Группа обязана вести учетные книги и составлять финансовую отчетность
для целей регулирующих органов в российских
рублях в соответствии с законодательно-нормативными
актами и инструкциями Российской Федерации
по бухгалтерскому учету и банковскому
делу (РСБУ). Финансовая отчетность основана
на российской финансовой отчетности
и учетных регистрах Группы с учетом корректировок
и перегруппировки некоторых статей, которые
необходимы для приведения ее во всех
существенных аспектах в соответствии
с МСФО.
Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по
фактическим затратам с учетом изменений,
относящихся к порядку переоценки основных
средств, финансовых активов, имеющихся
в наличии для продажи, а также финансовых
инструментов, включенных в категорию
"финансовые активы, переоцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль
или убыток".
Составление консолидированной финансовой
отчетности требует от руководства субъективных оценок и допущений
в отношении указанных в отчетности сумм
с учетом информации, имеющейся на дату
подготовки консолидированной финансовой
отчетности. В связи с этим фактические
результаты могут отличаться от этих оценок.
Заключение
При прохождении производственной практике была рассмотрена организационная структура
ЗАО «ВТБ 24», документооборот, информационное
обеспечение учетно-операционной деятельности.
2012 год продемонстрировал правильность
выбранной Банком стратегии развития
в качестве универсального Банка для населения
и регионального бизнеса.
Другое ключевое направление деятельности
Банка - обслуживание корпоративных Клиентов.
Это направление бизнеса также показало
в прошедшем году высокие темпы развития.
Приоритетным направлением
развития бизнеса остается международная деятельность Банка. Следуя потребностям
Клиентов, Банк активно развивает программу
поддержки международной торговли.
Направления развития ВТБ 24 на 2013 год
В условиях кризиса ВТБ24 планирует продолжать
кредитовать население и предприятия сегмента малого бизнеса.
Среди стратегических целей на 2013 год:
На рынке привлечения средств от физических лиц ВТБ24
на 1 мая занимает 7,25%, рост доли с начала
года составит 0,36%
Приоритетными направлениями работы
в сфере кредитования населения и малого
бизнеса в условиях мирового финансового
кризиса при этом будут являться:
- С точки зрения роста активов приоритет
отдается «коротким» и высокодоходным
активам (что предполагает ограничение
роста в сегменте ипотечного кредитования);
- кредитование населения: смещение приоритетов
в сторону более «коротких» кредитных
продуктов (кредиты наличными, автокредиты);
- продолжение кредитования малого бизнеса;
развитие лизинга для малых предприятий;
- оперативное управление ставками;
.Банк продолжит наращивать депозитную
базу за счет привлечения средств населения:
- Увеличение доли рынка по объемам привлечения
средств населения до 6,5%;
Приоритетными направлениями работы
в сфере привлечения средств населения и малого бизнеса в условиях
дефицита ресурсов, обусловленных кризисом,
являются:
- повышение активности по привлечению
депозитов как наиболее устойчивой долгосрочной
ресурсной базы.
- оперативное управление ставками;
- повышение качества обслуживания клиентов;
Одним из важнейших направлений деятельности
Банка становится работа, направленная на эффективное управление
и сокращение портфеля просроченной задолженности:
- Оптимизация процедур управления проблемной
задолженностью;
- оптимизация процедур управления проблемной
задолженностью: активизация работы по
сбору проблемной задолженности (усиление
соответствующих подразделений банка,
оптимизация внутренних процедур, повышение
эффективности работы с коллекторскими
агентствами);
- мониторинг портфеля на предмет усиления
долговой нагрузки на клиентов, проактивная
работа клиентами;
- переход к более консервативным процедурам
оценки заемщиков: оперативная корректировка
скоринговых моделей; рефинансирование
валютного кредитного портфеля в рубли.
