Отчет по практике в ООО "Деметра"

 

Данные таблицы 1 показывают, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом выручка от продаж и услуг предприятия увеличивается на 1199 тыс. руб., однако, наблюдается падение валовой прибыли на 474 тыс. руб. и чистой прибыли – на 781 тыс. руб. Данное падение происходит вследствие увеличения себестоимости продукции на 1199 тыс. руб.

Выпуск продукции в 2013 году увеличился на 246 тыс. руб., соответственно, произошло увеличение выручки от продажи товаров и услуг предприятия – в 2013 году на 9615 тыс. руб., себестоимость услуг увеличилась на 8208 тыс. руб., валовая прибыль на 23 тыс. руб.

В 2013 году произошло снижение чистой прибыли – на 742 тыс. руб., а также снижение основных средств предприятия – на 276 тыс. руб. Показатель рентабельности продаж в 2013 году по сравнению с 2011 годом снизился на 0,4%, что говорит о снижении темпов продаж на предприятии.

Среднесписочная численность персонала в 2013 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 19 человек, что связано с расширением производства.

Таблица 2 -  Анализ бюджета движения денежных средств ООО «Деметра» за 2011-2013 г.г.

Статья расходов	Год
	2011	2012	2013
Реклама на ТВ	54,7	32,15	36,1
Реклама на радио	15,6	12,21	12
Реклама в периодических и печатных изданиях	18,2	12,07	11,7
Наружная реклама	107	103	101,5
Реклама на транспортных средствах	55,1	51	47,6
Участие в выставках	151,7	144	101
Сувенирная и полиграфическая продукция	15,1	13,8	13,2
Связь с общественностью	181,5	110	100,2
Маркетинговые исследования рынка	156,7	102	100,2
Стимулирование сбыта	1900	780	590
Итого:	2655,6	1360,23	1113,5

 

Представленные данные свидетельствуют о снижении затрат компании на рекламу и маркетинговые мероприятия, что, безусловно, негативно сказывается на эффективности работы рекламных мероприятий и, как следствие,  на общей выручке от продаж компании.

 

 

 

 

3.Качественные показатели

Анализ рентабельности производства поможет выявить внутренние резервы снижения себестоимости продукции, пути повышения качества продукции для возможного соответствующего увеличения цен, что в любом случае повысит рентабельность.

Проведем анализ рентабельности работы ООО «Деметра» на основании баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках.

Таблица 3 Показатели рентабельности работы ООО «Деметра»

Наименование показателя	Порядок расчета	2011 г	2012 г	2013 г	Изменение
					2012/2011	2013/2012
Рентабельность активов (имущества)
Рентабельность продаж	прибыль от реализации / выручка от реализации	0,46	0,01	0,06	-0,45	-0,4
по балансовой прибыли	валовая прибыль / стоимость активов	0,04	0,02	0,04	-0,02	-
Рентабельность долгосрочных активов по балансовой прибыли	валовая прибыль /стоимость активов	0,03	0,1	0,3	+0,07	-
Рентабельность собственного капитала
по балансовой прибыли	валовая прибыль/ величина собственного капитала	0,04	0,02	0,05	-0,02	+0,01
по чистой прибыли	чистая прибыль/ величина собственного капитала	0,5	0,003	0,005	-0,497	-0,495

 

Таким образом, из представленных данных видно, что показатели рентабельности снижаются.

Из каких элементов формируется балансовая прибыль производства можно установить из таблицы 4.

Таблица 4. Формирование и распределение прибыли производства, тыс. руб.

Название показателя	Годы
	2011	2012	2013
Выручка от реализации товаров, продукции, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных платежей)	1758	2957	11373
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	2450	2739	10658
Прибыль	634	172	737
Балансовая прибыль	818	37	76
Налог на прибыль	-	13	72
Нераспределённая прибыль (убыток)	-	-	-

 

Как видно из таблицы, балансовая прибыль формируется в основном за счёт финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Рассматривая показатели таблицы в динамике, можно установит, что за три анализируемых года происходит уменьшение балансовой прибыли с 818 тыс. руб. в 2011 году, до 76 тыс. руб. в 2013 году.

Снижение прибыли объясняется, прежде всего, тем, что наряду с увеличением выручки от реализации продукции, товаров и услуг происходит ещё большее увеличение их себестоимости.

