Отчет по производственной практике на примере ООО «Кольцо Урала»

Содержание

Введение

1.      Информация о Банке

1.1 Управление системой КБ ООО «Кольцо Урала»

1.2 Организационная структура КБ ООО «Кольцо Урала»

1.3 Особенности содержания и организации труда в банке                 

2.      Анализ финансового состояния КБ ООО «Кольцо Урала»

2.1    Анализ баланса КБ ООО «Кольцо Урала»

2.2    Анализ финансовых результатов деятельности

2.3    Анализ эффективности работы КБ ООО «Кольцо Урала»

Заключение

Источники

Приложения

Введение.

Место прохождения производственной практики – Департамент корпоративного бизнеса ООО «Кольцо Урала».

Целью производственной практики является проверка, углубление и закрепление теоретических знаний, полученных студентами в процессе учебы и приобретение необходимых практических навыков в области организации и техники составления и анализа финансовой отчетности, овладение конкретными методами и формами организации по специальности, изучение передового опыта работы.

    Производственная практика помогает систематизировать, закрепить и расширить теоретические знания, развить расчетные навыки, овладеть элементами самостоятельной исследовательской работы.

      Основные  задачи практики:

      -  ознакомление  с  организацией  банка, его  структурой,   с  целью,  спецификой  и   основными функциями управленческих  подразделений;

      - изучение внешней среды банка (основные конкуренты, поставщики, потребители);

      - ознакомление с учетной и налоговой политикой банка, детальное изучение организации финансового, управленческого налогового и статистического учета;

      - участие в составлении и обработке финансовых документов, расчетах аналитических показателей;

      -  изучение учетной политики, принятой  в банке;

      - овладение методикой экономического анализа производственно-финансовой деятельности банка;

      - приобретение навыков и опыта  самостоятельной работы в финансовых  отделах, кредитных отделах, бухгалтерии или службах экономического и внутреннего аудита;

      - приобретение опыта управления производством, изучение от дельных функций управления;

      -подбор и систематизация материалов для подготовки отчета по практике, научных докладов.

1. Информация о Банке

Миссия банка.

Мы стремимся к тому, чтобы Банк «КОЛЬЦО УРАЛА» занял достойное место среди лидирующих финансовых институтов (кредитных организаций), чтобы всегда оправдывали ожидания наших клиентов и партнеров, чтобы достижение успеха и прогресса Банка было нашим общим делом.

Правила и принципы работы.

Банк осуществляет три принципа управления: внимание к клиенту, уважение к личности, высокое качество работы. Клиент — это наиболее важная персона для нас. Клиент не зависит от нас, наоборот, мы все зависим от него. Клиент не мешает нашей работе, он является ее главной целью и смыслом. Клиент — это тот, кто приносит нам свои желания, наша работа состоит в том, чтобы выполнять эти желания с прибылью для него и для нас. Качество наших услуг должно соответствовать высоким запросам наших клиентов. Только так мы можем выиграть и удержать доверие наших клиентов.

Они стремятся к 100% гарантии качества предлагаемых нами услуг, к индивидуальному подходу к каждому клиенту. Они уверены, что успех нашего общего бизнеса зависит от постоянного взаимовыгодного сотрудничества с нашими клиентами и партнерами. Поэтому для нас очень важно, чтобы каждый клиент, воспользовавшийся хотя бы раз услугами Банка, вернулся к нам еще не раз.

Принцип общения в Банке: других судим по поступкам, себя — по намерениям. Они смогли образовать единую команду, объединенную общими целями и желанием решать конкретные задачи, трудовая мораль наших сотрудников определяется двумя компонентами — желанием работать в динамично развивающемся банке и чувством принадлежности к команде единомышленников.

Участие в профессиональных сообществах.

Банк «КОЛЬЦО УРАЛА» является членом Уральского банковского союза и Ассоциации российских банков, что способствует укреплению взаимного доверия участников рынка банковских услуг и развитию практики саморегулирования.

ООО КБ «КОЛЬЦО УРАЛА», как ответственный и профессиональный банк в отношениях с участниками, клиентами, конкурентами и широкой общественностью, дорожит репутацией честного и надежного делового партнера, которая является одним из основных нематериальных активов Банка.

