Малый бизнес как форма предпринимательской деятельности в российской экономике

35

Введение.

В мире существует несколько основных производителей, которые занимают определённый рынок, оставляя другим предприятиям лишь малую его часть. Крупный бизнес имеет ряд преимуществ, которые в первую очередь связаны с минимизацией затрат на производство, а следовательно, такая продукция является более конкурентоспособной.

Но, тем не менее, специфика некоторых производств оставляет их не интересными для крупного бизнеса. Существует множество так называемых ниш, которые занимаются малыми предприятиями. Кроме этого, существуют целые отрасли народного хозяйства, которые традиционно являются объектом приложения финансовых и иных ресурсов малых предприятий, например, сфера услуг.

Таким образом, малые предприятия играют важную роль в развитии экономики страны, являясь её основой. Именно малые предприятия способствуют формированию в государстве так называемого среднего класса, который во многих экономически развитых государствах является основой благосостояния всего общества.

              Актуальна проблема малых предприятий на рынке в свете последних изменений в экономике нашей страны.

              Государство, сознавая важную роль малого предпринимательства в рыночной экономике на начальном этапе становления и развития, разработало и реализовало ряд мероприятий по его поддержке. В начале 90-ых годов прошлого века были приняты законы о поддержке малых предприятий, создавалась инфраструктура малого бизнеса, формировалась сеть федеральных и региональных Фондов поддержки предпринимательской деятельности, разрабатывались и принимались федеральные и региональные программы поддержки малых предприятий. Существенную помощь в становлении малого бизнеса оказывают отечественные и зарубежные общественные организации и фонды. Первоначально меры по развитию предпринимательства и поддержке малого бизнеса принесли ощутимый успех.

Анализ развития малого предпринимательства показывает, что система поддержки малых предприятий складывалась, в значительной степени, эволюционно и не соответствует требованиям сегодняшнего дня и продолжает испытывать ряд трудностей.

Таким образом, цель данной работы состоит в изучении форм функционирования малого бизнеса и его роли в экономике. Исходя из указанной цели работы, основными задачами являются:

1) охарактеризовать малое предпринимательство в России в настоящее время;

2) выделить особенности малого предпринимательства;

3) обозначить основные и наиболее острые его проблемы.

При написании курсовой работы были использованы различные методы исследования, среди которых можно выделить изучение монографических источников, обобщение материала, сравнительный и иные методы исследования.

              Теоретической основой данной работы послужили исследования специалистов в области правового регулирования малого бизнеса в Российской Федерации.

Источниками информации послужили: литература современных российских и зарубежных авторов, изучающих развитие предпринимательства в России и за рубежом, статьи из периодических изданий, отражающие проблемы предпринимательства: журнал "ЭКО", "Наука", "Экономист", "Государство и право", "Финансы" и прочие другие, сайты Интернет. Полный перечень использованных при написании курсовой работы источников приведён в конце работы.

1 Общая характеристика малого бизнеса.

1.1 Понятие и виды малого бизнеса.

Дать однозначное определение малому бизнесу - задача не из простых. Однако знать, по каким критериям предприятие относят к малому бизнесу очень важно, и вот почему. В настоящих законопроектах рассмотрены программы по поддержке и развитию малого бизнеса, формы управления их деятельности, режимы налогообложения. Причисление к сегменту малого бизнеса дает предприятию небольшие преимущества или же, наоборот, добавит лишних ограничений. Само понятие «малый бизнес», и что он из себя представляет, каждый понимает на свой лад. На данный момент рассмотрим понятие малого бизнеса с точки зрения юриспруденции и государства.

Считается что малый бизнес – это совокупность микро и малых предприятий, которые занимаются предпринимательской деятельностью. В принятом в 2007 году Госдумой федеральном законе «О развитии малого и среднего предпринимательства» говорится, что микро предприятием признается компания, численность сотрудников которой не более 15 человек. Малым предприятием – признается компания, в штате которой от 16 до 100 сотрудников. Организация, которая насчитывает штат от 101 до 250 человек, относится уже к представителям среднего бизнеса. Отсюда следует, что малый бизнес составляют компании занимающиеся предпринимательством, со штатом сотрудников до 100 человек. Это может быть как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.

                    Если учредителем малого предприятия является государственная организация, то это отнюдь не означает, что новое образование будет именно малым государственным предприятием. Имущество, выделяемое из состава государственного предприятия, может быть сдано в аренду кооперативом. Вид созданного предприятия - кооператив. Могут быть и другие варианты.
                    В то же время индивидуальные частные предприятия, названные так именно применительно к учредителям, не могут быть иного вида. То есть по таким видам малых предприятий учредительство и вид малых предприятий совпадают.

Стоит отметить, что на сегодняшний день правительство имеет планы установить дополнительные критерии для более четкого определения предприятия малого бизнеса: по объемам его выручки от реализации товаров или услуг. С какой целью это делается? Все дело в том, что имеет место существование некоторых компаний с миллионным суточным оборотом, а штат сотрудников таких компаний составляет всего лишь 2-3 человека. К ним относятся трейдерские компании по торговле ценными бумагами, акциями и т.д.

Все многообразие предпринимательской деятельности может быть классифицировано по разным признакам: виду или назначению, формам собственности, количеству собственников, организационно-правовым и организационно-экономическим формам.

По формам собственности предприятия могут быть частными, государственными, муниципальными, а также находиться в собственности общественных объединений (организаций).

По численности собственников предпринимательская деятельность может быть индивидуальной и коллективной. При индивидуальном предпринимательстве собственность принадлежит одному физическому лицу. Коллективному предпринимательству соответствует собственность, принадлежащая одновременно нескольким субъектам с определением доли каждого из них (долевая собственность) или без определения долей (совместная собственность).

В числе организационно-правовых форм предпринимательства различают товарищества, общества, кооперативы. К основным организационно-экономическим формам можно отнести: концерны, ассоциации, консорциумы, синдикаты, картели, финансово-промышленные группы (ФПГ), холдинги.

По виду или назначению предпринимательская деятельность может быть производственной, коммерческой, финансовой, консультативной (консалтинговой) и др.

              Из всех имеющихся видов предприятий: государственных, коллективных, совместных, кооперативов и т.д., выделяется их часть по критериям численности работающих. Таким образом, существуют малые государственные, малые совместные, малые частные и прочие виды малых предприятий.
 

1.2 Типы и формы малого предпринимательства.

Малый бизнес неоднороден. В зависимости от конкурентной стратегии можно выделить два основных типа малых предприятий: жизнеобеспечивающее и быстрорастущее.

Жизнеобеспечивающее - малое предприятие, способное обеспечить владельцу приемлемый доход. Это как правило мельчайший бизнес с числом занятых 1-2 человека. Он является формой самозанятости или дополнительного заработка. Его часто называют также традиционным малым бизнесом. Доля таких предприятий велика в странах с небольшими внутренними рынками.

Для сравнения в США - стране с большим внутренним рынком доля традиционного бизнеса 39% а, в таких странах как Италия и Япония, мелкие средние компании доминируют в ряде отраслей, особенно, таких как обрабатывающая промышленность. Велика доля традиционного бизнеса и в странах, где рыночная экономика недостаточно развита.

Традиционный бизнес преобладает в производственном и бытовом обслуживании, оптовой и розничной торговле (парикмахерские, небольшие кафе, зубоврачебные кабинеты, магазины.) Нишей традиционного малого бизнеса являются отрасли обслуживающие локальные потребности.