Например, в 2012 году выручка от реализации продукции увеличилась по сравнению с 2011 годом на 50,2%, а её себестоимость лишь на 34,20%. Снижение балансовой прибыли объясняется ещё и тем, что нет устойчивого спроса на продукцию

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5. Общие показатели производства

Показатели	2011 год	2012 год	2013 год
Полная себестоимость, тыс. руб.	2450	2739	10658
Балансовая прибыль, тыс. руб.	818	37	76
Стоимость основных фондов, тыс. руб.	692	1611	1926
Стоимость оборотных фондов, тыс. руб.	756	1779	1887
Среднегодовая численность работников, чел.	50	56	69
Площадь производственных помещений, м2	1150	1250	2260
По евроокнам
Полная себестоимость, тыс. руб.	1096	1152	6996
Денежная выручка, тыс. руб.	806	1661	1566
Прибыль, тыс. руб.	403	1091	935
Произведено, шт.	3245	3559	5897
Реализовано, шт.	3245	3559	5897
По производству дверей ПВХ
Полная себестоимость, тыс. руб.	285	229	1397
Денежная выручка, тыс. руб.	678	589	1096
Прибыль, тыс. руб.	502	556	842
Произведено, шт.	625	600	600
Реализовано, шт.	625	600	600
По производству алюминиевых конструкций
Полная себестоимость, тыс. руб.	445	669	3774
Денежная выручка, тыс. руб.	229	374	1557
Прибыль, тыс. руб.	119	152	794
Произведено, шт.	112	184	229
Реализовано, шт.	112	184	229

 

В ООО «Деметра» происходит снижение уровня рентабельности всего производства с 39,7% в 2011 году до 0,7% в 2013 году, а также уменьшение нормы прибыли с 5,1% до 0,1% соответственно. Такая тенденция прослеживается в связи с значительным уменьшением балансовой прибыли за три анализируемых года на 742,0 тыс. руб. и увеличение полной себестоимости. Снижение нормы прибыли до 0,1% свидетельствует об уменьшении эффективности использования производственных фондов в 51 раз, уменьшение уровня рентабельности до 0,7% говорит о снижении прибыльности данного производства в 56 раз.

 

 

 

4. Анализ трудовых показателей 

Далее проведем анализ кадрового состава работников на основании формы «Сведения о среднесписочной численности работников ООО «Деметра».

Таблица 6. Обеспеченность кадрами ООО

Категория работников	2011 год		2012 год		2013 год
	Штат	Факт	Штат	Факт	Штат	Факт
	чел.	чел.	чел.	чел.	чел.	чел.
Итого	52	54	62	63	63	65
Руководители	9	9	9	9	9	9
Специалисты	13	15	13	13	13	15
Служащие	9	9	11	11	11	11
Работники	21	21	29	30	30	30

 

Проведя количественный анализ состава персонала ООО «Деметра», можно сделать вывод, что штат сотрудников укомплектован и фактически составляет в 2011 г. – 54 человек от штатного 52 человека, в 2012 г. – 63 человек от штатного количества 62 и 2013 г. – 65 от штатного 63 человек.

Из таблицы видно, что штатная численность персонала за три года увеличилась на 11 человек, а фактическая возросла на 13 человек, соответственно, разрыв между плановой и фактической численностью работников увеличился.

Рассмотрим качественный состав трудовых ресурсов ООО «Деметра», то есть, распределение работающих по возрасту, по уровню образования и по стажу работы.

Таблица 7. Распределение персонала по возрасту в ООО «Деметра»

Группы работников по возрасту, лет	Численность работников за 2011 год, чел.	Численность работников за 2012 год, чел.	Численность работников за 2013 год, чел.
До 20	4	4	3
20–30	11	13	13
30–40	15	17	18
40–50	21	24	25
50–55	3	5	5
Итого	54	63	65

 

Из данных, представленных в таблице, видно, что основной возраст работников ООО «Деметра» составляет от 20 до 40 лет.

Таблица 8. Распределение работников по уровню образования в ООО «Деметра»

Группы работников по образованию	Численность работников за 2011 год, чел.	Численность работников за 2012 год, чел.	Численность работников за 2013 год, чел.
Неполное среднее	1	-	-
Среднее	3	5	6
Среднее специальное	23	25	28
Высшее	27	33	31
Итого	54	63	65

 

Таким образом, из данных, представленных в таблице, видно, что основная масса работников предприятия имеет высшее образование, что связано с проводимой на предприятии кадровой политикой, предусматривающей обязательное наличие высшего образования у всего персонала, относящегося к категории «Руководители, специалисты и служащие».

Важнейшей составляющей кадрового потенциала любой организации является наличие у персонала опыта работы.

 

Таблица 9. Распределение работников по стажу работы

Группы работников по стажу, лет	Численность работников за 2011 год, чел.	Численность работников за 2012 год, чел.	Численность работников за 2013 год, чел.
До 1 года	14	11	9
От 1 до 3	23	31	37
От 5 до 7	17	21	25
Итого	54	63	65