Банк признает, что развитие отечественной банковской системы, повышение ее престижа в обществе и роли в решении экономических проблем, эффективности и культуры банковского дела зависят от деятельности каждой кредитной организации, что делает необходимым всемерное использование для достижения поставленных целей этических норм и принципов как одного из важнейших, наряду с нормами права, средств саморегулирования деятельности российского банковского сообщества.

Именно поэтому в 2008 году банк «КОЛЬЦО УРАЛА» подписал меморандум о присоединении к Кодексу деятельности уральских банков, декларирующему отношение Банка к Клиенту, основные принципы работы кредитных учреждений.

История и перспективы развития банка.

Коммерческий Банк «КОЛЬЦО УРАЛА» ведет свою историю с 24 февраля 1989 года. Номер лицензии банка – 65 – остался неизменным по сей день, и профессионалам рынка этот факт говорит о многом: банков, имеющих двузначный номер лицензии, по всей стране сегодня осталось около десяти. В то время его название было другим – ТОО «Куб-Банк», многие еще помнят это имя: один из первых коммерческих банков региона, быстро составивший конкуренцию государственным финансовым учреждениям, с самого начала громко заявил о себе, о нем много писали в прессе.

Уже в первые полтора года своей работы молодой банк показал блестящие темпы развития, в 5 раз увеличив уставной капитал и получив значительную прибыль. Банк без потерь преодолел кризис 1998 года, еще сильнее упрочив свои позиции.

В том же 1998 году вместе с новым названием банк обрел свое второе рождение. С приходом новых участников увеличился уставный капитал, а сам банк вступил в ассоциацию предприятий «КОЛЬЦО УРАЛА». В этот период банк совершил мощный рывок – за 1999 год его оборот по расчетным счетам вырос почти в 5 раз.

В декабре 2003 года наступил новый этап в жизни банка «КОЛЬЦО УРАЛА». Смена участников принесла с собой и новую концепцию развития банка. Встала задача дальнейшего развития банка как коммерческого института, приносящего прибыль.

Вместе с новыми собственниками пришла сильная команда управленцев, перед которой была поставлена задача развития рыночных инструментов и значительного расширения клиентской базы.

В то время планы, поставленные новым руководством банка, звучали очень амбициозно. Но большую часть из них уже удалось осуществить, благодаря чему «КОЛЬЦО УРАЛА» в последние годы уверенно входит в число ведущих региональных банков.

В 2005-2006 годах банк укрепил завоеванные позиции: был начат выпуск собственных пластиковых карт, предложены продукты для частных вкладчиков, расширен набор услуг для юридических лиц. Для обслуживания возросшего числа клиентов была внедрена современная автоматизированная банковская система.

С того времени КБ «КОЛЬЦО УРАЛА» является аффилированным членом международных платежных систем MasterCard International и Visa International. В 2006 году Банк запустил собственный процессинговый центр. Это позволило значительно нарастить объемы карточной эмиссии и предложить владельцам карт расширенный набор услуг.

Для качественного и быстрого обслуживания клиентов–собственников банк открывает региональные отделения в местах присутствия предприятий УГМК-холдинга. В дополнение к отделениям Банка в Екатеринбурге, начали работу дополнительные офисы в городах Верхняя Пышма, Ревда, Красноуральск, Краснотурьинск, Кировград, открыты филиалы в Кировской, Курганской, Оренбургской, Кемеровской областях и в республике Башкортостан.

На протяжении нескольких лет Банк активно развивал корпоративное направление, предлагая новые услуги в области кредитования, расчетно-кассового обслуживания и хранения депозитов для юридических лиц, уделяя должное внимание совершенствованию базовых продуктов для физических лиц.

В июне 2008 года уставный капитал Банка был увеличен до 1 млрд. рублей, что значительно расширило возможности для внедрения новых услуг и дальнейшего активного развития.

Несмотря на кризисные явления 2008-2009 годов в мировой и российской экономике, банк «КОЛЬЦО УРАЛА» уверенно справился со своей задачей. Платежи не были остановлены ни на минуту, банк принимал и выдавал вклады, без перебоев обслуживал всех клиентов даже в самые трудные для банковской системы дни.

