Управление рисками, методы их оценки и снижения

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «РОССИЙСКИЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 

им. Г.В. ПЛЕХАНОВА»

 

Факультет маркетинга

 

 

 

 

 

 

Реферат

 

 

на тему «Управление рисками, методы их оценки и снижения»

 

 

 

 

Проверил:                Выполнила студентка:

доцент кафедры экономики и  организации 2 курса, гр. 1209

производства       Смирнова М.

Зурин М.В.       

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2013

 

Содержание:

 

Введение…………………………………………………………………………..3

Понятие и классификация предпринимательских рисков……………………..4

Методы управления рисками ……………………………………………………4

Методы оценки рисков……………………………………………………….....5

Методы снижения риска…………………………………………………………8

Заключение……………………………………………………………………....11

Список использованной литературы…………………………………………..12

 

Введение

Каждое новое предприятие или новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его существованию. Для предпринимателя очень важно уметь предвидеть подобные трудности и заранее разработать стратегии их преодоления. Необходимо оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться бизнес.

Для любого бизнеса важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его  до минимального уровня.

Для снижения потерь от возможных  просчетов предусматриваются специальные процедуры, помогающие учесть неопределенности и риски на всех этапах реализации проекта.

Зная виды и значимость рисков можно на них воздействовать, снижая их влияние на эффективность проекта. Иными словами перед экспертом стоят следующие задачи: выявление рисков; оценка рисков; определение способа снижения риска на каждом этапе осуществления проекта; организация работы по управлению рисками.

Проблема управления риском очень актуальна. Деятельность любой организации связана с  опасностью возникновения непредвиденных потерь. Именно поэтому для каждой компании важно предусмотреть изменение факторов и условий, способных оказать существенное влияние на ее функционирование.

Целью данной работы является определение понятия риска-менеджмента, его влияния на деятельность предприятий, описание методов оценки, анализа риска и способов его снижения. В общем, будут рассмотрены вопросы, необходимые для эффективного управления риском.

В соответствии с данной целью работы ставятся следующие  задачи:

• Изучить понятие риска и управления рисками;
• Привести классификацию методов управления рисками;
• Рассмотреть методы оценки риска и меры по снижению риска.

1. Риск и управление рисками

Риск – потенциальная, численно измеримая возможность потери, причем под понятием риска понимается неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий.

Управление  рисками, риск-менеджмент (англ. risk management) — процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.

Процесс управления рисками  осуществляется по следующей схеме:

1) Выявление внутренних и внешних факторов, увеличивающих или уменьшающих риск

2) Анализ этих факторов

3) Оценка конкретного вида риска с фин. стороны (2 подхода)

a. Определение фин. состоятельности (ликвидности) проекта

b. Определение экономической целесообразности (эффективности) проекта

4) Установка допустимого риска

5) Анализ отдельных операций по управлению риском

6) Разработка мероприятий по снижению риска

 

2. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.

Методы  предупреждения риска	Методы  избежания риска	Методы  локализации риска	Методы  диверсификации риска	Методы  снижения экономических последствий риска
Приобретение  необходимой информации о риске	Установление  нормативов, лимитов, ограничений на объём выпуска и отгрузки продукции	Хеджирование  и заключение срочных контрактов по фиксированным ценам купли-продажи	Расширение технологически разнородных видов деятельности	Самострахование, создание запасов материалов, готовой  продукции, денежных средств
Стратегическое  планирование деятельности предприятия	Лимитирование заёмных средств и объёма инвестиций	Создание дочерних предприятий для реализации рискованных проектов	Диверсификация  выпускаемой продукции	Формирование  резервного фонда
Активный, целенаправленный  маркетинг	Контроль и  учёт за использованием всех видов  ресурсов	Создание специальных  с обособленным балансом структурных подразделений	Диверсификация  инвестиций и кап. вложений	Страхование имущества, работников от несчастных случаев
Прогнозирование развития внешней среды	Отказ от рисковых проектов	Заключение договоров  о совместной деятельности для реализации рискованных проектов	Распределение риска во времени
Экономическое моделирование	Отказ от ненадёжных партнёров		Распределение рисков между участниками проекта (соисполнителями)
Анализ и обработка  данных о состоянии изучаемых  явлений	Поиск гарантов
Обучение персонала и его инструктаж	Консервация имущества
Осуществление предупредительных мероприятий (противоаварийных, противопожарных и т.д.)	Увольнение некомпетентных работников

 

 

3. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКА

Риск предпринимателя  количественно характеризуется  субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального дохода или убытка от вложения капитала. Обычно, чем больше диапазон между максимальным и минимальным доходом (убытком) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска. Принимать на себя риск предприниматель вынужден в связи с неопределенностью хозяйственной ситуации, неизвестностью условий политической и экономической обстановки и перспектив изменения этих условий. Чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем выше и степень риска.

