Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2011 в 16:39, курсовая работа
Исходными данными для расчетов потребности в материальных ресурсах служит предполагаемый объем продаж (или выпуска продукции), а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах (нормы расхода материалов, энергоносителей, действующие цены и тарифы, возвратные отходы, стоимость возвратных отходов).
Исходные данные
Расчет
- Определение потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях:
а) Потребность в материальных ресурсах на годовой выпуск
б) Материальные затраты на производство продукции
-Определение размера первоначальных инвестиционных издержек и суммы амортизационных отчислений:
а) Структура основных фондов
б) Расчет потребности в технологическом оборудовании
в) Расчет стоимости технологического оборудования
г) Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
-Потребность в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда:
а) Расчет численности основных рабочих
б) Структура персонала предприятия
в) Фонд заработанной платы персонала
-Текущие издержки на производство и реализацию продукции
а) Затраты на производство продукции
б) Затраты на годовой выпуск
в) Затраты на единицу продукции
г) Потребность в оборотных средствах в составе производственных запасов для периода освоения
д) Потребность в оборотных средствах в составе производственных запасов для периода полного использования мощности
е) Потребность в оборотных средствах
-Основные технико-экономические показатели работы предприятия
а) Отчет о чистых доходах
б) Денежные потоки
в) основные технико-экономические показатели
3. Ответы на вопросы
4. Список используемой литературы
Таблица 12 - Затраты на годовой выпуск продукции, тыс. р.
Элементы затрат |
Освоение | Полное использование мощности | ||||
Всего | В том числе | Всего | В том числе | |||
условно-перем. | уловно-пост. | условно-перем. | условно-пост. | |||
1 Материальные
затраты,
всего, В том числе: |
560,33 |
518,30475 |
42,02475 |
933,833 |
891,8083 |
42,02475 |
1.1
Сырье, материалы, |
476,28 | 476,28 | 0 | 793,8 | 793,8 | 0 |
1.2Вспомогательные материалы | 28,0165 | 8,40495 | 19,61155 | 46,6942 | 27,08265 | 19,61155 |
1.3 Топливо, энергия. | 56,033 | 33,6198 | 22,413 | 93,3883 | 70,9753 | 22,413 |
2 Оплата
труда, всего,
В том числе: |
3019,553 | 2053,3 | 966,253 | 5032,5883 | 4066,335 | 966,253 |
2.1 Основных рабочих; | 2053,3 | 2053,3 | 0 | 3422,1667 | 3422,167 | 0 |
2.2 Вспомогательных; | 241,564 | 0 | 241,564 | 402,6067 | 161,0427 | 241,564 |
2.3 Руководителей; | 301,955 | 0 | 301,955 | 503,2583 | 201,3033 | 301,955 |
2.4 Специалистов; | 301,955 | 0 | 301,955 | 503,2583 | 201,3033 | 301,955 |
2.5 Служащих; | 90,586 | 0 | 90,586 | 150,97667 | 60,39067 | 90,586 |
2.6 Прочего персонала. | 30,195 | 0 | 30,195 | 50,325 | 20,13 | 30,195 |
3 Отчисления на соц. нужды | 785,0838 | 533,858 | 251,2258 | 1308,473 | 1057,247 | 251,2258 |
4Амортизационные отчисления | 1245,366 | 0 | 1245,366 | 2075,61 | 830,244 | 1245,366 |
5 Прочие затраты | 326,53 | 0 | 326,53 | 544,2167 | 217,6867 | 326,53 |
Всего затрат | 5936,864 | 3105,4627 | 2831,4013 | 9894,7713 | 7063,37 | 2831,4013 |
Таблица 13 - Затраты
на единицу продукции, р./ед.
Элементы затрат |
Освоение | Полное использование мощности | ||||
Всего | В том числе | Всего | В том числе | |||
условно-перем. | условно-пост. | условно-перем. | условно-пост. | |||
1Материальные затраты | 933,8833 | 863,84125 | 70,04125 | 933,833 | 891,8083 | 42,02475 |
2 Оплата труда | 5032,588 | 3422,167 | 1610,421 | 5032,5883 | 4066,335 | 966,253 |
3Отчисления на социальные нужды | 1308,473 | 889,763 | 418,71 | 1308,473 | 1057,247 | 251,2258 |
4Амортизационные отчисления | 2075,61 | 0 | 2075,61 | 2075,61 | 830,2441 | 1245,366 |
5 Прочие затраты | 544,2167 | 0 | 544,2167 | 544,2167 | 217,6867 | 326,53 |
Всего | 9894,771 | 5175,77125 | 4718,999 | 9894,7713 | 7063,37 | 2831,4013 |
Потребность в оборотных средствах для создания запасов определим по нормативу производственных запасов: Нпз = Qсут ( Nтз + Nпз + Nстрз) = QсутNз ,
где Qсут – среднесуточное потребление материалов;
Nтз - норма текущего запаса, дни;
Nпз - норма подготовительного запаса, дни;
Nстрз - норма страхового запаса, дни;
Nз - норма запаса, дни.