2009 год стал во многом поворотным для Банка. Руководством было принято решение о переходе на рыночный вектор и запуске полноценной программы розничных продуктов, направленной на широкие слои населения. На рынок была выпущена модернизированная линейка вкладов, предложены первые массовые потребительские кредиты, Банк начал активную рекламную кампанию. Прирост активов-нетто за 2009 год составил более 30%.

2010-й станет очередным годом развития банка «КОЛЬЦО УРАЛА». Заявленные планы роста и расширения филиальной сети в новых регионах страны устанавливают высокую планку. В текущем году Банк продолжит предлагать новые продукты своим клиентам и улучшать условия по уже существующим, развивать розничное и корпоративное направления.

Коммерческий Банк «КОЛЬЦО УРАЛА» всегда активно занимался благотворительной деятельностью, оказывая финансовую поддержку государственным и общественным организациям и учреждениям. На протяжении своей 17-летней деятельности помощь была оказана: учреждениям культуры и здравоохранения; спортивным сооружениям и командам мастеров; средствам массовой информации; Екатеринбургской епархии Русской православной церкви; сотрудникам уголовного розыска ГУВД Свердловской области, проходившим службу в Чечне; Отдельному батальону милиции по охране коммерческих банков Управления вневедомственной охраны ГУВД Свердловской области; Государственному театру музыкальной комедии.

Банк всегда с большим вниманием относился к нуждам здравоохранения, оказывая помощь как государственным медицинским учреждениям, так и конкретную адресную помощь отдельным людям. В свое время Банк перечислял средства областной детской клинической больнице № 1 на лечение детей со злокачественными образованиями, Областному медицинскому научно-практическому центру «Онкология». В 2006 году Банком была предоставлена помощь в решении вопросов по реабилитация инвалидов по зрению Екатеринбургской городской местной организация ВОС.

Банк неоднократно оказывал поддержку спортивным мероприятиям, внес вклад в строительство дворца игровых видов спорта, принял участие в организации спортивным клубом греко-римской борьбы «Уральские борцы» турнира на призы Уральского Добровольческого танкового корпуса и героев тыла. В мае 2006 года при поддержке Банка сборная команда по каратэ детской спортивной школы "Динамо" приняла участие в соревнованиях «Европа-Кёкушинкай», проходивших я Японии. В июне того же года была оказана спонсорская помощь учащейся Специализированной Детско-Юношеской Школе Олимпийского Резерва «Юность» для участие в соревнованиях на Первенство России по легкой атлетике.

Особое внимание в своей благотворительной деятельности КБ «КОЛЬЦО УРАЛА» уделяет развитию духовной и культурной жизни на Урале. Банк внес свой вклад для завершения реставрационно-восстановительных работ Святотроицкого собора. В 2004 году Банк оказал финансовую поддержку Свердловскому академическому театру драмы при постановке нового спектакля «Августовские киты». В декабре 2005 года были выделены средства на восстановление пятиглавия единственного в настоящее время действующего храма Далматовского монастыря – Скорбященской церкви.

Практически незащищенными в наше время остаются дети. Банк оказывал помощь специальной (коррекционной) школе для детей-инвалидов, оплатив приобретение учебников; православному приюту для девочек Ново-Тихвинского женского монастыря; семье Урсалиевых, частично оплатив проведение дорогостоящей операции их дочери- Урсалиевой Эльвины; Общественной благотворительной организации «Особый ребенок», оплатив издание первой книги юного 12-летнего писателя Ильи Попенова, инвалида детства. В новогодние праздники Банк позаботился о детях, особо нуждающихся во внимании со стороны общества: были перечислены средства для организации благотворительных детских новогодних праздников в резиденции Губернатора Свердловской области.

В честь празднования 60-летия Победы в Великой Отечественной войне Банк провел целый комплекс различных мероприятий по поддержке ветеранов Великой Отечественной войны. Ежегодно банк участвует в акции «Подписка – благотворительный фонд», проводимой «Областной газетой и УФПС Свердловской области, оплачивая для ветеранов годовую подписку на «Областную газету». Были перечислены средства на строительство поликлиники Свердловского областного клинического психоневрологического госпиталя для ветеранов войн. Банк оказал адресную помощь вдовам фронтовиков (40 человек), погибших во время Великой Отечественной войны, оплатив покупку теплых пледов. Возраст вдов, нуждающихся в помощи 80-90 лет, многие одинокие, имеют различные группы инвалидности. Была оказана благотворительная помощь Городскому Совету инвалидов (ветеранов) войны, труда, вооруженных сил и правоохранительных органов г. Верхняя Пышма (Банк оплатил изготовление поздравительных папок «Ветерану Великой Отечественной войны» в количестве 500 шт.), а также городскому Совету ветеранов войны и труда в г. Красноуральске. По просьбе Свердловского областного Комитета ветеранов (инвалидов) войны и военной службы и Свердловского областного краеведческого музея была оказана материальная поддержка в организации выставки «Урал в годы Великой Отечественной войны». Также Банк принял участие в акции помощи Госпиталю Ветеранов войн, выделив средства на строительство Госпиталя и покупку подарков к празднику.