Список использованной
литературы
- Федеральным законом Российской Федерации
от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», по материалам сайта www.garant.ru
- Федеральным законом Российской Федерации
от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР» с последующими изменениями и дополнениями, по материалам сайта www.garant.ru
- Положения Банка России от 26 марта 2007
г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях», по материалам сайта www.garant.ru
Приложение 1
Организационная структура ЗАО «ВТБ
24»
Приложение 2
Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное
общество) |
Бухгалтерский баланс на 1 января
2013года |
| |
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные на отчётную дату |
Данные на соответствующую
отчётную дату прошлого года |
I. Активы |
1 |
Денежные средства |
60 396 974 |
44 752 891 |
2 |
Средства кредитных организаций
в Центральном банке Российской Федерации |
37 858 702 |
21 491 068 |
2.1 |
Обязательные резервы |
12 831 083 |
5 524 998 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
14 227 578 |
5 984 299 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги,
оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток |
26 218 575 |
52 881 883 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
993 854 041 |
738 788 583 |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи |
743 121 |
897 115 |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации |
741 408 |
740 010 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения |
3 661 703 |
3 690 690 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы |
12 372 621 |
10 001 656 |
9 |
Прочие активы |
23 001 567 |
22 087 925 |
10 |
Всего активов |
1 172 334 882 |
900 576 110 |
II. Пассивы |
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
12 |
Средства кредитных организаций |
55 659 651 |
47 721 829 |
13 |
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями |
999 313 870 |
710 928 102 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
823 133 105 |
630 051 741 |
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль
или убыток |
0 |
0 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
10 380 275 |
40 415 284 |
16 |
Прочие обязательства |
7 696 386 |
11 710 699 |
17 |
Резервы на возможные потери
по условным обязательствам кредитного характера,
прочим возможным потерям и операциям
с резидентами офшорных зон |
475 393 |
1 442 760 |
18 |
Всего обязательств |
1 073 525 575 |
812 218 674 |
III. Источники собственных средств |
19 |
Средства акционеров (участников) |
50 730 197 |
50 730 197 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные
у акционеров (участников) |
0 |
0 |
21 |
Эмиссионный доход |
22 693 020 |
22 693 020 |
22 |
Резервный фонд |
1 840 219 |
999 657 |
23 |
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи |
0 |
4 113 |
24 |
Переоценка основных средств |
7 308 |
7 724 |
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
10 082 395 |
1 660 959 |
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток)
за отчетный период |
13 456 168 |
12 261 766 |
27 |
Всего источников собственных
средств |
98 809 307 |
88 357 436 |
IV. Внебалансовые обязательства |
28 |
Безотзывные обязательства
кредитной организации |
108 823 713 |
90 894 055 |
29 |
Выданные кредитной организацией
гарантии и поручительства |
28 836 619 |
459 387 |
30 |
Условные обязательства некредитного
характера |
0 |
0 |
|
Приложение 3
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
По состоянию на 1 января 2013года.
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные за отчётный период |
Данные за соответствующий отчётный
период прошлого года |
1 |
Процентные доходы, всего, в
том числе: |
122 519 543 |
97 412 199 |
1.1 |
От размещения средств в кредитных
организациях |
20 810 666 |
11 968 235 |
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам,
не являющимся кредитными организацими |
97 901 061 |
79 787 791 |
1.3 |
От оказания услуг по финансовой
аренде (лизингу) |
0 |
0 |
1.4 |
От вложения в ценные бумаги |
3 807 816 |
5 656 173 |
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
50 923 763 |
43 080 639 |
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных
организаций |
3 067 781 |
2 420 107 |
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов,
не являющихся кредитными организациями |
45 398 541 |
36 428 657 |
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
2 457 441 |
4 231 875 |
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа) |
71 595 780 |
54 331 560 |
4 |
Изменение резерва на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной
к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских
счетах, а также начисленным процентным
доходам, всего, в том числе: |
-7 132 256 |
-12 358 380 |
4.1 |
Изменение резерва на возможные
потери по начисленным процентным доходам |
-2 272 905 |
-651 987 |
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа) после создания резерва
на возможные потери |
64 463 524 |
41 973 180 |
6 |
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток |
-708 581 |
-222 907 |
7 |
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, имеющимися в наличии
для продажи |
3 828 |
87 717 |
8 |
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
9 |
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой |
3 015 818 |
-60 464 |
10 |
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты |
-59 060 |
1 326 232 |
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических
лиц |
0 |
0 |
12 |
Комиссионные доходы |
14 391 129 |
10 325 587 |
13 |
Комиссионные расходы |
3 122 586 |
1 587 955 |
14 |
Изменение резерва на возможные
потери по ценным бумагам, имеющимся в
наличии для продажи |
0 |
-50 |
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
56 300 |
16 |
Изменение резерва по прочим
потерям |
-2 346 313 |
-750 559 |
17 |
Прочие операционные доходы |
22 609 985 |
3 519 139 |
18 |
Чистые доходы (расходы) |
98 247 744 |
54 666 220 |
19 |
Операционные расходы |
63 462 562 |
32 669 320 |
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
34 785 182 |
21 996 900 |
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
8 187 864 |
5 185 650 |
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
26 597 318 |
16 811 250 |
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения,
всего, в том числе: |
13 141 150 |
4 549 484 |
23.1 |
Распределение между акционерами
(участниками) в виде дивидендов |
13 141 150 |
4 549 484 |
23.2 |
Отчисления на формирование
и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток)
за отчетный период |
13 456 168 |
12 261 766 |
|