Поскольку вероятность неудачи  присутствует всегда, встает вопрос о  методах снижения риска. Для ответа на этот вопрос необходимо количественно  определить риск, что позволит сравнить величину риска различных вариантов  решения и выбрать из них тот, который больше всего отвечает выбранной предприятием стратегии риска.

Можно выделить два вида анализа  – количественный и качественный.

Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды. Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются методы экспертных оценок, аналогий, оценки платежеспособности и финансовой устойчивости, анализ целесообразности затрат, статистический метод.

Метод экспертных оценок основан на обобщении мнений специалистов-экспертов о вероятностях риска. Принимаются во внимание интуитивные характеристики, основанные на знаниях и опыте каждого эксперта. Экспертные методы позволяют быстро и без больших временных и трудовых затрат получить информацию, необходимую для выработки управленческого решения.

Метод аналогий обычно используется при анализе рисков нового проекта. Проект рассматривается как «живой» организм, имеющий определенные стадии развития. Жизненный цикл проекта состоит из этапа разработки, этапа выведения на рынок, этапа роста, этапа зрелости и этапа упадка. Изучая жизненный цикл проекта, можно получить информацию о каждом этапе проекта, выделить причины нежелательных последствий, оценить степень риска. Однако на практике бывает довольно трудно собрать соответствующую информацию.

Метод оценки платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия позволяет предусмотреть вероятность банкротства. Анализируются сведения годовой бухгалтерской отчетности.

Можно оценить вероятность  наступления неплатежеспособности предприятия. Основными критериями неплатежеспособности являются коэффициент  текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент восстановления платежеспособности.

Метод целесообразности затрат позволяет определить нижний предельный размер выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю. Производство продукции в объемах меньше критического приносит только убытки. Критический объем производства необходимо оценивать при сокращении выпуска продукции, вызванного падением спроса, сокращением поставок материалов и комплектующих изделий, заменой продукции на новую и другими причинами.

Для проведения соответствующих  расчетов все затраты на производство и реализацию продукции подразделяют на переменные (материалы, комплектующие  изделия, инструменты, заработная плата, расходы на транспорт и т.д.) и  постоянные (амортизационные отчисления, управленческие расходы, арендная плата, проценты за кредит и т.д.).

 Критический объем производства можно представить в виде:

О кр = З пост /(Ц – З пер)

где Окр – критический  объем производства, Ц – цена единицы продукции, 3 пост — постоянные затраты, 3 пер – переменные затраты.

Чем больше разность между  фактическим объемом производства и критическим, тем выше финансовая устойчивость.

Любое изменение объема производства или уровня продаж оказывает  существенное влияние на прибыль (эффект производственного левериджа). Производственный леверидж показывает степень влияния постоянных затрат на прибыль (убытки) при изменениях объема производства.

Статистический  метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, с целью определения вероятности события, установления величины риска. Степень, риска измеряется средним ожидаемым значением и колеблемостью возможного результата.

 В тех случаях, когда информация ограничена, для количественного анализа риска используются аналитические методы, или стандартные функции распределения вероятностей, например нормальное распределение, или распределение Гаусса, показательное (экспоненциальное) распределение вероятностей, которое довольно широко используется в расчетах надежности, а также распределение Пуассона, которое часто используют в теории массового обслуживания.

 

 

4. ОСНОВНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО СНИЖЕНИЮ РИСКА.

Общими в хозяйственной  практике являются три основных принципа снижения риска:

• не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;
• не забывать о последствиях риска;
• не рисковать многим ради малого.

Основные приемы снижения степени риска:

Диверсификация – процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, непосредственно не связанных между собой, с целью снижения степени риска и потерь доходов. Диверсификация позволяет избежать части риска при распределении капитала между разнообразными видами деятельности. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.

Приобретение  дополнительной информации о выборе и результатах. Более полная информация позволяет сделать точный прогноз и снизить риск, что делает ее очень ценной. Стоимость полной информации рассчитывается как разность между ожидаемой стоимостью какого-нибудь мероприятия (проекта приобретения), когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.

Лимитирование - установление предельных сумм расходов, продажи, кредита, сумм вложения капитала. Применяется банками для снижения степени риска при выдаче ссуд, хозяйствующими субъектами для продажи товаров в кредит, предоставления займов, определения сумм вложения капитала и т.п.

Резервирование – установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков. Такой способ снижения рисков обычно используют при выполнении различных проектов. В общем случае резерв используется для финансирования дополнительных работ, компенсации непредвиденных изменений материальных и трудовых затрат, накладных расходов и других затрат, возникающих в процессе осуществления проекта.

Операции СВОП (соглашение об обмене активов и пассивов на аналогичные активы или пассивы с целью продления или сокращения сроков погашения или с целью повышения или снижения процентной ставки с тем, чтобы максимально увеличить доходы или минимизировать издержки финансирования).

Самострахование. Создание натуральных и денежных страховых фондов непосредственно в хозяйствующих субъектах, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности.

Страхование - защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, то есть передача определенных рисков страховой компании.