Очень важен для нас вопрос защиты окружающей среды. Одной из основ будущего является качественное экологическое воспитание и образование наших детей. Такое воспитание является результатом труда профессионалов – педагогов-экологов. Именно поэтому Банк «КОЛЬЦО УРАЛА» стал главным спонсором Первого городского конкурса «Педагог-эколог» Весна – 2006». Конкурс проводился с марта 2006 года, и в мае состоялся финал конкурса и праздничное мероприятие в честь этого события.

1.1 Управление системой КБ ООО «Кольцо Урала»

Система управления всей системой ООО КБ «Кольцо урала», закреплена в основном правоустанавливающем документе – Уставе КБ «Кольцо урала».

Органами управления «Кольцо урала»  являются:

      Общее собрание акционеров;

      Совет директоров банка;

      Председатель правления банка;

      Правление банка.

Как и во всех коммерческих банках, созданных в форме акционерного общества, в КБ «Кольцо урала»  высшим органом управления является общее собрание акционеров банка.  В Уставе ООО КБ «Кольцо урала», соблюдая требования, изложенные в ст.11 Федерального Закона “Об акционерных обществах”, закреплены вопросы, которые относятся к исключительной компетенции высшего органа управления – собрания акционеров. К ним относятся:

- внесение изменений и дополнений в Устав банка или утверждение Устава банка в новой редакции;

- реорганизация банка;

- ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

- избрание Наблюдательного совета банка, досрочное прекращение полномочий его членов, утверждение Положения о Наблюдательном совете банка;

- определение предельного размера объявленных акций;

- уменьшение уставного капитала банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения банком части акций в целях сокращения их общего количества или погашения не полностью оплаченных акций, а также путем погашения приобретенных или выкупленных банком акций в соответствии с федеральным законом “Об акционерных обществах”;

- избрание членов ревизионной комиссии банка и досрочное прекращение их полномочий, утверждение Положения о Ревизионной комиссии банка;

- утверждение аудитора банка;

- утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счета прибылей и убытков банка, распределение его прибылей и убытков;

- порядок ведения общего собрания;

- образование счетной комиссии;

- определение формы сообщения материалов (информации) акционерам, в том числе определение органа печати;

- дробление и консолидация акций;

- совершение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением банком имущества, в случаях, предусмотренных федеральным законом “Об акционерных обществах”;

- определение размера выплачиваемого членам Наблюдательного совета вознаграждения и компенсации расходов;

- решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом “Об акционерных обществах”.

1.2 Организационная структура КБ ООО «Кольцо Урала»

ПРАВЛЕНИЕ БАНКА

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ БАНКА

РУКОВОДСТВО БАНКА

Исходя из основных направлений деятельности банка экономический отдел выполняет следующие функции:

- организует и координирует всю экономическую, исследовательскую, финансовую и статистическую работу в учреждениях банка;

- анализирует финансово-хозяйственную деятельность учреждений банка, выявляет причины, влияющие на прибыль и разрабатывает предложения по ее увеличению;

- осуществляет управление кредитными ресурсами и анализирует эффективность их использования;

- изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг и разрабатывает совместно с другими службами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов;

- осуществляет экономический анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги;

- изучает экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;

- анализирует уровень и эффективность организации работы учреждений банка и разрабатывает предложения по созданию оптимальной структуры сети;

- разрабатывает бизнес - планы и текущие планы развития банка;

- обеспечивает проверку, сбор, обобщение всех статистических отчетов по основной деятельности подотчетных учреждений банка: вкладам и депозитам физических и юридических лиц, ценным бумагам, кредитам, валюте, доходам, расходам, прибыли, труду, сети и др.

