Проблемы оценки и управления кредитным портфелем в Тамбовском филиале 8594/093 ОАО «Сбербанк»

Показатели деятельности банка подразделяются на показатели для внешних и внутренних пользователей. Порядок предоставления информации внешним пользователям определяется ФЗ “О банках и банковской деятельности” в части статьи 8 “Предоставление информации о деятельности кредитной организации”, статьи 26 “Банковская тайна”, статьи 43 “Отчетность кредитной организации”.

В соответствии с указанным законом банк публикует в открытой печати годовой отчет (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроки, устанавливаемые ЦБР.

В соответствии со ст. 26 ФЗ “О банках и банковской деятельности” указанная отчетность является предметом банковской тайны [19].

Целенаправленная работа по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы Банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов.

Клиентами Банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности масштаба – от малого бизнеса до ведущих предприятий города, различные финансовые учреждения и институты государственного управления. Большинство крупнейших российских корпораций и компаний обслуживаются и кредитуются в Банке, в том числе филиалы таких компаний как ОАО “Ростелеком”, подразделения ОАО “Газпром” и РАО “ЕЭС России”, ОАО “НК Лукойл”, “ОАО “ТНК”в Тамбове.

В Банке обслуживаются местные отделения Пенсионного фонда России, Минтопэнерго, подразделения Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ, Государственного таможенного комитета, судебных приставов Минюста России, специальные счета групп реализации проектов в рамках сотрудничества городской и областной администрации. В филиале Банка обслуживаются  76  счетов подразделений местных органов власти и юридических лиц, финансируемых из местных бюджетов.

Для комплексного обслуживания клиентов создана и действует собственная служба инкассации Банка. Объём перевезённых её подразделениями ценностей составил в 2013 году 968,3 млн. руб., или в 1,6 раза увеличилось с 2011 по 2014 год число клиентов Банка, которые пользуются услугами по инкассации денежной выручки, а также количество инкассируемых точек.

К сожалению, банк не предоставляет более подробной финансовой информации в открытых источниках, но даже при анализе имеющихся сведений можно сделать определённые выводы об экономическом положении компании.

Основным документом, свидетельствующим об экономическом положении банка, является его бухгалтерский баланс. Банковский баланс является бухгалтерским балансом. В нем показываются суммы остатков лицевых счетов бухгалтерского аналитического учета, объединенные по счетам синтетического учета – статьям баланса на определенную дату. Поэтому номенклатура статей баланса является одновременно планом счетов бухгалтерского синтетического учета.

Успешное функционирование коммерческого банка обеспечивается его устойчивым финансовым положением, которое характеризуется такими показателями, как минимальный размер уставного фонда, платежеспособностью, ликвидностью [20].

По итогам 2013 г. доля ТАМБОВСКОГО ФИЛИАЛА 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» на рынке розничного кредитования выросла с 2011 по 2014 год до 10,2% по сравнению с 8,8% в 2011 г. В течение периода с 2011 по 2014 год филиал снизил активность в сегменте ипотеки, сделав акцент на относительно краткосрочных и высокомаржинальных необеспеченных кредитах. Розничный кредитный портфель ТАМБОВСКОГО ФИЛИАЛА 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» увеличился на 12,5% до 435,3 млн. рублей, продемонстрировав динамику существенно лучше рыночной.

Важной задачей ТАМБОВСКОГО ФИЛИАЛА 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» в корпоративном кредитовании была поддержка клиентов в процессе управления капиталом и ликвидностью, а также снижения их долговой нагрузки. В результате сжатия спроса на кредиты со стороны российских предприятий, корпоративный кредитный портфель снизился на 6,8% до 2,1 млн. рублей на конец 2013 г. При этом данное снижение кредитного портфеля было компенсировано увеличением объемов финансирования клиентов через публичные долговые инструменты. По итогам года объем портфеля долговых ценных бумаг вырос до 311,3 млн. рублей по сравнению с 110,9 млн. рублей на начало года, а общий объем корпоративного долгового финансирования увеличился на 2% до 2,4 млн.. рублей.

То есть банк на местном рынке капиталов занимает одну из ведущих позиций.

В области кредитования физических лиц ТАМБОВСКИЙ ФИЛИАЛ 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» сделал акцент на сокращении сроков выдаваемых кредитов и высокомаржинальных продуктах. Рост розничного кредитного портфеля на 12,5% с начала 2013 г. был в основном обусловлен динамикой потребительских кредитов (включая кредитование по кредитным картам), объем которых увеличился на 17,8% до 182,9 млн. рублей.

Несмотря на общий спад рынка автокредитования, заметно увеличила свой портфель автокредитов (на 12,1%) до 45,5 млн. руб. на 31 декабря 2013 г. В результате, доля филиала в этом сегменте возросла с 7,1% до 10,5%. ТАМБОВСКИЙ ФИЛИАЛ 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» продолжал укреплять свои отношения с автопроизводителями и автодилерами, предлагая клиентам новые совместные программы кредитования. Кроме того, банк активно участвовал в государственной программе льготного автокредитования, предоставив клиентам около 11 500 субсидированных кредитов с апреля по конец декабря 2013 г.

