Шпаргалка по "Экономике"

1. относительно простой и быстрый документооборот,
2. ускорение движения денежных средств,
3. возможность предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг плательщиком,
4. возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах.

     Платежные поручения  применяются при:

• расчетах за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товаротранспортных документов, подтверждающих отпуск товаров;

• расчетах по нетоварным операциям;

•  предварительной оплате товаров в случаях, предусмотренных в нормативных актах, договорах, а также при применении ее как меры воздействия к неаккуратному плательщику,

•  авансовых платежах (частичная предоплата) в случаях, предусмотренных договорами или нормативными актами, в поручении при этом делается ссылка на соответствующий пункт договора (нормативного акта).

Кроме обязательных реквизитов платежное поручение содержит:

• общее наименование товара и сумму платежа;

•  при предварительной оплате надпись «Предварительная оплата по счету номер___дата___»;

• дату получения товара (его приемки).Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки при этом в расчет не принимается).

     К недостаткам данной  разновидности расчетов относится значительное усложнение и удлинение документооборота.

     Платежное требование - требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Оно выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартном бланке в 3 экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Плательщик, определив возможность оплаты, акцептует полученное платежное требование и сдает его в обслуживающий банк с тем, чтобы акцептованная сумма была перечислена с его счета на счет получателя средств (продавца).

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих 3 дней. Требования вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

     Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования в банк плательщика. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

 Отечественная банковская практика  знает разные формы акцепта (разрешение): положительный и отрицательный, предварительный.

     Положительный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

     Отрицательный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).

     Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил банку отказ в течение 3 рабочих дней.

     Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

     Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т.д.

     Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя средств (чекодержателя).

     Аккредитив - поручение банка-покупателя банку-поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. Применяется в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. • покрытые (депонированные)  и непокрытые (гарантированные);• отзывные или безотзывные.

     Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляемый ему кредит в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

    При установлении между  банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открыться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

    Каждый аккредитив должен  указать, является ли он отзывным  или безотзывным. При отсутствии  такого указания аккредитив является отзывным, т.е. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

•  продукция оплачивается после се отгрузки;• оплата производится с согласия плательщика (плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора);

•  аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

при открытии депонированного аккредитива средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;

при открытии гарантированного аккредитива банк несет повышенные риски;

замедляется грузооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению;

схема документооборота относительно сложна.

 Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

Дебетовые - предназначены для получения наличных в банкоматах.

Кредитные - связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд.

Индивидуальные карточки выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми» (для лиц с высокой кредитоспособностью; предусматривают льготы).

Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы карточек.

1) Карточки с магнитной полосой 2) Карточка с микросхемой наиболее перспективный вид пластиковых карточек.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22. Финансовая работа  и финансовое планирование в  системе управления предприятием. Формирование и использование  денежных накоплений предприятий.

Задачами финансовых служб являются: 1) организация создания финансовых ресурсов, 2) выполнения финансовых обязательств, 3) составления финансовых, кредитных и других планов, 4) повышение эффективности использования финансовых средств и фондов.

На практике работа финансовых подразделений:Отсылка платежных и других документов на отгруженную продукцию и по оплате товаров и услуг, максимальное обеспечение платежей и поступлений;Организация расчетов с работниками предприятия;Составление финансовых и других планов и обеспечение доведения их показателей до хозяйственных подразделений, контроль за этим;Обеспечение выплат по кредитам и налоговых платежей.

Финансовая политика – это форма реализации экономической стратегии фирмы в сфере финансов. Финансовая политика охватывает нахождение и распределение капитала, финансовую коммуникативность и аналитическо-контрольную сферу деятельности. Финансовая политика есть единство финансовых стратегии и тактики. Финансовая стратегия – это целевая функция финансовой политики, направленная на привлечение и эффективное размещение финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта, определение форм, методов и направлений их последующего использования, а также совокупность долговременных целей финансового управления. Анализ предшествующей финансовой стратегии;Обоснование стратегических целей финансовой политики;Определение сроков действия финансовой стратегии;Конкретизация стратегических целей и периодов их выполнения.

Финансовая тактика – это, прежде всего оперативная финансовая работа на предприятии. Финансовая тактика прежде всего опирается на оперативное и текущее планирование на предприятии.

     Составными частями  финансового планирования являются  разработка, доведение до исполнителей, осуществление и корректировка  совокупности финансовых планов  предприятия. Его объект – финансовая  деятельность предприятия.

• Конкретизация финансовой стратегии предприятия;
• Установление взаимосвязи финансовой стратегии с конкретными направлениями деятельности;
• Анализ финансового состояния предприятия;
• Определение предстоящих объемов производственно-коммерческой и инвестиционной деятельности;
• Разработка смет, целевых финансовых нормативов на планируемый период;
• Составление бюджетов;
• Выявление потребностей в финансовых ресурсах в целом и по их отдельным элементам;
• Конкретизация источников финансирования;
• Корректировка планов;
• Прогноз динамики финансовых рынков.

     Финансовые планы  обычно включают в себя:

1. прогнозы положения компании на рынке определенного товара (услуги);
2. прогнозы ее доходов и расходов, а также другие прогнозы;
3. политику управления оборотным капиталом;
4. ценовую политику;
5. инвестиционную политику;
6. политику в области доходов собственников предприятия;
7. учетную политику и пр.

     Финансовое планирование  может быть долгосрочным (стратегическим) – на срок свыше двух лет, краткосрочным (текущим) – на срок до одного года и оперативным – менее одного месяца.

Денежные накопления могут быть сформированы за счет:

1. Собственные источники2. Внешние источники3. Привлеченные источники(эмиссия, увеличение уставного фонда) Эти денежные накопления могут быть использованы на расширение, реконструкцию предприятия, новое строительство, создание новых производств, внутреннее или внешнее инвестирование, покупку различных финансовых инструментов (ценные бумаги, валюту, различных ценностей) и т.д.

 

 

 

 

23. Роль финансов  и кредита в развитии внешнеэкономической  деятельности предприятий

ВЭС – представляет собой форму реализации межгосударственных отношений в части научно-технического, производственного и торгового сотрудничества и валютно-финансовых отношений.

ВЭД – представляет совокупность производственно-хозяйственных, организационно экономических и оперативно-коммерческих функций экспортированных предприятий с учетом избранной внешнеэкономической стратегии, форм и методов работы на рынке иностранных партнерств.

Виды ВЭД:

1. Внешнеторговая деятельность - это предпринимательство в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности.
2. Междунар. инвестиционное сотрудничество, которое предполагает одну из форм взаимодействия с иностранными партнерами на основе объединения усилий финансового и материально-технического характера.
3. Производственная кооперация – одна из форм сотрудничества между иностранными партнерами в различных, но конструктивно связанных между собой процессов технологического разделения труда.
4. Валютные и финансово-кредитные операции, которые связаны с обеспечением платежа за поставленную продукцию, а также к ним относят валютные операции, совершаемые в целях избегания курсовых потерь.