Отчет о прохождении производственной практики в ОАО "Сбербанк России"

 

 

 

 

2.2 Показатели, характеризующие  эффективность использования основных  средств ОАО «Сбербанк России»

 

Эффективность использования  производственных основных фондов характеризуется  соотношением темпов роста выпуска  продукции и темпов роста основных фондов, а также показателями фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности, фондорентабельности.

В Таблице  представлен анализ эффективности использования основных средств ОАО «Сбербанк России».

Таблица 2 - Показатели, характеризующие эффективность использования основных средств ОАО «Сбербанк России»

Показатели	2009	2010	2011
Процентный доход (Выручка от реализации), тыс. руб.	942464	1742250	2885094
Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по займам (Валовая  прибыль), тыс. руб.	665158	1317445	1691902
Среднесписочная численность рабочих, чел.	32	35	37
Фондоотдача, руб.	0.41	0.62	0.41
Фондоемкость, руб.	0,45	0,32	0,37
Фондорентабельность, %	158,2	238,3	158,3
Фондовооруженность, руб.	13137	15794	28877

 

Анализ данных Таблицы 2 показывает, что по сравнению 2010 г. с 2009 г. показатель фондоотдача увеличился на 0,91 или 40,6 % что является положительной динамикой, однако в 2011 г. по сравнению с 2010 г. данный показатель уменьшился на 0,45 или 14,3 %, что, соответственно, является отрицательным фактором. Фондоемкость является обратным показателем фондоотдачи, данный показатель в 2010 г. уменьшился на 0,13 или 28,9 %, что является положительной тенденцией, а в 2011 г. увеличился на 0,05 или 15,6 %, что является отрицательной динамикой.

Фондорентабельность представляет собой наиболее обобщающий показатель эффективности использования основных средств. В 2010 г. данный показатель увеличился на 80,1 %, что является положительным фактором, а в 2011 г. он уменьшился на 80 %, что является отрицательной динамикой.

Фондовооруженность показывает уровень обеспеченности банка основными средствами в целом. Данные расчеты показывают, что обеспеченность банка основными фондами выросла в 2010 г. на 12914 или 20,2 % и в 2011 г. на 63591 или 82,8 %. Причем значительный рост объясняется увеличением стоимости основных средств и их обновлением.

Все данные рассчитывались по следующим формулам:

Фондоотдача является обобщающим показателем использования основных средств.

Фотд = Выручка от реализации/среднегодовая ст-ть ОС

Фондоотдача показывает, сколько продукции, работ или услуг выпущено организацией при использовании основных средств стоимостью в 1 руб.

Фондоемкость показывает, сколько требуется основных средств, чтобы произвести продукцию стоимостью в 1 руб., является показателем обратным по отношению к фондоотдаче.

Фемк = Среднегодовая ст-ть ОС/Выручка от реализации

Френт = Валовая прибыль/среднегодовая ст-ть ОС

Фвоор = Среднегодовая ст-ть ОС/среднесписочная числ-ть работников

Таким образом, можно сделать  вывод, что эффективное использование основных средств было в 2010 г., т.к. все показатели имели положительную динамику. Однако в 2011 г. эффективное использование основных средств снизилось.  Улучшить  эти показатели можно за счет научно-технического прогресса, совершенствования структуры основных фондов, сокращения всевозможных простоев оборудования, совершенствования  производства и труда.

 

2.3 Характеристика  финансовых результатов деятельности  ОАО «Сбербанк России»

 

Анализ финансовых результатов  деятельности коммерческого банка  является одним из важнейших направлений  в его работе. С его помощью  можно увязать элементы государственного регулирования и надзора за деятельностью  банков с целями внутрибанковского анализа.

Анализ финансовых результатов  деятельности банка позволяет контролировать соблюдение установленных Банком России пропорций и нормативов.  Также  анализ финансовых результатов позволяет  управлять финансовой устойчивостью  с учетом отдельных ее аспектов.

В таблице 3 представлены данные по финансовым результатам деятельности банка.

Таблица 3 – Основные статьи отчета о прибылях и убытках.

Основные статьи отчета о  прибылях и убытках (млн.руб.)	2010 год	2011 год	изм.,%
Чистый процентный доход	456150	526669	15,5
Чистый комиссионный доход	157879	171150	8,4
Чистый доход от торговых операций	18736	22507	20,1
Прибыль до налогообложения	223065	394016	76,6
Чистая прибыль	173979	321891	85

 

Как видно из данной таблицы следующие показатели заметно увеличились:

• чистый процентный доход увеличился на 15,5 % за счет роста кредитного портфеля корпоративных и частных клиентов;
• чистый комиссионный доход увеличился на 8,5% за счет наращивания объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг;
• чистый доход от торговых операций вырос с 18736 млн. руб. до 22507 млн. руб. за счет роста объема привлекаемых ресурсов и более высокого уровня процентных ставок на рынке привлечения средств юридических лиц и банков;
• прибыль до уплаты налогов из прибыли и чистая прибыль составили 223065 млн. руб. против 394016 млн. руб. за 7 месяцев 2011 г. и 173979 млн. руб. против 321891 млн. руб. за 7 месяцев 2011 г. соответственно. Оба показателя превышают соответствующие результаты прошлого года.

