Российские коммерческие банки на рынке лизинговых услуг

     СОДЕРЖАНИЕ: 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ………...5

1.1. Понятие лизинга и лизинговой сделки……………………………………...5

1.2. Классификация видов лизинга……………………………………………..10

1.3. Государственное регулирование лизинговых отношений……………….15

2. РОССИЙСКИЕ  КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ НА РЫНКЕ  ЛИЗИНГОВЫХ УСЛУГ…………...……………………….………………………………...…….21

2.1. Российская практика: проблемы и перспективы развития лизинга……..21

2.2.Роль лизинга в росте национальной экономики и место банков в этом процессе…………………………………………………………………….........26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….32

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….34

 

      ВВЕДЕНИЕ 

     Термин  «лизинг» происходит от английского  глагола «to lease» и означает «сдавать и брать имущество внаем». Адекватные понятия имеются и на языке других стран.

     Суть  лизинга заключается в инвестировании временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда лизингодатель  приобретает в собственность  обусловленное договором имущество  у определенного продавца и предоставляет это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование. Предметом лизингового договора могут быть любые вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования, применяемые для предпринимательской деятельности (в том числе строительные машины и оборудование, инструмент), за исключением земельных участков и других природных объектов.

     Анализ  зарубежного опыта показывает, что  лизинговые операции стали неотъемлемой частью экономики большинства промышленно  развитых стран. Около 25 - 30 лет назад на Западе лизинг был востребован ввиду резко возросших инвестиционных потребностей экономики, в силу сложившихся темпов технического прогресса, которые уже не могли удовлетворяться за счет исключительно традиционных каналов финансирования. Вот почему в условиях обостряющейся конкуренции лизинг был дополнительным и достаточно эффективным каналом сбыта произведенной продукции, он позволял добиваться расширения круга потребителей и завоевывать новые рынки сбыта.

       Доля лизинга в новых инвестициях в оборудование во многих странах составляет от 15 до 30%. В США лизинг начал развиваться еще в 50-е годы, и в настоящее время на долю США приходится половина мирового оборота товаров, поставляемых по лизингу [13, с.17].

     За  последние 15 лет объем лизинговых операций в мире увеличился почти в 5 раз. Этому способствовали как привлекательность лизинга для его участников, так и государственная поддержка лизинговой деятельности, что связано с пониманием правительствами многих стран важной роли лизинга в повышении инвестиционной активности. Опыт применения лизинга в странах Западной Европы, США, Японии и других показывает, что развитие рынка лизинговых услуг укрепляет производственный сектор экономики, создает условия для ускоренного развития стратегически важных отраслей, стимулирует приток капитала в производственную сферу [11,с.5].

     Актуальность  развития лизинга в России, включая  формирование лизингового рынка, обусловлена, прежде всего неблагоприятным состоянием парка оборудования: значителен вес морально устаревшего оборудования, низка эффективность его использования, нет обеспеченности запасными частями и т.д. Одним из вариантов решения этих проблем может быть лизинг, который объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций.

     Перспективность лизинга и его производственная функция обуславливаются все  возрастающей потребностью строительных организаций в обновлении основных производственных фондов, развитии мощностей  предприятий, проведении технического перевооружения и возможностью частичного решения этих задач с гораздо меньшими издержками по сравнению с использованием кредита. Кроме того, он создает условия для применения наиболее передовой техники в условиях ее быстрого старения и острого дефицита финансовых средств.

       Поэтому основой развития строительного  предприятия и обновления его  основных фондов является использование  лизингового механизма. 

     Теоретической базой  исследования послужили труды отечественных  и зарубежных авторов, таких как  Абашина А.М., Васильев Н.М., Балтус П., Майджер Б., Катырин С.Н., Газман В.Д., Кабатова Е.В., Прилуцкий Л.Н., Лепе Л. и др.

 

      1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

     1.1. Понятие лизинга и лизинговой сделки 

     С экономической точки зрения лизинг представляет собой комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей имущества во временное пользование. Согласно российскому законодательству лизинг представляет собой вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем [3,с.8].

     Лизинговая  сделка определена как совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между его субъектами.

     Субъектами  лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель  и продавец (поставщик). В классической лизинговой сделке взаимоотношения  между субъектами лизинга строятся по следующей схеме (рисунок 1): потенциальный (будущий) лизингополучатель, заинтересованный в получении конкретных и определенных видов имущества (оборудования, техники и т. д.), самостоятельно на основе имеющейся у него информации, опыта, рекомендаций, результатов предварительно достигнутых соглашений подбирает располагающего этим имуществом поставщика.