Быстрорастущее малое предприятие - это малый бизнес придерживающийся стратегии высокого роста и стремящееся получить высокую отдачу от вложений. Конечной целью такого предприятия является превращение в современное крупное эффективное предприятие. Эффективное функционирование быстрорастущего предприятия редко возможно без активной помощи государства и крупного бизнеса. Этот вид малого бизнеса активно развивается в сфере информационных услуг и инновационного бизнеса.

Так же как и в крупном бизнесе существуют серьезные различия в структуре, сфере и темпах роста малого бизнеса.

Теперь рассмотрим организационно-правовые формы предприятий малого бизнеса.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ в стране создаются следующие организационно-правовые формы малого бизнеса: хозяйственные товарищества и общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия.

Хозяйственные товарищества могут создаваться в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного). Полным является товарищество, участники которого (полные товарищи) заключили между собой договор о создании предприятия для совместного ведения хозяйственной деятельности. Источником формирования имущества полного товарищества служат вклады его участников.

Полному товариществу не требуется устав. Оно создается и действует на основе учредительного договора, который подписывают все его участники. В нем указываются наименование товарищества, место его нахождения, порядок управления его деятельностью, размер и состав складочного капитала товарищества, порядок изменения доли каждого из его участников. В учредительном договоре содержатся также сведения об ответственности участников полного товарищества за нарушение обязанностей по внесению вкладов и др.

Прибыль и убытки полного товарищества распределяются между его участниками пропорционально их долям в складочном капитале. Каждый участник уплачивает налоги с суммы своей доли прибыли и имеющегося у него дохода. Участники полного товарищества несут солидарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества.

Несколько иное положение в смешанном (коммандитном) товариществе, или товариществе на вере. Наряду с участниками, осуществляющими от имени товарищества предпринимательскую деятельность и отвечающими по обязательствам товарищества своим имуществом (полными товарищами), имеется один или несколько участников-вкладчиков (коммандитистов), которые несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах сумм внесенных ими вкладов. Коммандитисты не принимают участия в осуществляемой товариществом предпринимательской деятельности. погрузчики шины, шины для сельскохозяйственной техники

Товарищество на вере, как и полное товарищество, не имеет устава. Оно создается и действует на основе учредительного договора, который подписывается всеми полными товарищами.

Следующая группа предпринимательских (коммерческих) предприятий малого бизнеса - хозяйственные общества: общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, акционерное общество, дочерние и зависимые общества.

На начальном этапе перехода экономики России к рыночным отношениям широкое распространение получили товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО). Гражданским кодексом сохранены основные принципы ТОО в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО). Такое общество учреждается одним или несколькими лицами. Уставный капитал его разделен на доли, определенные учредительными документами. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

В отличие от общества с ограниченной ответственностью участники общества с дополнительной ответственностью солидарно отвечают по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемых учредительными документами общества. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам.

Широко распространена такая форма малого бизнеса, как акционерные общества (АО). Большинство из них создано путем приватизации государственных и муниципальных предприятий. Уставный капитал АО разделен на определенное число акций. Его участники (акционеры) не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционерные общества могут быть открытыми и закрытыми. Участники открытого акционерного общества могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Такое акционерное общество может проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу. При этом оно обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков.

В закрытом акционерном обществе акции распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции. Акционеры закрытого акционерного общества имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими его акционерами.

Учредительным документом как открытого, так и закрытого акционерного общества служит устав, утвержденный учредителями. В нем помимо общих сведений должны содержаться условия о категориях выпускаемых обществом акций, об их номинальной стоимости и количестве, о размере уставного капитала общества, о правах акционеров, о составе и компетенции органов управления обществом и порядке принятия ими решений и др.

Гражданским кодексом РФ впервые определены дочерние и зависимые общества. Дочерним признается хозяйственное общество, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преобладающего участия в его уставном капитале либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом. Дочернее общество не отвечает по долгам основного общества (товарищества). В то же время основное общество (товарищество) отвечает солидарно с дочерним обществом по сделкам, заключенным последним во исполнение его указаний.

Несколько иной экономический статус имеет зависимое хозяйственное общество. Зависимым признается хозяйственное общество в случае, если другое, преобладающее или участвующее общество имеет более 20% голосующих акций акционерного общества, или 20% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью.

Своеобразной организационно-правовой формой предприятий малого бизнеса являются производственные кооперативы. Производственным кооперативом, или артелью, признается добровольное объединение граждан для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на их личном трудовом или ином участии.

В производственном кооперативе объединяются имущественные паевые взносы его членов. Сферой деятельности такого кооператива помимо производства могут быть переработка, сбыт промышленной, сельскохозяйственной и иной продукции, выполнение работ, торговля, бытовое обслуживание, оказание других услуг.

Учредительным документом производственного кооператива является устав, утверждаемый общим собранием его членов. Важная особенность производственного кооператива состоит в том, что он не вправе выпускать акции, а также в том, что каждый его член имеет один голос при принятии решений общим собранием.

В особом ряду среди организационно-правовых форм предприятий малого бизнеса стоят государственные и муниципальные унитарные предприятия. Под унитарным предприятием понимается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на имущество, закрепленное за ней собственником. Имущество унитарного предприятия неделимо и не может быть распределено по долям между работниками предприятия или другими лицами.

В форме унитарных могут быть созданы только государственные и муниципальные предприятия. Их имущество находится соответственно в государственной или муниципальной собственности и принадлежит им на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Унитарное предприятие, основанное на праве оперативного управления, называется федеральным казенным предприятием.

Среди малых предприятий превалирует частная форма собственности.

1.3 Роль малого бизнеса в экономике.

Во-первых, малый бизнес обеспечивает необходимую мобильность в условиях рынка, создает глубокую специализацию и кооперацию, без которых немыслима его высокая эффективность. Во-вторых, он способен не только быстро заполнять ниши, образующиеся в потребительской сфере, но и сравнительно быстро окупаться. В-третьих, создает атмосферу конкуренции. В-четвертых, он создает ту среду и дух предпринимательства, без которых рыночная экономика невозможна.

Мелкие и средние предприятия играют заметную роль в занятости, производстве отдельных товаров, в исследовательских и научно-производственных разработках.

Успех малого бизнеса в этой области можно объяснить следующими причинами. Углубление специализации в научных разработках привело к тому, что во многих случаях небольшие фирмы идут по более простому или рискованному пути, работают в неперспективных отраслях. Мелкие фирмы также охотно берутся за освоение оригинальных нововведений, поскольку при выпуске принципиально нового изделия снижается значение крупных лабораторий с устоявшимися направлениями исследований. К тому же малые фирмы стремятся как можно скорее наладить массовое производство. Тем самым, значение разработок, проводимых мелкими предприятиями достаточно важно, прежде всего, с точки зрения расширения рынка предлагаемых товаров и услуг, что в свою очередь активно стимулирует процесс производства с целью наиболее быстрого удовлетворения (вновь рожденного) спроса, мотивируемого разработками, проводимыми фирмами малого и среднего предпринимательства.

Если проследить путь изобретения, использованного крупными монополиями, то нередко оно оказывается результатом работы отдельных ученых или мелких фирм. Однако последующее внедрение осуществляется компаниями, обладающими необходимыми для этого финансовыми и материальными ресурсами.

Обобщая все вышесказанное, хотелось бы обратить внимание на то, что мелкое предпринимательство воздействует на структуру рынка и расширение рыночных отношений, прежде всего, в результате изменения количества субъектов рынка, повышения квалификации и степени приобщенности все более и более широких слоев населения к системе предпринимательства и делового администрирования.

Развитие специализации и кооперации вовлекает мелких и средних предпринимателей в сферу влияния крупных объединений.

