Развитие современных расчётных операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Октября 2012 в 21:29, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – изучение процесса развития современных расчетных операций.
Для достижения этой цели поставлены задачи:
изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных расчетов банков;
ознакомиться с основными направлениями работы по осуществлению безналичных расчетов юридических лиц;
ознакомиться на практике с проведением платежей по счетам юридических лиц и другим операциям по обслуживанию клиентов;
провести анализ безналичных расчетов;
выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования безналичных расчетов.

Содержание работы

Введение 3
Часть I. Развитие современных расчётных операций 5
1.1. Формы безналичных расчетов в соответствии с современным законодательством РФ 5
1.2. Проблема организации и развития безналичного расчета 18
1.3. Клиринг – как один из перспективных методов банковских расчетов 28
Часть II. Практическое задание 35
Заключение 46
Список литературы 48

Скачать архив (109.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

готовая курсовчая.doc

— 436.50 Кб (Скачать файл)

Часть II. Практическое задание

1. Составить баланс банка АКБ «Студенческий» К\с 30101810200000000911, БИК 047501911 на основании приведенных остатков на счетах по предлагаемой таблице: (в тыс. руб)

№ счета

Наименование статьи

сумма

Остатки: 1)Денежные средства в кассе банка- 14901 (в том числе в рублях 8250; в долларах США- 6651; 2)расчетные счета коммерческих организаций-49644(в том числе в рублях 29851; в долларах США- 19793); 3)счета «ностро»-39942(в том числе в рублях-26495; в долларах США-13447); 4)вложения в прочие долговые обязательства-10108; 5)счета «лоро»- 167063 (в том числе в рублях 29854: в долларах США- 137209); 6)выпущенные банковские векселя - 42960 (в том числе сроком до одного месяца- 7761; сроком от 91 до 180 дней- 35199); 7)корреспондентские счета кредитной организации в Банке России- 381600; 8)вклады всего- 1541 (в том числе до востребования- 322; на срок от 1 года до 3 лет- 1219); 9)межбанковские кредиты предоставленные -195875 (в том числе на 1 день- 144273; на срок от 91 до 180 дней- 51602); 10)межбанковские депозиты-107903 (в том числе на 1 день-57135; на срок свыше 3 лет- 50768); 11)авансы поставщикам- 156; 12)акции кредитных организаций- 99; 13 Начисленные взносы во внебюджетные фонды- 17518; 14)расходы будущих периодов по кредитным операциям- 1257; 15)основные средства- 6475; 16)использование прибыли отчетного года- 15154; 17)доходы будущих периодов по кредитным операциям-31178; 18)резервы под возможные потери по ссудам- 13749; 19)фонд накопления- 240661; 20)амортизация основных средств- 11421; 21)резервный фонд-129; 22) накопленный процентный доход, уплаченный при приобретении- 18200.

2. На основании приведенных операций за 20.11 составить ведомость проводок и план-схемы лицевых счетов:

№ п\п	Содержание операции			Сумма в рублях
1	Внесена на расчетный счет ОАО «Весна» выручка от реализации продукции			432539
2	Зачислена на расчетный счет ОАО «Град» 40702810900000000513 инкассированная выручка до ее пересчета			15850
3	Зачислены кредитовые поступления: -ОАО«Марс» (поступили из другого банка); - ОАО «Весна» (от клиента этого же банка ОАО «Ветер»).			23770 7235
4	Представлены к оплате ОАО «Град» следующие документы: -п\п № 15 взносы в негосударственный пенсионный фонд -п\п № 13 перечисление подоходного налога -п\п № 14 оплата бензина			11200 19800 9300
5		Получены денежные средства на выплату заработной платы работникам ОАО «Марс» р\с 40702810300000000412	12120
6		Реализованы долговые ценные бумаги в количестве 100 штук по цене 1010 рублей (эмитированные 01.01 номинал 1000, доходность 12% годовых), приобретенные 03.05 по номиналу	?
7		Предоставлено заявление ОАО «Марс» на открытие аккредитива	18570
8		Поступило наличными от ОАО «Град»	22350
9		Начислен износ на основные средства	14520
10		Произведен пересчет инкассированной выручки ОАО «Град»	15830
11		В адрес АОА «Марс» поступило п\т № 18 за купленные кондитерские изделия	25470
12		Произведена переоценка валюты (курс текущего дня 30,2; курс ЦБ 31,5)	?
13		Выданы подотчет работнику банка денежные средства	35600
14		Выдан аванс в обменный пункт - рубли - доллары США 200 (курс ЦБ-31,5; курс покупки-30,0; курс продажи- 32,0)	7300 ?
15		п\т № 18 ОАО «Марс» акцептовано в полной сумме	?
16		Операции обменного пункта: - продано 100 долларов США - куплено 200 долларов США	? ?
17		По окончании операционного дня остаток средств из обменного пункта сдан в кассу банка	?

3. Составить баланс банка с учетом полученных изменений.

Заполнить: (недостающие дачные взять по своему усмотрению)

А) платежное поручение № 15; дата составления 13.11; дата поступления в банк 20.11; получатель: ОФК Калининского р-на г. Челябинска; назначение платежа: взносы в негосударственный пенсионный фонд за октябрь.

Б) платежный ордер на частичную оплату поручения № 15

В) аккредитив № 1; дата 20.11; отзывной, срок для акцепта 10 дней; получатель ОАО «Миг» р\с 40702810300000000236 в АКБ-Банк г. Москва БИК 044501236.