В условиях спада на рынке недвижимости, ТАМБОВСКИЙ ФИЛИАЛ 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» перешел к консервативной стратегии в сегменте ипотечного кредитования, ужесточив кредитные процедуры и сосредоточившись на работе с высококачественными заемщиками. Одновременно банк запустил программу реструктуризации ипотечных кредитов, при необходимости оказывая поддержку заемщикам, столкнувшимся с трудностями в обслуживании долга. Совокупный портфель ипотечных кредитов ТАМБОВСКОГО ФИЛИАЛА 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» сократился по итогам 2013 г. на 4,7% до 181,7 млн. рублей.

В период нестабильности на финансовых рынках ТАМБОВСКИЙ ФИЛИАЛ 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» с успехом использовал конкурентные преимущества, связанные с наличием стабильной капитальной базы, сильного розничного бренда и поддержки со стороны государства. В результате объем депозитов физических лиц увеличился по итогам 2013 г. на 34,6% до 476,5 млн. рублей, а доля рынка ТАМБОВСКОГО ФИЛИАЛА 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» в этом сегменте составила 6%.

Завершив программу развития сети продаж в 2012 году, ТАМБОВСКИЙ ФИЛИАЛ 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» сосредоточил внимание на совершенствовании сети розничных отделений, сократив их количество до 4 на 31 декабря 2013 г. Одновременно Группа увеличила число банкоматов, работающих под брендом «СБЕРБАНК», до 60, улучшив их функциональные возможности. Кроме того, банк добился успехов в развитии системы дистанционного обслуживания «Телебанк», сеть покрытия которой расширилась до 460 отделений по все стране.

Важным приоритетом для ТАМБОВСКОГО ФИЛИАЛА 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» в прошедшем году стало улучшение качества обслуживания клиентов. Переход от модели продаж отдельных продуктов к клиентоориентированному подходу, основанному на потребностях различных категорий клиентов, а также развитие программ лояльности, позволили существенно повысить оценку качества сервиса ТАМБОВСКОГО ФИЛИАЛА 8594/093 ОАО «СБЕРБАНК» со стороны клиентов – физических лиц.

 

 3. Проблемы оценки и управления кредитным портфелем в Тамбовском филиале 8594/093 ОАО «Сбербанк»

3.1. Проблемы критериальной оценки кредитных портфелей коммерческих банков России

 

 

Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП [21]. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, — это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.

Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование — это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние. Однако у такой практики есть и обратная сторона, так как резко сужается диверсификация кредитного портфеля. Если холдинг начинает шататься, то в первую очередь спасают промышленные активы, подчас даже за счет банков.                                                                                                   

 

Как отмечает рейтинговое агентство "Standard &Poor's", концентрация кредитных вложений российских банков является опасно большой [22]. 10 наиболее крупных кредитов, выданных банками, которые получили рейтинги агентства, составляют 40% их совокупных кредитных портфелей. Это почти в 2 раза превышает суммарный капитал этих кредитных учреждений. Согласно мировой практике, это высокий показатель. Ясно, что такое положение не может сохраняться долго. Уже отмечается тенденция замещения крупных заемщиков более мелкими. Это явление можно признать в целом положительным, так как расширяется круг банковской клиентуры, увеличивается амплитуда диверсификации кредитной политики.

Однако в начальной стадии этого процесса, когда о новых заемщиках мало информации, риски могут существенно возрасти.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.

Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск — доходность — ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка [23].

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи (рисунок 3, приложение В.), по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля [24].

Перед тем, как определять лимиты кредитования, необходимо идентифицировать основные области риска:

Отдельные заемщики:

- чрезмерная  концентрация на одном заемщике  в случае его банкротства (неплатежеспособности) или невыполнения условий кредитного договора в связи с другими причинами может поставить сам банк под угрозу банкротства;

- в случае  возникновения непредвиденных проблем  с крупными заемщиками изменить ситуацию весьма непросто.

Группы взаимосвязанных заемщиков:

- то же, что  и в предыдущем случае;

- финансовые  проблемы только в некоторых случаях приводят к необратимому кризису платежеспособности всей группы.

Отрасли и подотрасли:

- циклические  или систематические структурные  слабости в отрасли могут вызвать  банкротство всех компаний, за  исключением лишь немногих сильнейших;

- отраслевой структурный кризис затрагивает не только платежеспособность компании, но и отчасти качество обеспечения как источника погашения задолженности (например, если при кредитовании нефтяных компаний в качестве обеспечения приняты товарные запасы (нефть), в момент кризиса в отрасли может произойти обвал цен на нефть, что понизит качество обеспечения). Сегменты бизнеса:

- экономические  события могут вызвать кризис  целого направления банковской  деятельности, например, приостановка  ипотечного кредитования в связи с крахом рынка.

Продукты и услуги (например, сезонные, срочные, потребительские ссуды):

- прибыльность  отдельного банковского продукта  обычно обусловлена совокупностью  факторов, что приводит к цикличности  изменения показателей деятельности банка.

Чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном продукте или услуге может привести к циклическим скачкам в прибыльности [25].

Отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

Но существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

 

3.2. Способы управления кредитным портфелем коммерческого банка

 

 

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитным портфелем в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации [26].

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.