Фактически они теряют свою независимость и превращаются в отдельные звенья более крупных монополий, хотя официальная статистика учитывает их как самостоятельные единицы. Крупные предприятия привлекают узкоспециализированные мелкие фирмы, производящие для них отдельные детали и узлы. Вокруг монополий, особенно в отраслях машиностроения, электронной промышленности, группируются обычно по несколько десятков тысяч мелких предприятий, которые пользуются финансовой и технической помощью монополий. Для хозяев монополистических объединений также мелкие субподрядчики удобны и выгодны: они поставляют свою продукцию по достаточно низким ценам. Их производственные, социальные и другие проблемы мало заботят руководителей монополий. В периоды неблагоприятной конъюнктуры и других осложнений, монополии (хозяева) рвут связи со своими мелкими поставщиками, бросая их на произвол судьбы. В последнее десятилетие во многих странах усилилась тенденция к объединению мелких предприятий на основе специализации и кооперации производства, в крупные отраслевые структуры, которые сейчас производят большие объемы разнообразной продукции, в том числе высокого технического и технологического уровня, и довольно успешно конкурируют на рынках с крупными компаниями и монополиями.

Важность малых предприятий еще и в том, что ведя ожесточенную конкурентную борьбу за выживание, они вынуждены постоянно развиваться и адаптироваться к текущим условиям рынка, ведь чтобы существовать надо получать средства к существованию, а значит быть лучше других, чтобы прибыль доставалась именно им.

Массовый выпуск промышленных изделий длительного потребления (автомобилей, холодильников, телевизоров и т. п.) крупными предприятиями вызывает потребность в соответствующих промышленных услугах по ремонту и обслуживанию, которые часто осуществляют мелкие предприятия, так как монополии из-за своей громоздкости вынуждены затрачивать много усилий в этом направлении или создавать разветвленную сеть маленьких филиалов, что само по себе тоже достаточно дорогостоящее занятие, служащее в основном для поддержания престижа крупной фирмы.

В то же время, на мелких предприятиях отмечается более высокая эффективность труда, малые фирмы с меньшими затратами удовлетворяют потребности в дефицитных видах товаров и услуг на основе разработки местных источников (сырья) и обеспечивает при этом большую занятость. Они увеличивают размеры поступлений в муниципальные бюджеты, стимулируют НТП, выполняют другие важные для хозяйства функции.

2 Малый бизнес как форма предпринимательской деятельности в российской экономике.

2.1 Этапы, динамика и тенденции развития малого бизнеса в отечественной экономике.

В российской истории малого бизнеса можно выделить ряд этапов.

Для первого этапа  (1985 – 1987 гг.) характерно зарождение  и деятельность центров научно-технического творчества, временных творческих коллективов при общественных организациях, распространение бригадных подрядов, малочисленность участников предпринимательства и его экспериментальный характер, формирование эмоционально-психологических основ предпринимательской деятельности на базе частной собственности. Этот этап можно назвать экспериментальным.

Во время второго этапа (1987 - 1988 гг.) сфера деятельности малого бизнеса расширяется, количество людей, принимающих в нём участие, увеличивается; предпринимательство приобретает характер активного многочисленного движения. Целью развития малого бизнеса является насыщение внутреннего рынка потребительскими товарами. Этот этап назвали этапом "кооперативного движения". Он  послужил акселератором в накоплении и перераспределении капиталов, позволил обрести начальные знания, навыки работы малого предприятия.

Третий этап (1989 - 1990 гг.) связан  с принятием законодательных актов, направленных на активизацию малых предприятий. Началась подготовка к проведению так называемой малой приватизации. Она создавала необходимую базу для реального перехода к рыночным отношениям, повышения экономической эффективности российской экономики. Именно в это время было узаконено частное предпринимательство. Особую значимость в этот период имело развитие арендных отношений, которые можно рассматривать как российскую особенность малого предпринимательства.

Для четвертого этапа (1991 - 1992 гг.) характерны коммерциализация и появление среднего и крупного бизнеса. Произошли коренные изменения в отношении государства к развитию предпринимательства. Были приняты многие законы, открывшие широкие возможности для масштабного развития предпринимательства.

Пятый этап (1993 - 1994 гг.) стал полосой широкомасштабной приватизации и развития всех видов предпринимательства, появления множества собственников и интенсивного участия малого бизнеса в сфере услуг, торговли, общественного питания, легкой промышленности, производящей товары массового потребления и длительного пользования. Однако на этом этапе ещё не обеспечено стимулирование производства товаров и услуг.

Тем на менее заложенные  основы рыночных отношений, сформировавшиеся капиталы, их способность к инвестиционной деятельности дают возможность предположить, что очередной - шестой этап (с 1995 г.) развития предпринимательства сможет изменить соотношение деятельных сил в пользу инновационных процессов. Тогда предпринимательство сможет проявляться во всем  многообразии и обнаруживать силы, способные двигать рынок, обеспечивать нормальное функционирование рыночной  экономики, сосуществование различных субъектов, каждому из которых отведены свои сферы приложения деятельности и свои задачи.

В нашу жизнь предпринимательство вошло с широко известным словом «перестройка», под которым подразумевался отход от административно-командной системы хозяйствования, от идеи о социальном равенстве и распределении дохода под лозунгом «от каждого по способностям, каждому по потребностям» и переход преимущественно к экономическим методам управления производством. Именно с этого момента начинается осмысление эффективности рыночной экономики. В основе функционирования экономической системы должны лежать частная собственность, свободное предпринимательство и конкуренция. Силы, действующие в экономике, антропоморфны: это — стимулы. Эффективные рыночные институты возникают в обществе, которое имеет встроенные стимулы к созданию и закреплению эффективных прав собственности. Полнота человеческого существования экономически обеспечивается собственностью, как институтом свободного индивидуального выбора связанной с ним ответственностью. Наличие частной собственности и конкурентных рынков является фундаментальным постулатом, аксиомой высоко эффективной рыночной экономики.

Современная рыночная экономическая система представлена как крупными, малыми, высокопроизводительными производственными структурами, так и эффективными гибкими малыми предприятиями. Для каждых из отмеченных групп характерны специфика и особое функциональное назначение в экономике страны. Так, сферой функционирования крупного бизнеса является массовое и крупносерийное производство, которое обеспечивает удовлетворение, как правило, традиционного спроса массового потребителя. Динамика этого спроса характеризуется невысокими темпами, непрерывностью и предсказуемостью. Крупные предприятия играют роль в базовых отраслях, располагают достаточными ресурсами для создания и приобретения масштабных, технически современных мощностей и технологий, проведение сложных, дорогостоящих научно-исследовательских работ, и выполнение алогичных проектов.

Сферой функционирования малого бизнеса является в основном узкоспециализированное, мелкосерийное и единичное производство продукции, удовлетворяющей нестандартный, ограниченный спрос небольшой группы потребителей. Изменение этого спроса, как правило, отличается высокой динамичностью и дискретностью, значительной неопределенностью. Для малых предприятий характерны: высокая, оперативная приспособляемость к требованиям рынка благодаря гибкой организации производственного процесса и управления, а также выраженная инновационная активность.

Таким образом, как крупные, так и малые предприятия являются необхо­димыми составляющими эффективной экономики, занимая в ней опреде­ленное место, не столько конкурируя, сколько дополняя друг друга. При этом количество малых предприятий, их доля в общем числе предпринима­тельских структур, вклад в формирование ряда макроэкономических результатов часто превышают соответствующие показатели крупного бизнеса.