Г) заявление на получение денежной книжки на 25 листов от ОАО «Марс».

Д) Лицевые счета ОАО «Град» по расчетному счету и картотеке №2.

Недостающие реквизиты по своему усмотрению.

Решение:

Составим баланс банка.

Остатки на счетах на начало 20.11.

Номер счета	Наименование статьи	Сумма
		Актив	Пассив
20202810	Касса кредитных организаций (rur)	8250
20202840	Касса кредитных организаций (usd)	6651
40702810	Средства на счетах коммерческих организаций (rur)		29581
40702840	Средства на счетах коммерческих организаций (usd)		19793
98010	Ностро (rur)	26495
98010	Ностро(usd)	13447
98060	Лоро(rur)		29854
98060	Лоро(usd)		137209
50107	Вложения в прочие долговые обязательства	10108
52302	Выпущенные банковские векселя сроком погашения до 30 дней		7761
52304	Выпущенные банковские векселя сроком погашения от 90 до 180 дней		35199
30102	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	381600
42301	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Депозиты до востребования		322
42306	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Депозиты от 1 года до 3 лет		1219
32002	Кредиты и депозиты,предоставленные кредитным организациям от кредитных организаций на 1 день	144273
32006	Кредиты и депозиты , предоставленные крединой организацией на срок от 91 до 180 дней	51602
31502	Прочие привлеченные средства кредитных организаций на 1 день		57135
31509	Прочие привлеченные средства кредитных организаций свыше 3 лет		50768
	Авансы поставщикам	156
10501	Акции кредитных организаций	99
404	Средства государственных и других внебюджетных фондов		17518
61401	Расходы будущих периодов по кредитным операциям	1257
60401	Основные средства (кроме земли)	6475
70501	Прибыль отчётного года	15154
61301	Доходы будущих периодов по кредитным операциям		31178
45515	Резервы на возможные потери по ссудам (фл)		13749
	Фонд накопления		240661
10701	Резервный фонд		129
60601	Амортизация основных средств		11421
	Накопленный процентный доход уплаченный при приобретении	18200
Баланс		683767	683767

На основании проведённых операций за 20.11 составим ведомость проводок и план - схемы лицевых счетов.

Сумма	Дебет	Кредит
432531	20202810	40702
15895	20209	40702810900000000513
23572 9235	30102 40702	40702 40702
11200 9801 9280	40702 30102 30102	30102 40101 40702
12100	40702810300000000412	20202810
18501	30102	514
22303	20202810	40702
164620	70209	606
15895	20202	20209
25470	40702	30102
30,2	613	70103
35600	60308	20202810
7300 6300	20202 20202	20202 20202
Пт№18	Внебалнс 40702	40702 30102
100 долларов 200 долларов	00991 20202840	20202840 00991
Сдача остатка в кассу	20202	20209840

Составим баланс с учётом полученных изменений:

Номер счета	Наименование статьи	Сумма
		Актив	Пассив
20202810	Касса кредитных организаций (rur)	488574
20202840	Касса кредитных организаций (usd)	6851
20209	Денежные средства в пути	15895
40702810	Средства на счетах коммерческих организаций (rur)		507244
40702840	Средства на счетах коммерческих организаций (usd)		19798
98010	Ностро (rur)	26455
98010	Ностро(usd)	14447
98060	Лоро(rur)		29850
98060	Лоро(usd)		137210
50107	Вложения в прочие долговые обязательства	10111
52302	Выпущенные банковские векселя сроком погашения до 30 дней		7760
52304	Выпущенные банковские векселя сроком погашения от 90 до 180 дней		35199
30102	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	400363
42301	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Депозиты до востребования		320
42306	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Депозиты от 1 года до 3 лет		1220
32002	Кредиты и депозиты, предоставленные кредитной организацией на срок на 1 день	144279
32006	Кредиты и депозиты , предоставленные кредитной организацией на срок от 91 до 180 дней	51600
31502	Прочие привлеченные средства кредитных организаций на 1 день		57131
31509	Прочие привлеченные средства кредитных организаций свыше 3 лет		50766
	Авансы поставщикам	156
10501	Акции кредитных организаций	199
404	Средства государственных и других внебюджетных фондов		7519
61401	Расходы будущих периодов по кредитным операциям	1257
60401	Основные средства (кроме земли)	6473
70501	Прибыль отчётного года	15154
70209	Износ основных средств	164620
61301	Доходы будущих периодов по кредитным операциям		21180
45515	Резервы на возможные потери по ссудам (фл)		3749
	Фонд накопления		267348
10701	Резервный фонд		6729
60308	Расчеты с работниками по подотчетным суммам		35600
60601	Амортизация основных средств		166041
	Накопленный процентный доход, уплаченный при приобретении	8230

Баланс		1354664	1354664

0401060

Поступ. в банк плат.

20.11.2009

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 15

13 ноября 2009 г

электронно

Сумма

прописью

Одиннадцать тысяч рублей

ИНН 7447006284

КПП 744701001

ОАО «Град» г. Челябинск

Плательщик

ОАО «Студенческий» г. Челябинск

Банк плательщика

ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ Г. ЧЕЛЯБИНСКА

Банк получателя

ИНН 7447015803

КПП 744701001

ОФК Калининского р-на г. Челябинска

Получатель

Взносы в негосударственный пенсионный фонд за октябрь 2009 г.

Назначение платежа

М.П.