Технико-экономическое обоснование решения по созданию нового предприятия

Общая потребность в основных средствах  распределена по элементам их видовой  структуры. Стоимость элементов  основных средств в таблице 4 определяется на основе стоимости “Машин и оборудования” и удельных весов (по пропорции).

Таблица 4 – Структура  основных фондов

Элементы основных средств	Удельный вес, %	Сумма, руб.
1 Здания	30%	1 037 712,00
2 Сооружения	10%	345 904,00
3 Передаточные устройства	5%	172 952,00
4 Машины и оборудование	30%	3 459 040,00
5 Транспорт	20%	691 808,00
6. Прочие ОФ	5%	172 952,00
Всего ОФ	100%	5 880 368,00

Определим стоимость здания=30%*345904=1037712 руб. и т.д.

Расчет потребности  в технологическом оборудовании ведется на основе общей трудоемкости программы выпуска продукции и режима работы предприятия.

,

где - потребность в оборудовании j-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

      - годовая программа выпуска изделий, шт. (за 1-ый год работы предприятия);

       t _j -  трудоемкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-ч;

       k_внj – коэффициент выполнения норм при работе на оборудовании j-го  

            вида;

       F_эфj – эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида.

где  D_p – число рабочих дней в году (Dp =  260);

       m – число смен работы оборудования (m = 1);

             t_p – продолжительность рабочего дня (можно принять равной 8 ч);

              k потерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку

                   оборудования (k потерь – от 5 до 10 %) .

Расчет оформите в  таблице 5.

Таблица 5 – Расчет потребности в технологическом оборудовании

Наименование оборудования	Трудоем-кость годового выпуска, ч,	Годовой фонд времени  работы оборудования, ч Fэфj	Коэффици-ент выполнения норм, kвн	Количество оборудования
				расчетное	принятое (округленное)
1	2	3	4	5=2/(3*4)	6
	N1*t	Fэфj	См.Задание
1. Токарное	8000	1976	1,2	3,3738	4
2. Фрезерное	18000	1976	1,2	7,5911	8
3. Сверлильное	10000	1976	1,2	4,2173	4
4. Шлифовальное	12000	1976	1,2	5,0607	5
5. Сборочное место	7000	1976	1,2	2,9521	3
И т о г о:	Х	Х	Х	Х	24

Трудоемкость рассчитывается

Токарное оборудование: 8*1000=8000

Фрезерное: 1000*18=18000 и т.д.

Количество оборудование:

Токарное 8000/(1976*1,2)=3,3738 принимаем 4 шт

Фрезерное 18000/(1976*1,2)=7,5911принимаем 8шт. и тд.

Стоимость технологического оборудования определяется, принимая во внимание его оптовую цену (исходные данные) а также затраты на его транспортировку (kтр = 5-15 %), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (kсм = 20 %), затраты на монтаж и освоение оборудования (kм = 10-15 %). Данные о затратах указаны в процентах от оптовой цены оборудования. Результаты оформите в таблице 6.

Таблица 6 – Расчет стоимости технологического оборудования

 

Наименование оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. р.	Дополнительные затраты,	Количество оборудования, шт.	Балансовая стоимость оборудования, тыс. р.
		тыс. р.
1	2	3	4	5=(2+3)*4
	См.Задание	30%	См.табл5, столбик 6
1.Т5-Токарное 16 Т04А	94200	28260	4	489840
2.Ф5-Фрезерное 6С12	128300	38490	8	1334320
3. С5-Сверлильное 2Н150	128300	38490	4	667160
4. Ш5-Шлифовальное 3У132В	141500	42450	5	919750
5.Сборочное место	12300	3690	3	47970
Итого	504600		24	3 459 040

 

Определим дополнительные затраты 

 

Токарное 94200*30%=28260

Фрезерное 128300*30%=38490 и т.д.

 

Определим балансовую стоимость 

Токарное: (94200+28260)*4=489840

Фрезерное (128300+38490)*8=1334320 и т.д.

