляции себестоимости продукции.

     3.3. Расчет изменения  производительности труда

     Выработка – стоимость произведенной продукции, приходящая на одного среднесписочного работника. Используется для оценки производительности труда. Рост производительности труда наблюдается в случае, когда  отношение выработки последующего периода превышает единицу[4, с.366].

     Определяется  выработка (производительность труда) на одного рабочего базового и планового периодов.

     Производительность  труда базового периода

     ПТ_б = Р_б / Чс_б, т/чел.

     ПТ_б=1300000/2565=506.82 т/чел.

     Производительность  труда планового периода

     ПТ_пр = Р_пр / Чс_пр, т/чел.

     ПТ_пр=1401000/2383=587.91 т/чел.

     Рост  производительности труда составит:

      .

     

     4. Расчеты проектной калькуляции себестоимости продукции

     Издержки  производства – совокупные затраты  на производство продукции, включающие затраты живого труда и труда, осуществленного в средствах производства, используемых при изготовлении товаров. Выражается в стоимостной форме [4, с.368].

     Расчеты издержек производства выполняются  по статьям с учетом факторов, влияющих на их изменение.

     Расчеты расходов по переделу (РПП)

     Расходы по переделу для основного вида продукции  определяются на основе базовых калькуляций себестоимости. При этом учитываются:

• изменение численности и фонда оплаты труда;
• дополнительные капитальные затраты, изменение амортизационных отчислений;
• изменение энергоемкости продукции;
• изменение норматива образования ремонтного фонда;
• рост годового объема производства.