Частный бизнес, предприниматели и граждане заинтересованы в укреп­лении государства и защите его интересов тем больше, чем прочнее и надежнее экономика страны, чем увереннее государство создает оптимальные условия для реализации частных интересов. В развитой рыночной экономике стало аксиомой иметь в лице государства не только гаранта соблюдения свободы предпринимательства, конкуренции и личности в собственной стра­не, но и устойчивую опору в действиях на просторах мировой экономики. И если любой частный бизнес даже в самой процветающей рыночной эконо­мике не застрахован от банкротства, то хозяйство страны в целом должно быть однозначно защищено от этой угрозы. Забота об экономической безо­пасности страны, о том, чтобы ее уровень соответствовал внутреннему и меж­дународному положению государства, является для частного бизнеса задачей номер один.

Малое предпринимательство, оперативно реагируя на изменение конъюн­ктуры рынка, придает рыночной экономике необходимую гибкость. Эта черта малого бизнеса приобретает в современных условиях особую значимость в силу быстрой индивидуальности и дифференциации потребительского спроса, ус­корение НТП, возрастания номенклатуры производимых товаров и услуг. Малый бизнес мобилизует значительные финансовые и производственные ресурсы населения, которые в его отсутствии не были использованы.

Существенный вклад вносит малый бизнес и в формирование конкурентной сферы, что для нашей высоко монополизированной экономики имеет первостепенное значение. Малый бизнес антимонополен по самой своей природе, что проявляется в различных аспектах его функционирования. С од­ной стороны, он в виду многочисленности составляющих его элементов и высокой динамики в гораздо меньшей степени поддается монополизации, нежели крупные предприятия. С другой стороны, при узкой специализа­ции и использовании новейшей техники, малое предпринимательство высту­пает в качестве высокого конкурента, подрывающего монопольные позиции крупных корпораций. Именно это качество малого бизнеса сыграло суще­ственную роль в ослаблении, а подчас и преодолении промышленно разви­тыми странами присущей капиталу тенденции к монополизации и задержке технического прогресса.

Немаловажна роль малого бизнеса в осуществлении прорыва по ряду важ­нейших направлений НТП, прежде всего в области электроники, киберне­тики и информатики. Значение для нашей экономики трудно переоценить, помня о том, что большинство крупных и средних предприятий простаивают. Заметен вклад малого бизнеса и в решение проблемы занятости. Нет нужды доказывать особую значимость этого аспекта развития малого предпринима­тельства для нашей современной экономики, стоящей перед угрозой массовой безработицы.

Анализируя зарубежный и отечественный опыт развития малого пред­принимательства, можно отметить следующие его преимущества по сравнению с крупным и средним бизнесом:

- более быстрая адаптация к местным условиям хозяйствования;

- большая независимость действий субъектов малого бизнеса;

- гибкость и оперативность в принятии и выполнении принимаемых решений;

- относительно невысокие расходы, особенно затраты на управление;

- большая возможность для индивидуума реализовать свои идеи, проявить свои способности;

- более низкая потребность в капитале и способность быстро вводить изменения в продукты и производство, в ответ на требования местных рынков;

- относительно более высокая оборачиваемость собственного капитала и другие.

Для экономики в целом, деятельность малых компаний оказывается важным фактором повышения ее гибкости. По уровню развития малого бизнеса специалисты даже судят о способности страны приспосабливаться к меняю­щейся экономической обстановке. Важна роль малого бизнеса в смягчении социальной напряженности и демократизации рыночных отношений, поскольку именно малое предпри­нимательство является фундаментальной основой формирования «среднего класса» и, следовательно, ослабления присущей рыночной экономике тенденции к социальной дифференциации.

При росте численности малых предприятий, развитой инфраструктуре и государственной поддержке, малое предпринимательство является важным фактором решения экономических, социальных задач, а также занятости на­селения. Как правило, развитие малого бизнеса является усло­вием решения следующих проблем:

- формирование конкурентных цивилизованных рыночных отношений, способствующих лучшему удовлетворению потребностей населения и общества;

- расширение ассортимента и повышение качества товаров, работ, услуг;

- приближение производства товаров и услуг к конкретным потребителям;

- содействие структурной перестройке экономики, малое предприятие
придает экономике гибкость, мобильность, маневренность;

- привлечение личных средств населения на развитие производства, парт­неры в малых предприятиях вкладывают свои капиталы в дело с большей заинтересованностью, чем в крупных;

- способность более эффективному использованию творческих возможно­стей людей, раскрытию их талантов, развитию различных видов ремесел, народных промыслов;

- вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для которых крупное производство налагает определенные ограничения (домо­хозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся);

- формирование социального слоя собственников, владельцев, предпри­нимателей;

- освоение и использование местных источников сырья и отходов
крупных предприятий;

- содействие крупным предприятиям путем изготовления и поставки ком­плектующих изделий и оснастки, создание вспомогательных и обслужива­ющих производств;

- освобождение государства от низкорентабельных и убыточных пред­приятий за счет их аренды и выкупа.

Все эти и другие, экономические и социальные функции малого пред­принимательства ставят его развитие в разряд важнейших государственных задач. Изменение в целом его места и роли в экономике будет зависеть от успехов трансформации системы социально-экономических отношений формирования рыночной инфраструктуры и соответству­ющего экономического климата, изменения отношения к малому бизнесу властных структур и населения.

Постепенно понятие бизнеса обретает новое значение. Под ним понимается уже не сделка криминального характера с целью личного обогащения, а тип хозяйствования, способного привлечь инициативных людей, трудящихся во благо себе и государству.

2.2 Функции малого бизнеса в Российской экономике.

В ряду функций малого предприятия, прежде всего, важно отметить экономические функции, определяемые его ролью как, во-первых, работодателя; во-вторых – производителя продукции и услуг, в-третьих – катализатора научно-технического прогресса, в-четвертых – налогоплательщика, в-пятых – агента рыночных отношений.

Не менее значимы функции социальные. Во-первых, через малые формы предпринимательской деятельности многие люди раскрывают и реализуют свой творческий потенциал. Во-вторых, в основном здесь используется труд социально уязвимых групп населения (женщин, учащихся, инвалидов, пенсионеров, беженцев и т.д.), которые не могут найти себе применение на крупных предприятиях. В–третьих, малые предприятия являются главным продуцентом мест производственного обучения, своеобразным “полигоном” для обкатки молодых кадров. В-четвертых, небольшие предприятия, прежде всего в сфере обслуживания, удовлетворяют потребности людей в общении (но его они лишены, например, в супермаркетах).

Уже сегодня актуальна и будет актуализироваться и далее экологическая функция малого бизнеса, которая уже имеет место в странах с развитой рыночной экономикой.

2.3 Проблемы функционирования Российского малого бизнеса и пути их решения.

Развитие отечественного малого предпринимательства существенно отстает. Что этому препятствует? Прежде всего:

- организационные трудности, связанные с юридическим оформлением и регистрацией, открытием счета в банке;

- сложности с материально-техническим обеспечением (нехватка производственных помещений, оборудования и оборотных средств, низкая квалификация персонала, отсутствие соответствующей инфраструктуры);

- нехватка финансовых средств и барьеры на пути капитализации сбережений (в частности, при формировании стартового капитала, легализации накоплений, установлении связей с поставщиками, при получении кредитов).

Сами представители малого предпринимательства, оценивая влияние сдерживающих их развитие факторов, выделяют недостатки налоговой системы, высокий уровень цен на сырьевые ресурсы, арендной платы, тарифов на перевозки.