Количество дней работы предприятия в году примем исходя из 5 дневной рабочей недели (т.е. 260 дней в год).
(Qсут
= годовой расход / количество дней работы
предприятия)
Таблица 14 (а) - Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов в период освоения.
Наименование составляющих в составе запасов | Годовой расход,
тыс. р. |
Среднесуточ-ный расход, тыс. р./сутки | Норма запаса, дн | Потребность, тыс. р. |
1 Основные материалы | 476,28 | 1,831846 | 30 | 54,95538 |
2 Вспомогательные материалы | 28,0165 |
0,107756 |
60 |
6,465346 |
3 Топливо, энергия со стороны | 56,033 |
0,215512 |
60 |
12,93069 |
И т о г о : | 560,33 | 2,155115 | 74,36142 |
Таблица 14 (б) – Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов в период полного использования мощности
Наименование составляющих в составе запасов | Годовой расход,
тыс. р. |
Среднесуточ-ный расход, тыс. р./сутки | Норма запаса, дн | Потребность, тыс. р. |
1 Основные материалы | 793,8 | 3,05307692 | 30 | 91,59230769 |
2 Вспомогательные материалы | 46,69416667 |
0,17959295 |
60 |
10,77557692 |
3 Топливо, энергия со стороны | 93,38833333 |
0,3591859 |
60 |
21,55115385 |
И т о г о : | 933,8833333 | 3,59185897 | 123,9190385 |
Примем для расчета, что продолжительность оборота по составляющим оборотных средств равна:
- незавершенное производство 45 дней
-
готовая продукция на складах
-
дебиторская задолженность*
Резерв денежных средств (в виде наличности в кассе или на банковских счетах) достигает 5 % от оборотного капитала.
Составляющие оборотных средств | Потребность, тыс. р. | |
Освоение | Полное использование
мощности | |
1 Производственные запасы | 74,35142 | 123,91903 |
2 Незавершенное производство | 53,04816803 | 88,41361338 |
3 Расходы
будущих периодов
(5% от итоговой суммы) |
41,57 |
69,294 |
4 Готовая продукция на складах | 21,55115 | 35,9185833 |
5 Дебиторская задолженность | 568,9493325 | 948,5488875 |
6 Денежные средства | 113,63 | 189,38 |
И т о г о : | 873,1066 | 1455,177623 |
Коэффициент
оборачиваемости оборотных
Таблица 16 - Отчет
о чистых доходах, тыс. р.
Показатели | Освоение | Полная мощность |
1 Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов | 8905,2939 | 14842,1565 |
2 Себестоимость реализованной продукции | 5936,8626 | 9894,771 |
3 Прибыль от реализации | 2968,4313 | 4947,3855 |
4 Налог на прибыль, 24% | 712,42 | 1187,37252 |
5 Чистая прибыль | 2256,0113 | 3760,01298 |
Таблица 17 - Таблица
денежных потоков
Показатели |
Строительство | Освоение | Полная мощность | ||||
год 1 - % от полной мощности | год 2 | год 3 | год 4 | год5 | год 6 | ||
А Приток наличностей | 0 | 8905,2939 | 14842,1565 | 14842,1565 | 14842,1565 | 14842,1565 | 14842,1565 |
1 Доход от продаж | 0 | 8905,2939 | 14842,1565 | 14842,1565 | 14842,1565 | 14842,1565 | 14842,1565 |
2
Остаточная стоимость |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Б Отток наличностей | 6289,72 | 6289,72 | 10482,87 | 10482,87 | 10482,87 | 10482,87 | 10482,87 |
1Инвестиции в основной капитал(-) | 6289,72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2Вложения в оборотный капитал(-) | 0 | 873,1066 | 1455,17762 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3Производственно-сбытовые издержки(-) | 0 | 5936,863 | 9894,7713 | 9894,7713 | 9894,7713 | 9894,7713 | 9894,7713 |
В
том числе амортизационные |
0 | 1245,366 | 2075,61 | 2075,61 | 2075,61 | 2075,61 | 2075,61 |
4 Налоги (-) | 0 | 712,42 | 1187,37252 | 1187,37252 | 1187,37252 | 1187,37252 | 1187,37252 |
В Чистый денежный поток (А) – (Б) | 2615,5739 | 4359,2865 | 4359,2865 | 4359,2865 | 4359,2865 | 4359,2865 | |
Г Чистый денежный поток нарастающим итогом | -6289,72 |
Информация о работе Технико-экономическое обоснование решения по созданию нового предприятия