ФОТ = 710 134,2 +106 520,13 = 816 654,33 руб.

  Находим отчисления на социальные нужды ОСН, руб

ОСН = 0,266 • 816 654,33 = 217 230,05 руб.

Планирование  ФОТ ремонтного персонала ведется по следующим формулам

- заработная плата  по тарифу, З_ТАР , руб.

З_ТАР = Н_СП •Т_М • Ст • t

где Н_СП - списочная числиность дежурного персонала

Т_М - максимально возможный фонд времени, ч;

Ст - тарифная ставка, руб/ч.

t - продолжительность смены, ч.

- Премия, Пр, руб.

Пр = П • З_ТАР

где П - процент премии, %

З_ТАР - заработная плата по тарифу, руб.

- районный коэффициент,  РК, руб.

РК = 0,15 • (З_ТАР +Пр)

где З_ТАР - заработная плата по тарифу, руб.

Пр - премия,%

- основная заработная  плата, З_ОСН, руб.

З_ОСН = З_ТАР + Пр + РК

где З_ТАР - заработная плата по тарифу, руб.

Пр - премия,%

РК - районный коэффициент, руб. 

- дополнительная заработная  плата З_ДОП, руб.

З_ДОП =d ^’ • З_ОСН

где З_ОСН - основная заработная плата, руб.

- фонд оплаты труда,  ФОТ, руб.

ФОТ = З_ОСН + З_ДОП

где З_ОСН - основная заработная плата, руб.

З_ДОП - дополнительная заработная плата, руб.

- отчисления на  социальные нужды  ОСН, руб.

ОСН = 0,266 •ФОТ

где ФОТ - фонд оплаты труда, руб.

Слесарь-ремонтник 6 разряда:

Находим заработную плату по тарифу З_ТАР , руб.

З_ТАР = 1 •218 • 40 • 8 = 69 760 руб.

Находим премию 60%, Пр, руб.

Пр = 0,6 •69 760 = 41 856 руб.

Находим районный коэффициент, РК, руб.

РК = 0,15 • (69 760 + 41 856) = 16 742,4 руб.

Находим заработную плату  основную З_ОСН, руб.

З_ОСН = 69 760 + 41 856 + 16 742,4 = 128 358,4 руб.

Находим заработную плату  дополнительную З_ДОП, руб.

З_ДОП = 0,15 • 128 358,4 = 19 253,76 руб.

Находим фонд оплаты труда  ФОТ, руб.

ФОТ = 128 358,4 + 19 253,76 = 147 612,16 руб.

Определяем  отчисления на социальные нужды ОСН, руб

ОСН = 0,266 • 147 612,16 = 39 264,83 руб.

Слесарь-ремонтник 4 разряда:

Заработная  плата по тарифу З_ТАР , руб.

З_ТАР = 2 •218 • 32 • 8 = 111 616 руб.

Находим премию 60%, Пр, руб.

Пр = 0,6 •111 616 = 66 969,6 руб.

Находим районный коэффициент, РК, руб.

РК = 0,15 • (111 616 +66 969,6 ) = 26 787,84 руб.

Находим заработную плату  основную З_ОСН, руб.

З_ОСН =111 616 +66 969,6 +26 787,84 = 205 373,44 руб.

Находим заработную плату  дополнительную З_ДОП, руб.

З_ДОП = 0,15 •205 373,44 = 30 806,02 руб.

Находим фонд оплаты труда  ФОТ, руб.

ФОТ = 205 373,44 +30 806,02 = 236 179,46 руб.

Находим отчисления на социальные нужды ОСН, руб.

ОСН = 0,266 •236 179,456= 62 823,73 руб

Планирование  фонда оплаты труда  административного  персонала.

Механик:

Находим заработную плату по окладу З_ОКЛ , руб

З_ОКЛ = Н_сп • окл • 12

З_ОКЛ = 1 • 13538 • 12 = 162 456 руб.

Находим премию 50% Пр, руб.

Пр = П • З_ОКЛ

Пр = 0,5 • 162 456 = 81 228 руб.

Находим районный коэффициент РК, руб.

РК = 0,15 • (З_ОКЛ +Пр)

РК = 0,15 • (162 456 + 81 228) = 36 552,6 руб. 

Находим фонд оплаты труда ФОТ, руб.

ФОТ = З_ОКЛ + Пр +РК

ФОТ = 162 456 + 81 228 + 36 552,6 = 280 236,6 руб.

Находим отчисления на социальные нужды ОСН, руб.

ОСН = 0,266 • ФОТ

ОСН = 0,266 • 280 236,6 = 74 542,94 руб.

Таблица 2.6 - Распределение ФОТ  по статьям калькуляции

Смета цеховых расходов

Содержание  цехового персонала

Заработная  плата АУП

280 236,6 руб.

Отчисления  органам социального  страхования 26,6%

74 542,94  руб.

Амортизация зданий и сооружения (2% от стоимости зданий и сооружений)

Стоимость зданий и сооружений: 70 889 923,14 руб.

70 889 923,14 • 0,02 = 1 417 798,46 руб. 

Охрана  труда и техника  безопасности (10% от ФОТ основных производственных рабочих)

1 480 637,55  • 0,1 = 148 063,75 руб.

Содержание  зданий и сооружений (0,5% от стоимости зданий)

70 889 923,14 • 0,005 = 354 449,61 руб.

Ремонт  зданий и сооружений (1% от стоимости зданий и сооружений)

70 889 923,14  • 0,01 = 708 899,23 руб.

Содержание  цеховых лабораторий (1,5% от ФОТ основных производственных рабочих)

1 480 637,55 • 0,015 = 22 209,56 руб.

Прочие  расходы

31 981 467,57 руб.

Таблица 2.7 - Цеховые расходы

 

Расчет  сметы затрат на содержание и эксплуатацию на вновь вводимое оборудование

Амортизация оборудования и транспортных средств (12% от стоимости  оборудования)

1 507 077,9 • 0,12 = 180 849,35 руб.

       Содержание  оборудования и транспортных средств. Вспомогательные  материалы (2% от стоимости  оборудования транспортных средств)

1 507 077,9 • 0,02 = 30 141,56 руб.

       Текущий ремонт. Вспомогательные  материалы и запчасти (5% от стоимости оборудования и транспортных средств)

1 507 077,9 • 0,05 = 75 353,89 руб. 

       Капитальный ремонт. Вспомогательные  материалы и запчасти (20% от стоимости оборудования и транспортных средств)

1 507 077,9 • 0,2 = 301 415,58 руб.

       Прочие  расходы, внутризаводское  перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и др. (15% от суммы предыдущих затрат)

1 507 077,9 • 0,15 = 226 061,68 руб.

Таблица 2.8 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования после реконструкции

РСиЭО_ПР = РСиЭО_Б + РСиЭО_ВВ

РСиЭО_ПР = 52 481 501,58 + 813 822,06 = 53 295 323,64 руб.

Общепроизводственные  расходы

Цеховые расходы + РСиЭО_ПР

34 987 667,72 + 53 295 323,64 = 88 282 991,36 руб.

       По  данным предприятия  общехозяйственные  расходы составляют 14 597 652,37 руб.

       Общепроизводственные  расходы - это сумма  затрат на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов.

 

2.3 Составление калькуляции

Таблица 2.9 - Калькуляция на производство аммиака (базовая)