К сожалению, эти факторы остаются неизменными уже второе десятилетие. Не наблюдается и совершенствования нормативно-правовой базы малого бизнеса, хотя все согласны с тем, что законодательство в этой сфере устарело. Общий его недостаток заключается в том, что по ряду важных параметров регулирования деятельности малого предпринимательства отсутствуют нормы прямого действия. Поэтому многое зависит от законодательных актов на уровне субъектов Федерации, муниципалитетов и, главное, от чиновников. В таких условиях представители малого бизнеса, стремясь «облегчить свою судьбу», считают возможным уклоняться от выполнения чрезмерных, с их точки зрения, обязательств (по налогам, санитарно-эпидемиологическим правилам, оплате труда наемных работников и т.д.) в целях сокращения расходов и увеличения прибыли. «Теневые» процессы в малом бизнесе, к сожалению, достаточно распространены.

Важно, чтобы государство урегулировало законодательство, поставив надежный заслон увеличению административных препон, затрудняющих расширение деловой активности малого бизнеса. Нужно ликвидировать «постоянную готовность чиновников отрегулировать любой бизнес в режиме ручной настройки». Она возникает и существует из-за того, что права и обязанности чиновника, как и предпринимателя, четко не оговорены и не ограничены. Сейчас же бывает, что неверные действия чиновника доводят предпринимателя до банкротства, и никакой суд не может заставить чиновничью структуру, а тем более самого чиновника, восстановить убытки предпринимателя. Такую систему следует ликвидировать: чиновник должен знать, что он несет всю полноту ответственности за нарушение законных прав предпринимателя.

Давно назрел и вопрос об облегчении и упрощении процесса регистрации малого бизнеса. Это касается и сроков (можно ограничить их 10-15 днями), и перераспределения функций в процессе регистрации, лицензирования и контроля. Сейчас эти функции монополизированы государством: представляется целесообразным подключить к их выполнению общественные организации.

Что касается проблемы нехватки производственных помещений и оборудования, то здесь важно попытаться связать малое и крупное предпринимательство, в частности активнее использовать простаивающие мощности крупных предприятий. Речь идет как о предприятиях-банкротах, так и о формально продолжающих работать предприятиях, но явно не имеющих перспектив полного использования производственных мощностей и площадей.

В настоящее время в ряде субъектов Федерации действуют специальные комиссии, по решению которых предприятиям разрешается выводить производственные мощности «в резерв» с соответствующим освобождением от уплаты налогов на имущество. Это открывает широкие перспективы для малого бизнеса: малые предприятия могли бы на конкурсной основе получить их в долгосрочную аренду (лизинг).

Одним из важных направлений поддержки малого предпринимательства является стимулирование его интеграции с крупным бизнесом. Организационные формы такой интеграции самые разнообразные: лизинг, франчайзинг, долгосрочные контракты на поставки комплектующих под определенные финансовые гарантии и т.д. Преимуществом такого варианта промышленной организации является создание гарантированных рынков сбыта продукции малого предпринимательства. Как показывает опыт, большинство неудач малых фирм связано с деловой неопытностью собственников малого бизнеса. Поэтому сотрудничество с крупными компаниями для них очень ценно. При этом крупные предприятия, которые активно работают с малым предпринимательством и оказывают им какую-либо помощь (передают технологии, в частности инновационные, готовят кадры и т.д.), заслуживает поощрения - например, в форме налоговых льгот.

В процессе пересмотра и обновления действующих законодательных норм следует сосредоточить внимание не на отдельных видах налогов, пошлин, лицензионных запретов и ограничений, а на общем изменении законодательства в сторону его демократизации. Предоставление же налоговых льгот избранным малым предприятиям обеспечивает им необоснованные конкурентные преимущества, противоречащие конституционным положениям о свободе экономической деятельности.

Что касается деятельности фискальных органов, то они фактически навязывают налогоплательщикам неравные условия: с крупными предприятиями устанавливаются особые отношения, заключаются соглашения о графике и объеме уплачиваемых налогов, а с малыми и средними не церемонятся, доводя их в один прием до полного разорения.

Отечественное малое предпринимательство сильно страдает от так называемого принудительного ценообразования, формируемого высокими налогами, стоимостью коммунальных услуг, арендной платой и т.д.

Опрос представителей малого бизнеса выявил доли различных факторов, влияющих на установление цен реализации товаров и услуг (в % к числу респондентов): затраты на производство и реализацию - 15,3; цены конкурентов - 16,5; коммунальные тарифы - 5,2; арендная плата - 8,1; оптовые цены поставщиков - 14,6; налоги - 10,2; изменение курса валют - 14,7.

При существовании огромных ценовых накруток из-за внешних факторов прибыль предприятия может оказаться нулевой. Поэтому необходимость совершенствования налоговой системы сегодня общепризнанна и некоторые шаги уже сделаны. Но их результаты нельзя оценить однозначно. Вроде бы неплохое дело - введение единого налога на вмененный доход. Безусловно. Только где возьмут малые предпринимательства средства на авансовые платежи? Если платить честно, то это - более половины оборотных средств. А тогда на какие деньги вести основную деятельность, расширять производство?

Смежный вопрос связан с кредитованием малого предпринимательства. Высокая степень риска и неустойчивость на рынке делают малый бизнес непривлекательным для кредиторов, а кредитная необеспеченность вынуждает его уходить «в тень», оформлять низкую рентабельность для камуфлирования подпольного бизнеса или обращаться к «теневому» капиталу. Повседневность малого бизнеса - теневой бартер. Крупные банки отказываются работать с малыми предприятиями (не входящими в их корпорацию) или предлагают «чужим» неприемлемые условия. Выход может быть найден в создании кредитных союзов. Сегодня это - по сути, единственный финансовый институт, решающий проблему доступа к кредиту для большинства малых предприятий. В условиях, когда доверие россиян к отечественной банковской системе в целом и отдельным кредитным организациям подорвано, создание и поддержка этих альтернативных систем сбережения и накопления чрезвычайно важны и актуальны.

И наконец, страхование малого бизнеса. По данным Института стратегического анализа и развития предпринимательства, около 75% из общего числа охваченных обследованием столичных малых предприятий вообще никогда не пользовались услугами страховых компаний. Основная причина заключается в том, что крупные страховые компании просто не рискуют их страховать. Отсутствие развитой системы гарантий (поручительств) и негибкость самой системы страхования субъектов малых предприятий, особенно в производственной сфере, обусловливает необходимость активной государственной поддержки страхования малого сектора экономики. Очевидно, она должна включать следующий комплекс мер: создание благоприятной правовой среды, частичное обеспечение страхования малого бизнеса государственными гарантиями, создание и развитие обществ взаимного страхования с тем, чтобы, с одной стороны, восполнить вакуум в страховых услугах, а с другой - активнее задействовать капиталы самих малых предприятий.

Привлечение средств частных инвесторов в малый бизнес и сведение их рисков к минимуму возможны только при использовании специализированных фондов и соответствующего законодательства, регулирующего их деятельность. Для оценки же уровня привлекательности инвестиций целесообразно создать банк данных по предприятиям различных форм собственности, в том числе и по малому бизнесу. Основой такого банка может служить бизнес-карта (как источник информации об имеющихся возможностях и условиях инвестирования в каждом регионе, о неиспользуемых производственных мощностях, объектах незавершенного строительства, транспортной инфраструктуре, свободных трудовых и сырьевых ресурсах). Формирование подобного банка данных облегчило бы установление контактов между фирмами, позволило бы находить поставщиков и потребителей, получать информацию о рынке.

Технопарки и бизнес-инкубаторы, которые начали создаваться еще в первые пореформенные годы, к сожалению, постепенно отступили на задний план. Хорошо, что в последнее время интерес к этим формам поддержки развития малого бизнеса, полезность которых подтверждена мировой практикой, возобновился. Чрезвычайно важна их инновационная ориентация. Представляется перспективным участие в создании технопарков не одного, а нескольких регионов в рамках межрегиональных экономических ассоциаций.