Целями отдела по обслуживанию юридических лиц являются:

- привлечение денежных средств от юридических лиц, путем открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;

- осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку;

- оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.

Задачами отдела являются:

- организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц;

- организация и проведение исследований рынка корпоративной клиентуры;

координация работы по развитию подразделений отдела по обслуживанию юридических лиц.

Управление автоматизации и информации банковских работ:

- организует компьютерные системы банка;

- выполняет электронные расчеты;

- разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка;

- совместно с организационным отделом реализует эти программы.

Юридический отдел призван выполнять следующие функции:

- защищать права и интересы Отделения банка;

- активно использовать правовые средства для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы;

- оказывать помощь органам управления банка, в деле обеспечения законности в деятельности банка;

- контролировать правильностью применения законодательства Российской Федерации , нормативных документов, Устава, Положении об Отделении , других нормативных актов , относящихся к деятельности банка.

Управление бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие задачи:

- формирует полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности;

- обеспечивает контроль за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

- составляет отчеты по результатам работы банка;

- ежедневный учет и контроль за движением средств Отделения банка.

Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово- хозяйственной деятельности Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер.

1.3 Особенности содержания и организации труда в банке

В таблице 1 представлены особенности содержания и организации труда персонала банка и приоритетные направления управления его персоналом.

Таблица 1 - Особенности содержания и организации труда в коммерческом банке и связанные с ними особенности управления персоналом

Из таблицы 1 видно, что менеджеры по работе с персоналом должны учитывать все особенности работы персонала банка, напрямую влияющие на мотивацию труда персонала, и связанные с ней косвенно.

2. Анализ финансового состояния КБ ООО «Кольцо Урала»

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и убытках.

Рассмотрим структуру и динамику доходов и расходов на основе данных таблицы.

Таблица  − Структура и динамика доходов и расходов ООО «Кольцо Урала»

Доходами Банка признается увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению собственных средств (капитала) Банка (за исключением вкладов акционеров) и происходящее в форме притока активов; увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; уменьшения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Расходами Банка признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) Банка (за исключением его распределения между акционерами) и происходящее в форме выбытия активов; уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

Чистые доходы Банка за период увеличились на 30,93% на 01.10.10г. составили 616 млн. руб. Это связано с увеличением доходов от предоставленных клиентам ссуд на 31,34% и доходов за счет размещения средств в кредитных организациях, увеличившихся на 780,84%. Доходы от ссуд предоставленных клиентам имеют наибольший вес в процентных доходах - 79,08%.

За рассматриваемый период наблюдается увеличение комиссионных доходов на 51,57%. Данное изменение может быть связано с ростом численности клиентов или сумм комиссий по операциям и услугам для клиентов Банка, а также с изменением тарифов за расчетно-кассовое обслуживание.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка.

В отчетном периоде прибыль уменьшилась на 8,05%, за счет увеличения начисленных налогов.

Для достижения наилучших результатов, связанных с получением большей прибыли необходимо увеличивать доходы и оптимизировать расходы путем поддержания оптимальной структуры пассивов, мониторинг за административно-хозяйственными расходами, штрафами, пенями и т.п.

2.1 Анализ баланса КБ ООО «Кольцо Урала»

Для оценки средств и источников средств банка, составляется сравнительно-аналитический баланс. В структуре активов баланса банка отражаются две группы активов - активы, приносящие доход и активы, не приносящие дохода. В структуре пассивов - собственные средства; заемные и привлеченные средства.

Для анализа структуры и динамики активов банка обратимся к табл. 1, составленной на основе аналитического баланса ООО «Кольцо Урала».

Таблица 1 − Структура и динамика активов ООО «Кольцо Урала»

В структуре активов наибольший вес имеют активы приносящие доход, в 2010 году они составляют 70,7% от всех активов. Основной частью активов приносящих доход является чистая ссудная задолженность, которая на отчетный период составляет 56,8%, темп её прироста за период составил 53,8%. Это связано с общим улучшением экономической ситуации в стране и снижением процентных ставок по кредитам.

