Бизнес-план производства посуды одноразовой ООО «ПластАрт»

Арендная плата в месяц = 500 кв. м * 1 400 руб. = 700 000 руб.

Арендная плата в год = 700 000 * 12 = 8 400 000 руб.

Затраты на транспортировку и монтаж принимаются 5% от цены.

Общая сумма капитальных затрат или стоимость основных производственных фондов будет равна:

З кап. = С обор. + С трансп. + С прочих о.ф. = 4 516 050 руб.

Расчет производственной мощности

М = норма выпуска (по тех. данным) * время работы оборудования

Прогнозируемое время работы оборудования = (дни календарные – дни выходные – дни праздничные)*кол-во рабочих часов*кол-во смен =249*7*2 = 3486ч/год.

За вычетом 60 ч/год простоя на профилактику и ремонтные работы – 3426 ч/год. Производственная мощность = норма производительности * количество работающего оборудования * время работы оборудования.

В соответствии с характеристиками оборудования, произведем расчет производственной мощности для каждого вида продукции:

М (стаканы) = 20 000 штук * 1 * 3426 ч = 68 520 000 штук/год

М (тарелок) = 18 000 штук * 1 * 3426ч = 61 668 000 штук/год

М (ножи) = 21 000 штук * 1 * 3426ч = 71 946 000 штук/год

М (вилки) = 21 000 штук * 1 * 3426ч = 71 946 000 штук/год

М (ложки) = 21000 штук * 1* 3426ч = 71 946 000 штук/год

 Расчет материальных затрат

Материальные затраты на производство 1 единицы продукции = количество расходного материала * цену приобретения материала.

Тарелки (0,005 кг х 61 668 000 штук) х 40 руб = 12 333 600 руб.

Стаканчики (0,004 кг х 68520000 штук) х 36 руб = 9 866 880 руб.

Столовые приборы-(0,002кг х 71946000штук х 3)х40 руб=17267040 руб.

Другие материальные затраты (упаковка, топливо – 9 866 880 руб.

Итого материальных затрат – 49 334 400 руб/год.

Расчет себестоимости продукции

Себестоимость единицы продукции рассчитывается как сумма материальных затрат, затрат на зарплату и страховые взносы, амортизации и прочих затрат (аренда+реклама). Тарелки – 14 309 976 (материальные затраты) + 1 473 120 (з/п) + 383 011,2 (страховые взносы) + 1 578 821(амортизация) + 1 741 000 (аренда+реклама) = 19 485 928,20 руб. Себестоимость 1 тарелки - 19 485 928,20 руб/ 61668000 штук = 0,32 руб.

Определение продажной оптовой цены

Цена единицы изделия = Себестоимость 1 штуки + Норма прибыли (по нормативам – 25%). Рассчитываем минимальный порог продажной цены для опта: тарелок – 0,32 + (0,32*25%) = 0,40 руб.; стаканов – 0,25 + (0,25*25%) = 0,31 руб.; столовых приборов – 0,18 + (0,18*25%) = 0,23 руб.

Расчет производственной программы 

Выручка от реализации = кол-во штук продукции/год * цену за штуку

Стаканы – 68 520 000 штук/год*0,31 руб = 21 241 200 руб/год

Тарелки - 61 668 000 штук/год*0,40 руб = 24 667 200 руб/год

Ножи - 71 946 000 штук/год * 0,23 руб = 16 547 580 руб/год

Вилки - 71 946 000 штук/год*0,23 руб = 16 547 580 руб/год

Ложки - 71 946 000 штук/год*0,23 руб = 16 547 580 руб/год

Итого выручка за год: 95 551 140 руб/год.

8. Организационный план  предприятия

ООО «ПластАрт» ведет свою деятельность на основе Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Гражданским кодексом РФ. Учредительными документами ООО служат учредительный договор и устав общества.

Директор занимается общим руководством предприятия, кадрами, заключает договоры на поставку сырья и материалов, отвечает за поставку оборудования. Бухгалтер ведет учет, отчетность и всю финансовую деятельность. Технолог осуществляет разработку технологии изготовления продукции и организацию производственного процесса. Основные рабочие выполняют основные работы по изготовлению продукции, а именно работу на станках.