Теперь рассмотрим проблему доступа малых предприятий к финансовым ресурсам на примере Ростовской области.

Формирование благоприятного правового и инвестиционного климата для развития предпринимательской деятельности в регионе – одна из важнейших задач на современном этапе.

Администрация Ростовской области выделяет следующие приоритетные направления в оказании государственной поддержки малому предпринимательству:

              инновационная деятельность;

                            экспортно-ориентированный бизнес, развитие международного и межрегионального сотрудничества средних и малых предприятий (СМП);

              реализация инвестиционных проектов, создающих новые качественные рабочие места;

реализация проектов СМП в шахтерских территориях и сельских районах;

сельхозпроизводство и сельхозпереработка;

коммунальное хозяйство и обслуживание жилищного фонда;

здравоохранение;

бытовое обслуживание населения в сельских районах;

защита окружающей среды;

въездной и внутренний туризм, развитие гостиничного комплекса.

Для решения задач развития малого бизнеса в области выстроена система взаимодействия между органами власти, бизнес – сообществом и объектами инфраструктуры поддержки предпринимательства. Сформирована инфраструктура поддержки малого предпринимательства, обеспечивающая комплексный подход к удовлетворению потребностей малого бизнеса в финансовой, имущественной, информационной и иных видах поддержки. В Ростовской области действуют:

- 10 фондов поддержки малого предпринимательства;

- 150 потребительских кооперативов, в том числе 86 кредитных;

- 21 агентство поддержки и развития малого и среднего предпринимательства;

- 20 информационно – консалтинговых центров по обслуживанию предприятий, крестьянско-фермерских и личных подсобных хозяйств;

- 8 бизнес – инкубаторов;

- 2 технопарка;

- 3 информационно - технологических центра.

В области налажено взаимодействие с различными министерствами и ведомствами, депутатами и экспертами с целью выработки эффективных решений.

Одним из примеров совместной работы является областной закон «Об утверждении областной целевой программы развития малого предпринимательства в Ростовской области на 2009 – 2011 годы». Финансирование Программы будет обеспечиваться из трех уровней бюджета и внебюджетных источников.

Общий объем финансирования Программы составляет 387 790 327 тыс. руб., в том числе:

средства областного бюджета – 743 520 тыс. руб.: в 2009 г. – 227 350 тыс. руб.; в 2010 г. – 248 040 тыс. руб.; в 2011 г. – 268 130 тыс. руб.;

средства федерального бюджета – по результатам конкурса на получение средств федерального бюджета;

средства местных бюджетов – объемы и направления финансирования мероприятий Программы определяются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

средства внебюджетных источников – 387 046 807 тыс. руб., в том числе: в 2009 г. – 107 217 409 тыс. руб.; в 2010 г. – 128 182 909 тыс. руб.; в 2011 г. – 151 646 489 тыс. рублей.

Ростовская область два года подряд принимала участие и являлась победителем в конкурсе, проводимом Минэкономразвития России, для привлечения средств федерального бюджета на развитие малого предпринимательства. Так, в 2005 г. в область было привлечено более 3 млн. руб., в 2006 г. – более 44 млн. руб., в 2007 г. – более 65 млн. рублей.

Ежегодно увеличиваются объемы финансирования мероприятий программы из областного бюджета. Соисполнителями программы являются министерства, ведомства, администрации муниципальных образований, общественные объединения предпринимателей, объекты инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса, образовательные учреждения, лизинговые компании, коммерческие банки.

Несмотря на ограниченность реальных механизмов регулирования финансовых потоков в регионе по сравнению с возможностями федерального уровня власти, необходимо стимулировать переток средств с потребительского и фондового рынков в сектор малого и среднего бизнеса.

В этой связи расширение форм прямой финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства из средств регионального бюджета, как по их количеству,  так и по объемам финансирования, направленной прежде всего в приоритетные сферы, является экономически обоснованным, своевременным и перспективным, так как именно малый бизнес дает высокие экономические и бюджетные эффекты, демонстрирует опережающий рост производительности труда, обеспечивает быстрый оборот денежных средств.

Большинство представителей малого бизнеса имели опыт привлечения необходимых финансовых средств в банках и микрофинасовых организациях (Приложение А).

В качестве основных причин, по которым не привлекаются средства банков, являются неприемлемые условия кредитования (высокие процентные ставки, жесткие требования к залогу), отсутствие информации о кредитных продуктах. Банкам необходимо усилить активность в части информирования предпринимателей, так как многие предприниматели элементарно «не дошли» до банковских отделений по причине отсутствия времени, предыдущего негативного опыта в общении с банковскими структурами.

Большинство работающих в сфере торговли, особенно в отдаленных территориях, не пользуются банковскими услугами ни в коем виде, организуя работу за наличный расчет. Соответственно, та информация, которая доступна в отделения банков, для них является закрытой. Банкам необходимо размещать информацию в местах частого посещения предпринимателями (ИМНС, административные органы, местные СМИ и пр.), возможно использовать адресную рассылку.

Одна из проблем, с которой сталкиваются субъекты малого предпринимательства, - это достаточно высокие процентные ставки по кредитам. Средняя максимальная процентная ставка, по которой выразили готовность платить опрошенные предприниматели, на сегодняшний день составляет от 10 до 13 %  годовых. Большинство банков в Ростовской области официально предлагают ставки выше тех, по которым готовы платить предприниматели. Однако реальная ставка, как правило, оказывается значительно выше той, о которой банки заявляют в своих рекламных материалах. Происходит это за счет дополнительных платежей, связанных с оформлением и расчетно-кассовым обслуживанием кредита. Причем, как правило, эти платежи являются фиксированными (например, в некоторых банках – проценты за ведение счета, рассчитываемые как ежемесячные), оплачиваются при выдаче кредита вперед за весь срок предполагаемого пользования заемными средствами и не уменьшаются, даже если предприниматель погасил задолженность в два раза быстрее. Все это не способствует росту привлекательности банковских структур и их продуктов у субъектов малого предпринимательства.

Следующая проблема, которая возникает при оформлении предпринимателями кредитов в банке, - это сложность и длительность выполнения всех необходимых процедур. Причем следует отметить, что субъекты малого предпринимательства в большинстве своем пока еще не владеют устойчивыми навыками бизнес – планирования, администрирования бизнес - процессов, организацией делопроизводства в принятых стандартах. В этой ситуации, естественно, что требования банков кажутся предпринимателям чрезмерно завышенными, а зачастую и невыполнимыми.

Низкий уровень экономических и юридических знаний предпринимателей отмечают и представители банков, как не менее заинтересованные участники процесса, путем организации совместных обучающих семинаров для представителей малого бизнеса в регионах.

Например, ОАО КБ «Центр-инвест» регулярно(ежегодно свыше 25 мероприятий) проводит обучающие семинары, круглые столы и конференции для своих клиентов и партнеров. Информационная поддержка банка помогает предприятиям и предпринимателям лучше разобраться в различных аспектах финансовой и экономической деятельности на рынке в условиях высокой конкуренции. Так, 11 апреля 2008 г. в банке состоялась лекция известного немецкого профессора Клауса Файнера (г. Кельн), основателя лизинговой политики Deutsche Bank, автора многочисленных книг по лизингу. На лекции были освящены гражданско-правовые, финансовые и производственно-экономические основы лизинга, представлены результаты анализа рынка лизинга в Российской Федерации. Большое внимание профессор уделил специфике заключения договоров финансовой аренды. Так же 3 декабря 2008 г. в банке состоялся открытый семинар на тему: «Развитие и финансирование энергоэффективности в малом и среднем бизнесе». В рамках семинара участники получили бесплатные консультации  специалистов по энергоэффективности европейской компании MVV Consulting (Германия) – партнера банка «Центр-инвест» по совместной программе с ЕБРР.