В отчетном периоде банк значительно увеличил вложения в ценные бумаги, темп прироста составил 187,91%. Состав ценных бумаг в портфеле банка может включать в себя весь перечень ценных бумаг, обращающихся на рынке, - это акции, облигации, векселя и иные ценные бумаги.

В структуре активов не приносящих доход преобладают средства в кредитных организациях, они составляют 14,9%. Их темп прироста составил на отчетную дату 1995,67%. Так же увеличились денежные средства, их тем прироста составил 68,53%, но доля денежных средств в активах небольшая 4%.

При оценке абсолютного изменения величины активов Банка за период было выявлено его увеличение в 1,8 раза (с 8 762 млн. руб. до 16 379 млн. руб.), что может свидетельствовать о наращивании Банком объемов активных операций; о расширении спектра обслуживаемых клиентов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.

Для анализа структуры и динамики пассивов банка обратимся к табл. 2, составленной на основе аналитического баланса ООО «Кольцо урала».

Таблица 2 − Структура и динамика пассивов ООО «Кольцо Урала»

За счет пассивных операций происходит формирование ресурсов банка. В основном ресурсы банка образуются при помощи привлеченных средств, которые на отчетный период составляют 90,17%. Собственные средства составляют 8,91% и их рост в отчетном периоде происходит  за счет нераспределенной прибыли и переоценке стоимости ценных бумаг, а также увеличения резервного фонда.

В составе привлеченных средств преобладают средства клиентов, которые на 01.10.10г. составляли 87%. Это является положительной тенденцией и свидетельствует о росте доверия вкладчиков к данному банку.

Политика ООО «Кольцо Урала» в основном нацелена на привлечение и обслуживании клиентуры в виде юридических лиц, принадлежащих малому бизнесу.

Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций Банка.

Увеличение абсолютного значения пассивов Банка за период может свидетельствовать о наращивании объемов привлеченных ресурсов; о расширении источников заемных средств банка; о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.

Данное изменение может также свидетельствовать об отрицательных тенденциях: об увеличении рискованности активных операций банка, о росте кредиторской задолженности.

2.2. Анализ финансовых результатов деятельности

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и убытках.

Рассмотрим структуру и динамику доходов и расходов на основе данных таблицы 3.

Таблица 3 − Структура и динамика доходов и расходов ООО «Кольцо Урала»

Доходами Банка признается увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению собственных средств (капитала) Банка (за исключением вкладов акционеров) и происходящее в форме притока активов; увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; уменьшения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Расходами Банка признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) Банка (за исключением его распределения между акционерами) и происходящее в форме выбытия активов; уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

Чистые доходы Банка за период увеличились на 30,93% на 01.10.10г. составили 616 млн. руб. Это связано с увеличением доходов от предоставленных клиентам ссуд на 31,34% и доходов за счет размещения средств в кредитных организациях, увеличившихся на 780,84%. Доходы от ссуд предоставленных клиентам имеют наибольший вес в процентных доходах - 79,08%.

За рассматриваемый период наблюдается увеличение комиссионных доходов на 51,57%. Данное изменение может быть связано с ростом численности клиентов или сумм комиссий по операциям и услугам для клиентов Банка, а также с изменением тарифов за расчетно-кассовое обслуживание.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка.

В отчетном периоде прибыль уменьшилась на 8,05%, за счет увеличения начисленных налогов.

Для достижения наилучших результатов, связанных с получением большей прибыли необходимо увеличивать доходы и оптимизировать расходы путем поддержания оптимальной структуры пассивов, мониторинг за административно-хозяйственными расходами, штрафами, пенями и т.п.

2.3 Анализ эффективности работы КБ ООО «Кольцо Урала»

Проведем анализ эффективности деятельности

Оценим экономическую отдачу собственного капитала (табл. 3):

Расчет экономической отдачи собственного капитала ООО «Кольцо Урала», филиал в г. Губкинском

Из таблицы видно, что в течение исследуемого периода экономическая отдача собственного капитала банка была положительной, что говорит об эффективности его использования, однако происходили изменения ее величины: сначала она снизилась с 0,182 на 01.01.04 до 0,115 на 01.01.05, а затем имела тенденцию к росту до 0,138 на 01.01.06, затем опять снизились до 0,017 на 01.01.07 и выросла до 0,066 на 01.01.08. Факторные составляющие экономической отдачи капитала имели такой же характер изменения, то есть они оказали отрицательное воздействие величину экономической отдачи капитала в 2007, 2008, 2009гг. Положительное влияние на экономическую отдачу капитала в 2010г. оказали увеличение маржа прибыли, уровень эффективности использования активов и прибыльности. Это произошло в следствии увеличения доналоговой и посленалоговой прибыли банка, снижения операционных доходов.

