Технико-экономическое обоснование создания отделения производства «Дибазола»

Таблица 14 – Проектная калькуляция себестоимости «Дибазола»

Проектируемый годовой выпуск  84 т

Калькуляционная единица  1 т 

Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу (т)
			Количество	Сумма, тыс.руб	Количество	Сумма, тыс.руб
1	2	3	4	5	6	7
Сырье и материалы: а) бензин цианистый б) о-фенилендиамин в) соляная кислота	кг кг кг	150 320 80	73 332 60 564 201 768	10 999,800 19 380,480 16 141,440	873 721 2402	130,950 230,720 192,160

Продолжение таблицы 14

1	2	3	4	5	6	7
г) аммиак водный д) поваренная соль е) уголь ответвляющий	кг кг кг	90 60 70	33 516 2 268 35 196	3 016,440 136,080 2 463,720	399 27 419	35,910 1,620 29,330
Всего:				52 137,960		620,690
Вспомогательные материалы: а) фильтрующая ткань б) полиэтиленовые пакеты	м шт	70 5	1 848 1 680	129,360 8,400	22 20	1,540 0,100
Всего:				137,760		1,640
Топливо и энергия на технологические цели: а) пар б) сжатый воздух в) вода г) электроэнергия	Гкал м3 м3 кВт∙ч	1450 1,41 16,96 0,77	2 520 1 764 84 000 340 032,5	3 654,000 2,487 1 424,640 261,825	30 21 1000 4 048	43,500 0,030 16,960 3,117
Всего:				5 342,952		63,607
Итого:	руб			57 618,672		685,937
Зарплата основных производственных рабочих	тыс. руб			4 015,342		47,802
Отчисления на социальные нужды	тыс. руб			1 204,603		14,341
Общепроизводственные расходы	тыс. руб			18 601,300		221,444
Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	тыс. руб тыс. руб			81 438,917   29 164,197		969,523   347,193
Общехозяйственные расходы (23%)	тыс. руб			6 707,765		79,854
Итого производственная себестоимость	тыс. руб			88 147,683		1 049,377
Коммерческие расходы (8%)	тыс. руб			7 051,815		83,950
Полная себестоимость продукции	тыс. руб			95 199,497		1 133,327
Оптовая цена предприятия	тыс. руб			123 759,350		1 473,326

Оптовая цена на калькуляционную единицу (Ц):

  (22)

где  Р – рентабельность продукции (условно 30%) 
 7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А) рассчитывается по формуле:

(23)

где  Q – годовой выпуск продукции, т;

Ц – оптовая цена единицы продукции, тыс.руб.

Нормируемые оборотные средства (Он) определяются по формуле:

(24)

где  Фос – основные производственные фонды, тыс. руб;

а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 70%;

б – то же, нормируемых оборотных средств, 30%.

Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

,     (25)

где  С – полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

 

Чистая прибыль (годовая) (Пч):

    (26)

где  Нп – централизованно установленная ставка налога на прибыль, 24%.

 

Рентабельность:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации (Рф):

(27)

по чистой прибыли (Рчф):

(28)

б) продукции (Рп):

(29)

Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

(30)

где  К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), тыс. руб.

Фондоотдача основных фондов (Фо):

(31)

Полученные данные сводятся в таблицу 15.

Таблица 15 – Основные технико-экономические показатели

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т б) в оптовых ценах, млн. руб в) по себестоимости, млн. руб	84 123,064 94,665
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	3 680

Продолжение таблицы 15

Наименование показателей	Значение показателей
Капитальные затраты на основные фонды, млн.руб – всего в том числе: - здания и сооружения  - оборудование	37,701   21,632 16,069
Нормируемые оборотные средства, тыс. руб	16 157,657
Удельные капиталовложения, руб/т	449 000
Численность персонала, чел – всего в том числе: а) рабочих из них – основных б) служащих	35   29 17 6
Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/чел б) выработка на одного основного рабочего, т/чел	2,40 4,94
Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб б) одного основного рабочего, тыс. руб	258,709 236,197
Полная себестоимость единицы продукции, руб	1 133 327
Оптовая цена единицы продукции, руб	1 473 325,5
Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб	28,560
Чистая прибыль, млн. руб	21,706
Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	53,0 30,0
Срок окупаемости капиталовложений, годы	2,5
Фондоотдача, руб/руб	3,28

 

Экономическая эффективность проекта оценивается путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами:

1) аналитическим  методом,

2) путем  построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется формула:

(32)

где  УПРгод – условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, тыс. руб;

Спер – то же, переменные расходы, тыс. руб.

Условно-постоянные расходы включают в себя: зарплату основных рабочих, общепроизводственные затраты, общехозяйственные и коммерческие затраты на калькуляционную единицу (данные из таблицы 14).

УПРгод =433,050 тыс. руб.;

Спер = С–УПРгод = 700,277 тыс. руб.

 

 

 

 8 Выводы по работе

В данной курсовой работе были рассчитаны технико-экономические показатели отделения производства «Дибазола».

Данное производство является экономически целесообразным, так как проект будет приносить чистую годовую прибыль в размере 21,706 млн. рублей. Срок окупаемости производства – 2,5 года.

Рентабельность – это показатель эффективности работы предприятия. Данное производство прибыльно, потому что рентабельность производственных фондов составляет 53,0%, а рентабельность продукции – 30%. Полная себестоимость единицы продукции 1 133 327 руб.

Осуществление проекта требует капиталовложений на сумму     37 701,2 тыс. руб.

Фондоотдача –3,28 руб./руб. Количество работников, занятых в производстве – 35 человек. Выработка на одного работающего составляет 2,4 т/чел.

Также была определена экономическая эффективность отделения производства «Дибазола». Минимальный годовой выпуск продукции, при котором предприятие покрывает все свои затраты, но не получает прибыли, равен 47,06 тонны.

 

 

Список использованных источников

1 Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О.А. Дудырева, Н. И. Трофименко,      Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. – СПб. : [б. и.], 2011. – 103 с.

2 Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.В. Костюк. – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.

3 Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров,          А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012. – 43с.