Кроме этого, при поддержке банка «Центр-инвест» более двух лет работает «горячая линия». Ежегодно предприниматели Ростовской области получают свыше 2000 бесплатных консультаций по правовым вопросам.

Одной из актуальных проблем при кредитовании малых предприятий является проблема наличия ликвидного обеспечения. В отличие от физических лиц, при потребительском либо ипотечном кредитовании которых залогом выступает приобретаемое ликвидное имущество, у представителей малого бизнеса его либо нет, либо оно морально и физически устарело.

Необходимо иметь в виду и то, что достаточно высокая доля субъектов малого предпринимательства по-прежнему отдает предпочтение работе в «тени». Отсюда и отсутствие залога, и трудности с определением реальной платежеспособности клиентов, и, как следствие, отказы в выдаче кредитов.

В условиях рыночной экономики производственно-хозяйственная деятельность фирмы невозможно без использования заемных средств. Их привлечение позволяет предприятию ускорять оборачиваемость оборотных средств, увеличивать объемы совершаемых хозяйственных операций, сокращать объемы незавершенного производства. Однако использование данного источника приводит к возникновению определенных проблем, связанных с необходимостью последующего обслуживания принятых на себя долговых обязательств. До тех пор, пока размер дополнительного дохода, обеспеченного привлечением заемных ресурсов перекрывает затраты по обслуживанию кредита, финансовое положение фирмы остается устойчивым, а привлечение заемного капитала является эффективным.

При  равенстве этих показателей возникает вопрос о целесообразности привлечения заемных источников для формирования финансовых ресурсов как не обеспечивающих дополнительного дохода. В ситуации же, когда размер затрат по обслуживанию кредиторской задолженности превышает размер дополнительных доходов от ее использования, неизбежно ухудшение финансовой ситуации в организации.

Таким образом, финансирование на основе заемного капитала не столь выгодно, поскольку кредиторы предоставляют денежные средства на условиях возвратности и платности, т. е. не участвуют своими  деньгами в капитале предприятия, а выступают в роли заимодавца.

О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса.

Малый и средний бизнес оказывает и должен оказывать все более весомое воздействие на социально – экономическое развитие страны, влияя в заметной мере, в частности, на трудовую занятость активного населения, оперативно решая множество практических задач, опираясь при этом во многом лишь на собственные ресурсы и возможности. Именно поэтому один из важнейших ориентиров экономической политики российского государства – создание и поддержание максимально благоприятного климата для малого и среднего бизнеса.

Безусловно, в поддержке малого и среднего бизнеса важен комплекс мер – административных, законодательных, налоговых и иных. Особое место здесь занимают и все более должны усиливать свою роль меры финансовой поддержки, способные вовлечь в процесс поддержки указанного бизнеса профильные институты разных уровней – как крупные государственные банки, так и систему региональных банков. При этом на переживаемом этапе едва ли не самой важной задачей  выступает более активное привлечение к поддержке малого и среднего бизнеса региональных кредитных организаций. Такой акцент в поддержке малого и среднего бизнеса важен именно в силу того, что такие организации имеют дело непосредственно с «целевым» потребителем кредитных ресурсов, лучше иных агентов знают решаемые им задачи и его потребности. И представляется безусловным, что в условиях мировой финансовой нестабильности именно региональные кредитные организации уже выступают и в перспективе могут стать еще в большей мере серьезным противоядием или противовесом многим негативным явлениям в нынешних экономических реалиях.

Одно из направлений реализации государственной программы поддержки малого и среднего бизнеса сегодня – финансовая поддержка этого сектора, осуществляемая государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности»(Внешэкономбанк). Последний же практически реализует программу финансовой поддержки рассматриваемого бизнеса через ОАО «Российский банк развития» (РосБР), 100% акций которого в августе 2008 г. переданы в уставный капитал Внешэкономбанка.

              Описание программы «Российского банка развития».

Особенность рассматриваемой программы – ее реализация предусматривает механизм двухуровневого кредитования: РосБР не работает на прямую с субъектами малого и среднего бизнеса,  а финансирует прямо лишь региональные банки. Последние, в свою очередь, кредитую субъекты малого и среднего бизнеса в соответствии с продуктовой линейкой РосБР.

Для осуществления финансовой поддержки малого и среднего бизнеса РосБР разработаны такие кредитные продукты, как «Стартовый капитал» (как понятно из названия, данный продукт предназначен для кредитования вновь создаваемых субъектов малого и среднего бизнеса в целях формирования и укрепления его материально – технической базы), «Капитал для роста» (например на рост материально – технической базы уже действующего субъекта малого и среднего бизнеса, расширение производства, создание новых технологий), «Оборотный капитал» (ориентирован на пополнение материальных запасов, приобретение товарно–материальных ценностей) и «Регион» (кредитование приоритетных для региона проектов). Решение о том, в рамках какого из указанных продуктов кредитовать субъект малого или среднего бизнеса, принимается банком-партнером самостоятельно. В настоящее время РосБР ведет работу по совершенствованию существующих кредитных продуктов, а также по разработке новых, которые позволили бы банкам-партнерам проводить более гибкую политику кредитования рассматриваемого бизнеса и способствовали росту численности субъектов этого бизнеса, получающих финансовую поддержку в рамках указанной программы.

Приоритетными целями кредитования в рамках рассматриваемой программы являются: создание новых производств, приобретение и модернизация основных средств, развитие научно-технической и инновационной деятельности, а также внедрение новых технологий, развитие экспортных операций и импортозамещение.

Применение двухуровневой схемы кредитования, объединяя усилия государственных и частных финансовых институтов, позволяет охватывать все субъекты Российской Федерации без формирования собственной филиальной сети, создавать и поддерживать эффективные механизмы финансирования предприятий малого и среднего бизнеса и организаций, представляющих инфраструктуру его поддержки. «Российский банк развития» при этом придерживается принципа неконкурентности с коммерческими банками, а также принципа прозрачности механизма финансовой поддержки.

«Российский банк развития» имеет ввиду внедрить методы снижения ставки финансирования конечных заемщиков – субъектов малого и среднего бизнеса  (в частности, увеличение объемов финансирования в первую очередь тем банкам, у которых ниже процентная ставка по кредитам указанным субъектам), а также стимулировать финансирование приоритетных отраслей и проектов.

Внедрение новых инструментов финансирования субъектов малого и среднего бизнеса. В данной связи «Российский банк развития» сегодня имеет дело со следующими новыми направлениями деятельности.

1)Создание механизма рефинансирования портфеля кредита малому и среднему бизнесу.

Рефинансирование портфеля кредита малому и среднему бизнесу позволит расширить масштабы его финансовой поддержки. «Российский банк развития» планирует использовать механизм разделения рисков – обеспечением по кредитам, которые будут предоставляться РосБР, будут выступать гарантии и поручительства, предоставленные банками-партнерами или региональными фондами поддержки малого и среднего бизнеса.

2) Финансирование организаций инфраструктуры поддержки малог и среднего бизнеса.

Наличие инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса оказывает значительное влияние на его развитие, ибо в конечном итоге именно она обеспечивает благоприятную бизнес-среду для деятельности субъектов этого бизнеса и получение последними необходимой имущественной, технической, информационной и консультационной поддержки на льготных условиях. Более чем половина российских предпринимателей отмечает низкую доступность производственных, складских и офисных помещений. И в самом деле, по разным оценкам, только количество бизнес - инкубаторов требуется увеличить как минимум в 10 раз.