Режим работы предприятия двусменный: 1 смена с 7:00 до 15:00, перерыв с 10:30 до 11:30, 2 смена с 15:00 до 23:00, перерыв с 18:30 до 19:30.

Численность и общий фонд заработной платы за год (с учетом отпускных и премиальных в сезон) для обеспечения 2-х сменной работы предприятия: Директор – 435 600 руб, бухгалтер – 382 800 руб, технологи (2*211 200 руб) – 422 400 руб, наладчики оборудования (2*204 600 руб)- 409 200 руб, рабочие (20*198 000) – 3 960 000 руб, грузчики (4*184 800) – 739 200 руб, шоферы (4*171600) – 686 400 руб, уборщицы (2*165 000) – 330 000 руб.

Итого общий фонд заработной платы – 7 365 600 руб/год.

По функциональному назначению производственное помещение должно быть разделено на следующие зоны: цех по производству пластиковой посуды, административно-бытовое помещение, склад для хранения сырья, склад для хранения готовой продукции, раздевалки для персонала, санузел.

9. Финансовый  план предприятия

На основании расчетных данных составляем финансовый план производства пластиковой посуды в стоимостном выражении:

Выручка от реализации – 95 551 140 руб/год; себестоимость посуды – 75 217 160 руб/год; Чистая прибыль = Прибыль балансовая - Налог на прибыль (20%)=20333980-20333980*20%=16267184 руб.; прибыль от продаж (балансовая) – 20 333 980 руб/год, (Выручка - Себестоимость); налог на прибыль (20%) – 4 066 796 руб/год, Чистая прибыль=Прибыль балансовая–Налог на прибыль=16 267184 руб/год. Рентабельность продукции рассчитывается по формуле: Р = (Прибыль балансовая : Себестоимость) х 100%Р = 20 333 980 : 75 217 160 * 100% = 27%. Токупаемости = Зкапитальные/Пчистая + Амортизация = 4516050/16267184+7894104 = 0,18 года.

10. Анализ  рисков

При развитии дела неизбежно возникают трудности, и приходится рисковать. В процессе деятельности предприятие может столкнуться с:

Общегосударственные риски: риски, связанные с изменением в налоговом регулировании и колебанием валютных курсов; финансово-экономический кризис

Коммерческие риски: риск, связанный с реализацией товара; транспортный риск; риск, связанный с приемкой товара покупателем; снижение покупательской способности населения; низкий уровень юридической поддержки процесса принимаемых управленческих решений.

Финансовые риски: неплатежеспособность партнеров; сложности с возвратом кредитов; недостаточность средств для закупки сырья

Маркетинговые риски: конкуренция в производстве одноразовой посуды; невысокий уровень дизайнерской обработки рекламной компании.

Способы снижения рисков:  проведение маркетинговых исследований требований потребителей; разнообразие финансовых схем организации; при формировании ценовой политики учитывать платежеспособность потенциальных покупателей; систематически изучать рынок продукции; использовать сырье во вторичное производство.

11. Выводы  и предложения

Таким образом, вид бизнеса, как создание производства одноразовой посуды является прибыльным, высокорискованным и перспективным.  Одним из главных условий  его функционирования является инвестиционная возможность приобретения оборудования, что связано с объективными экономическо-финансовыми условиями хозяйствования на рынке производства одноразовой продукции. Бизнес по производству пластиковой посуды выгоден при больших масштабах сбыта. При условии расчетной загрузки производственных мощностей, первоначальные инвестиции в бизнес-проект могут окупиться в течение 2-3 месяцев. Итого ожидаемый результат должен быть такой: выручка от продаж - 95 551 140 руб., затраты на производство - 75 217 160 руб., прибыль - 16 267 184 руб.; срок окупаемости проекта - 0,18 года.

Если руководитель проекта понимает, и берет на себя ответственность за создание предприятия такого масштаба и характера, берет на себя ответственность за жизни людей, участвующих в производственном процессе, то его интеллектуальные, финансовые и личные вложения будут приносить прибыль, а предприятие выполнять свою непосредственную задачу, необходимую экономике и обществу в течение десятилетий.