     В силу недостаточности собственных  средств и ограниченного доступа  к кредитным ресурсам для приобретения имущества в собственность или  в силу отсутствия необходимости  в обязательной покупке имущества он (лизингополучатель) обращается к потенциальному (будущему) лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой об участии его в сделке.  

     Рис. 1 Схема осуществления лизинговой сделки

     Участвуя  в сделке лизинговая компания (рисунок 2):

• проверяет соответствие цены, которую согласовал лизингополучатель, текущему рыночному уровню;
• покупает необходимое лизингополучателю имущество у поставщика или производителя на основе договора купли-продажи в собственность лизинговой компании;
• передает купленное имущество лизингополучателю во временное пользование на оговоренных в договоре лизинга условиях.

     

     Рис.2 Схема деятельности лизинговой компании 

     К прямым участникам лизинговой сделки, т. е. к субъектам лизинга, относятся лизингодатели, лизингополучатели, поставщики (продавцы) лизингового имущества.

     Косвенными  участниками лизинговой сделки считаются  коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя, гаранты  лизинговых сделок, страховые компании, посредники, лизинговые брокеры.

     Особенности лизинговых операций:

• право выбора объекта лизинга и продавца лизингового имущества принадлежит лизингополучателю, если иное не предусмотрено договором;
• лизинговое имущество используется лизингополучателем только в предпринимательских целях;
• лизинговое имущество приобретается лизингодателем у продавца лизингового имущества только при условии передачи его в лизинг лизингополучателю;
• сумма лизинговых платежей за весь период лизинга должна включать полную (или близкую к ней) стоимость лизингового имущества в ценах на момент заключения сделки;
• лизинг может быть как внутренним, когда все субъекты лизинга являются резидентами Российской Федерации, так и международным, когда один или несколько субъектов лизинга являются нерезидентами согласно законодательству Российской Федерации;
• имущество, переданное в лизинг, в течение всего срока действия договора лизинга является собственностью лизингодателя, за исключением имущества, приобретаемого лизинговой компанией за счет бюджетных средств;
• в договоре лизинга может быть предусмотрено право выкупа лизингового имущества лизингополучателем по истечении или до истечения срока договора;
• по соглашению сторон в договоре лизинга может предусматриваться ускоренная амортизация лизингового имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации с последующим уведомлением об этом налоговых органов [3,с.23].

     Лизингодателем  может выступать как юридическое (лизинговая компания), так и физическое лицо, роль которого в лизинговой сделке сводится к приобретению в собственность имущества и предоставлению его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

       В лице лизингодателя может выступать:

     - специализированная лизинговая компания, которая в дополнение к финансовому обеспечению сделки берет обязательство оказать ряд услуг нефинансового характера;

     - финансовая лизинговая компания, создаваемая специально для осуществления лизинговых операций, основной и фактически единственной функцией является финансирование приобретения имущества;

     - учреждение банка, а также другой хозяйствующий субъект, для которого лизинг непрофилирующая, но и не запрещенная сфера предпринимательской деятельности.

     К лизинговой компании следует относить коммерческие организации (как резидентов, так и нерезидентов Российской Федерации), выполняющие в соответствии со своими учредительными документами функции лизингодателей.

       Учредителями лизинговых компаний  могут быть юридические и физические  лица, зарегистрированные в качестве  индивидуальных предпринимателей. Вместе с тем для осуществления  лизинговой деятельности лизинговые  компании имеют право привлекать денежные средства только юридических лиц (резидентов и нерезидентов Российской Федерации). Это означает, что физические лица могут быть учредителями лизинговых компаний, лизингодателями, но не могут быть кредиторами лизинговых операций.

     Лизингополучателем может быть физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование. В отличие от арендатора, состоящего в отношениях традиционного договора аренды, лизингополучатель имеет возможность выбора поставщика и вида необходимого ему оборудования.

     Продавцом (поставщиком) в лизинговой сделке называют физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи продает лизингодателю в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга. Функции поставщика (продавца) на рынке лизинговых услуг чаще всего выполняют предприятия-изготовители имущества, но это могут быть и фирмы, осуществляющие, например, торговлю оборудованием.

     Договором лизинга может быть предусмотрена  передача продавцом (поставщиком) предмета лизинга непосредственно лизингополучателю.

     Банки и другие кредитно-финансовые учреждения, даже если они не являются непосредственно лизингодателями, также должны быть отнесены к участникам лизинговых услуг, так как обеспечивают лизингодателей заемными средствами, необходимыми для приобретения имущества.