Банковский менеджмент

Отсюда можно сделать  вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной  технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.  

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.  

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — разработка и использование  систем и методик рационального  планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и  размещения денежных средств) .  

Цель финансового  менеджмента в коммерческом банке  — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических  систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка  и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли  при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.  

Примеры заданных параметров, влияющих на устойчивость коммерческого  банка, приведены в табл. 3.  

Таблица 3

Заданные параметры   

Режим деятельности  

Максимизация прибыли  банка  

Минимально допустимая нормативная ликвидность  

Максимизация ликвидности  банка  

Норма прибыли, обеспечивающая окупаемость финансовых операций банка  

Сбалансированность  прибыльности и ликвидности банка   

Норма прибыли, обеспечивающая рыночный доход. Управление ресурсной  базой банка на основе ее дифференциации по срокам, объемам и стоимости  соответственно возможностям активных операций банка  
 

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая  система управления, состоит из двух подсистем: ·  управляемой, или объекта  управления; ·  управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке — денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.  

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных  форм управленческого воздействия  осуществляет целенаправленное функционирование объекта.  

Объект управления — денежные средства банковской клиентуры  совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами) . Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах) , которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.  

Процесс трансформации  денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Поэтому в таблице 4 выделены пять блоков устойчивости с 12 подблоками, являющимися функциями по управлению каждого из видов устойчивости. Ниже представлены блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций.

Таблица 4

Финансовая устойчивость банка  

1. Программирование  банка на основе финансово-экономических  нормативов деятельности банка  (внешних и внутренних) , программирование и стратегия деятельности банка  

2. Мониторинг и  анализ деятельности банка, идентификация  традиционных банковских рисков  на основе балансовых обобщений  

Текущая оценка экономических  выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование  

Организационная устойчивость банка  

3. Планирование деятельности  банка: маркетинговая стратегия  и бизнес-планирование подразделений  банка  

4. Организационное  построение банка (линейная, дивизионная,  матричная структура; ориентация  на услугу или клиента)  

Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала  

Функциональная устойчивость банка  

5. Специализация  банка  

Универсализация банка  

Коммерческая устойчивость банка  

6. Продуктовая политика  банка и функционально-технологическая  поддержка продуктового ряда  банка  

Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление  деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)  

Капитальная устойчивость банка  

7. Кредитно-инвестиционная  политика банка  

Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка  
 

Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это  управление процессами формирования и  использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим  менеджментом — управлением банковскими  подразделениями, их взаимоотношениями  в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением  персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке  большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента  коммерческого банка, оптимизации  деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики) .  

Трехмерный классификатор  финансового менеджмента в коммерческом банке можно представить в  виде схемы трех укрупненных блоков управления процессами формирования и  использования денежных ресурсов.  

1. Фронтальный блок представляет собой систему управления по разработке комплексных программ и проектов деятельности банка с учетом заданных ограничений; методологию управляющих воздействий; организацию и управление процессами планирования, систематизации и комплексности разработок; выдачу принципиальных и плановых технических заданий; мониторинг процессов на соответствие планов и заданий, коррекцию планов, экономическое и бизнес-планирование; финансово-экономический мониторинг и организацию учета и отчетности финансовой деятельности банка; разработку стратегии менеджмента персонала, его стимулирования и мотивации; оптимизацию технологических процессов и внутрибанковских организационных структур; разработку маркетинговых стратегий и программ.  

2. Верхний блок  представляет собой набор операционных  функций банка, выбранный им  в соответствии с миссией и  концепцией деятельности конкретного  банка, которая определена управляющими  воздействиями первого (фронтального) блока.  

3. Правый блок представляет собой разработку технологических аспектов деятельности банка в области продуктовой политики, реинжиринга[2] бизнес-процессов обслуживания банковской клиентуры, экспертизы и консалтинга в области сопровождения сложных и интегрированных банковских продуктов и услуг, формализацию технологических средств управления ресурсной базой банка, формализацию и технологическую унификацию проблем банковской клиентуры и потребностей окружающей среды банка, разработку и реализацию технологических средств финансовой деятельности банка и его взаимодействия с клиентами.  

Примечание: В цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств — не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов, так как это - директивные нормы, введенные на уровне государства (ЦБ РФ, Минфин РФ и т.п.) , и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.  

Для реализации целей  финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся: 1. Стратегическое планирование — определение  перспективных финансовых задач  и разработка программы эффективных  действий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача — данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.  

2. Моделирование  — использование совокупности  методов, технологий и инструментальных  средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления. Модель - материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование исследуемого объекта.  

3. Оперативное планирование - определение рациональных способов  решения текущих финансовых задач  с учетом необходимости достижения  перспективных финансовых целей  банка.  

4. Мониторинг —  сбор информации о состоянии  объекта управления и окружающей  среды.  

5. Диагностика —  оценка соответствия текущих  значений параметров, характеризующих  состояние объекта, плановым показателям  на данный момент времени.  

6. Цель управления  — обеспечение надежности объекта  управления.  

Отсюда вытекает третья особенность и вторая предметная область финансового менеджмента  в коммерческом банке — создание продуктового ряда банка. В целях  дальнейшей идентификации предметной области финансового менеджмента  рассмотрим понятие "банковская операция" и его взаимосвязь с понятиями "банковский продукт" и "банковская услуга".  

Банковский продукт  — способ оказания услуг клиенту  банка (форма отношений "банк –  клиент") ; регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.  

Банковская операция — система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.  

Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и  т.д.) клиента банка.  

Продуктовый ряд  банка — банковская продукция.  

Простой продукт  — продукт, который реализуется  одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.  

Сложный продукт  — продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько  подразделений банка в течение  длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.  

Под развитием продуктового ряда понимается следующий механизм расширения продуктового ряда банка: a) выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах; b) разработка постановки задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги; c) разработка регламента оказания требуемой услуги; d) разработка методики информационного обеспечения процесса оказания услуги; e) решение организационных вопросов по созданию рабочей группы (в случае необходимости) для оказания услуги; f)  решение вопросов по оценке стоимости оказания услуги; g) решение вопросов, связанных с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта; h) разработка комплекса документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.