 

Расчет годовой стоимость  амортизационных отчислений выполняется  на основании первоначальной стоимости  и норм амортизационных отчислений (см. приложение 3) и сводится в таблице 7.

Таблица 7 – Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

Наименование элементов основных средств	Первоначальная стоимость, руб.	Годовая норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных  отчислений, руб.
1	2	3	4=2*3
	См. табл. 4	См. Прил. В
1 Здания	1 037 712,00	6	62 262,72
2 Сооружения	345 904,00	6	20 754,24
3 Передаточные устройства	172 952,00	30	51 885,60
4 Машины и оборудование	3 459 040,00	18	622 627,20
5 Транспорт	691 808,00	18	124 525,44
6. Прочие ОФ	172 952,00	18	31 131,36
Всего ОФ	5 880 368,00		913 186,56

Годовая сумма амортизационных  отчислений :

Здания=1037712*6%/100%=62262,72 тыс.руб.

Сооружения=345904*6%/100%=20754,24 тыс.руб. и т.д. 
4. Расчет   потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

 

Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие). В результате выполнения данного раздела Вы получите сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства* (N) задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф), трудоемкость единицы продукции (t) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн ), то численность рабочих (Чр) рассчитывается по формуле:

.

 

Определим численность  по каждой из специальностей, соответствующих  указанной в задании, и заполним в таблицу 8 (для полного освоения производственной мощности).

Таблица 8 – Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы  продукции	Программа выпуска	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
				Расчетное значение	Принятое значение
1	2	3	4	5=(2*3)/(4*1780 ч)
1	Cм. Задание  (t)	(N1)	Cм. Задание
1. Токари	8	1000	1,2	3,75	4
2. Фрезеровщики	18	1000	1,2	8,43	8
3. Сверлильщики	10	1000	1,2	4,68	5
4. Шлифовщики	12	1000	1,2	5,62	6
5. Сборщики	7	1000	1,2	3,28	3
Итого:	55				26

 

Определим численность  рабочих :

Токари=(8*1000)/(1,2*1780)=3,75 чел. Принимаем 4 человека;

Фрезеровщики=(18*1000)/(1,2*1780)=8,43 чел. Принимаем 9 человек и т.д.

 

 

Структура персонала  предприятий аналогичного профиля  приведена в приложении Б. В таблице 9 оформите результаты расчета численности персонала.

Таблица 9 - Структура персонала предприятия

Категории персонала	Численность	Удельный вес, %
1 Рабочие,      всего, В том числе: основные                      вспомогательные	29 26 3	75 10
2 Руководители	3	3
3 Специалисты	1	6
4 Служащие	2	4
5 Прочий персонал	1	2
И т о г о :	33	100

Определение расходов на оплату труда персонала начинали с расчета оплаты производственных (основных) рабочих. Учитывая программу  производства N (для второго года выпуска продукции), технологическую трудоемкость (t_шт), разряд работ (Т), тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi):

З_сдi = N · t_штi · k_тi · С_тi ,

где N – количество изделий, шт;

t_штi – норма времени на i- й операции;

k_mi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i- й операции;

С_тi – тарифная ставка 1 разряда.

Таблица 10 – Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ	Разряд работ	Норма времени	Объем выпуска изделий, шт.	Часовая тарифная ставка первого разряда, руб. в час	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1. Токари	6	8	1000	50	1,8	720 000
2. Фрезеровщики	4	18	1000	50	1,35	1 215 000
3. Сверловщики	5	10	1000	50	1,53	765 000
4. Шлифовщики	4	12	1000	50	1,35	810 000
5. Сборщики	5	7	1000	50	1,53	535 500
Итого:	Х	Х	Х	Х	Х	4 045 500

З_сдiТокари=8*1000*50*1,8=720 000 руб. и т.д.

Годовой фонд оплаты труда (таблица 11) всего персонала рассчитываем, используя данные о структуре фонда оплаты труда. Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 25 процентов от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии.

Таблица 11  - Фонд заработной платы персонала