Резкое снижение мультипликатора капитала в 2010г. явилось следствием резкого увеличения собственного капитала по сравнению с увеличением активов.

Определим степень влияние каждого фактора в отдельности (табл. 4).

Таблица 4

Расчет факторных влияний на экономическую отдачу собственного капитала ООО «Кольцо Урала», филиал в г. Губкинском

Таким образом, снижение экономической отдачи капитала в 2007 г. было вызвано в большей степени снижением эффективности использования активов и снижением прибыльности. Этот фактор оказал отрицательное воздействие и в 2009 г.г. Однако значительное увеличение прибыльности в 2010 г., а также увеличение маржи прибыли и уменьшение отрицательной величины мультипликатора капитала в совокупности способствовали увеличению экономической отдачи капитала в 2010 г.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В связи со сложившейся на данный момент международной экономической обстановкой важно своевременно реагировать на изменения, происходящие в структуре рынка. Рынок диктует конкуренцию.

     Чтобы выжить в создавшейся экономической  ситуации, предприятию важно выдерживать эту конкуренцию. Конкурентоспособностью должен обладать не только товар, но и услуги, предоставленные как посредникам, так и конечным потребителям. Предприятие должно действовать как единая целостная система, Т.е. все отдельно функционирующие отделы должны выполнять одно общее дело - удовлетворять спрос населения в продукции. Для этого необходимо провести определенные мероприятия по улучшению деятельности предприятия.

     Работники предприятия должны быть не только профессионально подготовлены, но и должны уметь вести коммерческие переговоры с партнерами, должны знать этикет предпринимателя-коммерсанта. Они должны знать и предвидеть коммерческий риск и способы его уменьшения, уметь активно изыскивать товары, проявлять и развивать свою коммерческую инициативу и предприимчивость, знать способы и методы регулирования хозяйственных взаимоотношений между покупателями и поставщиками товаров. Руководители должны вооружаться основами рекламного дела, маркетинга, менеджмента и многими другими для того чтобы обеспечить рациональное осуществление торгово-технологического процесса необходима, хорошо продуманная система управления всеми его операциями. Это позволит более эффективно использовать помещения предприятия, оборудования, рабочую силу и в конечном итоге создать условия для обеспечения высокого качества продукции и уровня обслуживания покупателей.

Источники:

1.         Положение ООО «Кольцо Урала» «Об управлении доходностью банковских продуктов и эффективностью деятельности подразделений»

2.         Устав банка.

3.         Рекламный проспект «Услуги ООО «Кольцо Урала»»».

4.         Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала» за 2006 год.

5.         Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала» за 2007 год.

6.         Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала»за 2008 год.

7.         Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала»за 2009 год.

8.         Финансовый отчет ООО «Кольцо Урала»за 2010 год.

Приложения

Приложение 1.

                                                        Бухгалтерский  баланс

                                                         (публикуемая форма)

                                                          на "01" октября  2010 г.

Кредитной организации  Коммерческий Банк «КОЛЬЦО УРАЛА»

Общество с ограниченной ответственностью ООО КБ «КОЛЬЦО УРАЛА»

                                                 (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)

Почтовый адрес       Российская Федерация, 620144,  г. Екатеринбург , ул. Большакова, 109.

  Код формы по ОКУД 0409806

Квартальная (Годовая)

                                                                                                                                                              тыс. руб.

Приложение 2.

Отчет о прибылях и убытках

                                                                     (публикуемая форма)

                                                                     за "9" месяцев   2010 г.

Кредитной организации       Коммерческий Банк «КОЛЬЦО УРАЛА»

Общество с ограниченной ответственностью  ООО КБ «КОЛЬЦО УРАЛА»

                                                      (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)

Почтовый адрес         Российская Федерация, 620144,  г. Екатеринбург , ул. Большакова, 109.

Код формы по ОКУД 0409807

Квартальная (Годовая)

тыс. руб.

Чем занималась на протяжении практики.

30