Динамика собственного капитала банка, который рассчитывается по Положению Банка России № 215-П, имеет тенденцию роста. Основным источником роста капитала остается заработанная банком чистая прибыль. Кроме того, с 1 августа 2011 г. при расчете капитала учитываются финансовые результаты по производным финансовым инструментам, что положительно сказалось на капитале Сбербанка.

Также стоит сказать про  собственный капитал (собственные  средства) банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку.

Собственный капитал банка  представляет собой совокупность различных  по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую  самодеятельность, стабильность и устойчивую работу банка.

Именно от величины и структуры  собственного капитала банка в значительной мере зависят финансовые результаты деятельности банка, а также возможности  банка по увеличению спектра оказываемых  клиентам услуг банка. Собственный  капитал является основой надежности и устойчивости кредитной организации. Осуществление жесткого надзора  за соблюдением достаточности капитала для покрытия банковских рисков позволяет  сохранить банковскую систему в  целом, обеспечить ее рентабельность, надежность и стабильность.

Проанализируем структуру  собственного капитала ОАО «Сбербанк России» в динамике за 2009-2011 гг. (Рис. 1).

Рисунок 1 – Динамика структуры собственного капитала ОАО «Сбербанк России» за 2009-2011 гг.

 

По данным рис. 1 можно  сделать следующие выводы:

- величина собственного  капитала банка за 2 года выросла  на31,59% или на 237005 млн. руб.;

- рост собственного капитала  банка произошел в основном  за счет увеличения нераспределенной  прибыли на 50% или на 197789 млн. руб.;

- рост собственного капитала  банка произошел также за счет  роста фонда переоценки инвестиционных  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи на 57616 млн. руб.;

- остальные составляющие  изменялись незначительно.

Что касается 2012 г., собственные средства Сбербанка выросли за счет того, что он на 579 млн. руб. сократил вложения в «дочки», на 31 млрд. руб. нарастил прибыль текущего года и увеличил нераспределенную прибыль, а также за счет средств связанных структур, получивших в банке кредиты.

Динамика собственного капитала за год показана на рис. 2.

Рисунок 1 - Динамика собственного капитала ОАО "Сбербанк России"

 

Собственный капитал банка  представляет собой особую форму  банковских ресурсов. Он, в отличие  от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко  выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся  деятельность коммерческого банка  с первого дня его существования.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка, его собственный капитал выполняет  ряд жизненно важных функций:

• защитную;
• оперативную;
• регулирующую.

Защитная функция — основная, главная функция собственного капитала коммерческого банка. Она фактически является его общим свойством. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Это своего рода «ремень безопасности», позволяющий им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем. Не случайно, поэтому в экономической литературе его сравнивают с «амортизатором», называют «своеобразной подушкой», «деньгами на черный день» и, наконец, «конечной линией обороны».

Оперативная функция.

На протяжении всего периода  функционирования банка его собственный  капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия  для его организационного роста. Гак, новому банку для начала его  работы необходимы средства для осуществления  таких первоочередных расходов, как  приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли стартовых средств для возмещения подобных затрат выступает образованный на этапе создания коммерческого банка его собственный капитал.

В период роста любой работающий банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношений со своей  клиентурой, так и в привлечении  новых платежеспособных клиентов. Это  заставляет банк работать в направлении  расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовых  банковских технологий, новых программных  продуктов, обновления оборудования, а  также проводить мероприятия  структурного характера (в частности, создавать филиальную сеть как внутри региона, так и за его пределами). Финансовой базой банка, а также  средством зашиты его от риска, связанного с организационным ростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал.

Регулирующая функция.

Настоящая функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью  общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением  стабильности всей банковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. В ней, равно  как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала банка. Последний призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно — служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций.

Перечисленные функции собственного капитала способствуют снижению рисков банковской деятельности.

Таким образом, на основе представленной информации можно сделать выводы о том, что собственный капитал  банка представляет собой особую форму ресурсов, он носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко  выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого банка, несмотря на его незначительную величину (около 17 % от банковских ресурсов) он выполняет ряд важных функций: защитная, оперативная, регулирующая.