В свете сказанного финансирование организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса выступает новым приоритетным направлением деятельности РосБР. Так, в настоящее время им рассматривается более 10 проектов.

3) Развитие микрофинансирования и альтернативных способов финансирования малого и среднего бизнеса.

Развитие микрофинансирования как альтернативы традиционному банковскому кредитованию является одним из перспективных направлений усиления финансовой поддержки малого и среднего бизнеса. Сегодня в России действует более 2 500 различных микрофинансовых организаций. В среднем рост рынка микрофинансирования составляет более 160% в год.

4) Участие в программах субсидирования процентных ставок и предоставлений гарантий и поручительств по кредитам субъектам малого и среднего бизнеса.

Состояние финансово рынка сегодня таково, что имеет место не только снижение объемов финансирования малого и среднего бизнеса, но и рост процентных ставок и ужесточение требований банков к обеспечению кредита. Сегодня, по разным данным, ставки кредитования субъектов малого и среднего бизнеса увеличились до 20 – 28 % годовых (по сравнению с 14 – 17 % годовых в первом полугодии 2008 г.), а требования к обеспеченности кредита возросли до 120% - 140% от суммы предоставленного его объема.

В рассматриваемой связи можно указать и на следующие два наиболее действенных метода решения указанных проблем:

субсидирование процентных ставок, осуществляемое фондами поддержки малого и среднего бизнеса и фондами содействия его кредитованию;

предоставление в качестве обеспечения по кредитам гарантий и поручительств региональных гарантийных фондов (фондов поручительств).

Безусловно, главную роль здесь будут играть профильные региональные и муниципальные фонды.

5) Выполнение функций Минэкономразвития России по отбору и экспертизе проектов субъектов Российской Федерации по поддержке малого и среднего бизнеса.

Отдельно хотелось бы остановиться на ожидаемой передаче РосБР некоторых функций указанного министерства. Речь идет о функциях по отбору и экспертизе проектов субъектов Российской Федерации по предоставлению субсидий их бюджетам на цели государственной поддержки малого и среднего бизнеса, оформлении связанной с этим необходимой документации и подготовке отчетов об использовании этих субсидий. Обладая наиболее полной информацией о региональных программах поддержки малого и среднего бизнеса и зная банковскую систему регионов, «Российский банк развития» сможет достичь более точной адресности его поддержки, более действенного дифференцированного финансирования в зависимости от уровня развития малого и среднего бизнеса в каждом регионе.

В целом, учитывая важность развития малого и среднего бизнеса, в частности, в обеспечении занятости населения, увеличении регионального валового внутреннего продукта и роста налоговой базы, сегодняшнее стояние и необходимость создания более благоприятных условий развития малого и среднего бизнеса требуют комплексного решения и следующих ключевых проблем:

- усиление роли местных органов власти в координации деятельности всех структур поддержки малого и среднего бизнеса;

- большая активизация процессов разработки, принятия и реализации региональных программ поддержки малого и среднего бизнеса;

- обеспечение малого и среднего бизнеса финансовой поддержкой, адекватной его потребностям и по доступности, и по объему, и по срокам;

- активное совершенствование действующего законодательства по регулированию деятельности малого и среднего бизнеса и защите прав банков-кредиторов;

- усиление информационно-консультационной поддержки малого и среднего бизнеса на всех уровнях российской власти.

Увеличение поддержки малого бизнеса.

В2009 г. на поддержку малого и среднего предпринимательства  через систему государственных банков направлено порядка 100 млрд. руб. Об этом было заявлено на прошедшем 22 апреля 2009 г. в Москве Всероссийском форуме по малому и среднему предпринимательству, организованном Минэкономразвития России, государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» и Общероссийской общественной организацией малого и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ». При этом объем государственной поддержки, осуществляемой по линии Внешэкономбанк – РосБР, составило в текущем году не менее 30 млрд. рублей.

В феврале 2009 г. Наблюдательный совет Внешэкономбанка утвердил «Порядок осуществления государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства (МСП)», в соответствии с которым реализация государственной финансовой поддержки МСП возложена на Российский банк развития, являющийся 100%-ной дочерней организацией Внешэкономбанка.

Российский банк развития финансирует малые и средние предприятия с 2004 г. При этом Банк не кредитует малые и средние предприятия напрямую, а оказывает поддержку по двухуровневой системе, целевым образом финансируя их через банки-партнеры. Для этого Банк отбирает участников Программы, определяя начальные требования к самим субъектам МСП и условия их кредитования, которые банки-партнеры должны выполнять. С целью упорядочивания работы и придания этому процессу максимальной прозрачности и открытости Наблюдательным советом Российского банка развития был утвержден перечень регламентирующих документов, направленных на поддержку МСП. Это – «Положение о порядке оказания ОАО «РосБР» поддержки малого и среднего предпринимательства и отбора ее участников», «Положение о стандарте кредитования ОАО «РосБР» субъектов малого и среднего предпринимательства», общие принципы отбора банков – партнеров ОАО «РосБР» по Программе финансовой поддержки МСП, а также подготовленные Минэкономразвития России региональные лимиты финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства на субъекты Российской Феде-рации.

Финансирование МСП через банки-партнеры. Банки являются основным источником финансовых средств для предприятий МСП, поэтому совершенствование именно этого направления приоритетно для Российского банка развития. Кроме действующей Программы двухуровневого финансирования разрабатываются и новые механизмы. В частности, предполагается внедрение программы рефинансирования кредитных портфелей банков-партнеров. Она состоит в том, что сформированный банком-партнером портфель кредитов, уже предоставленных субъектам МСП, может быть использован им для обеспечения нового финансирования в РосБР. При этом обязательным условием такого рефинансирования является направление полученных средств на дальнейшее кредитование малого и среднего бизнеса.

Для обеспечения равнодоступности средств финансовой поддержки субъектов МСП используются региональные лимиты. Они утверждаются Наблюдательным советом РосБР в соответствии с предложениями, подготовленными Минэкономразвития России в зависимости от уровня развития сегмента МСП и достаточности его кредитования в конкретном регионе.

Региональные лимиты распределяются между банками-партнерами посредством установления им региональных квот в зависимости от возможности кредитования субъектов МСП в различных регионах и размера кредитного риска, который РосБР готов принять на рассматриваемый банк. В случае, когда в одном регионе на участие в Программе претендуют несколько банков, предпочтение будет отдаваться финансовым институтам, имеющим длительный опыт кредитования малого бизнеса, а также тем кредитным организациям, которые готовы и способны оказывать субъектам МСП поддержку на наиболее выгодных условиях. Приоритетом также будут пользоваться банки, финансирующие субъекты МСП, занятые в сфере производства, транспорта и связи, или реализующие проекты в сфере науки, инноваций и высоких технологий.

Критерии отбора банков-партнеров включают также стандартные требования к финансовому положению, наличию рейтингов рейтинговых агентств.

В определении процентной ставки кредитования банков-партнеров РосБР опирается на действующую ставку рефинансирования Банка России. Средневзвешенная ставка финансовых ресурсов для банков-партнеров составляет по состоянию на 1 мая 2009 г. 11,74% годовых (что ниже ставки рефинансирования Банка России).

Таким образом, предоставление кредитных ресурсов в рамках Программы поддержки субъектов МСП осуществляется Российским банком развития на максимально льготных условиях, обеспечивая самому банку лишь необходимую безубыточность операций.

В рамках дальнейшего совершенствования Программы финансовой поддержки МСП Банк будет уделять особое внимание снижению кредитной ставки для конечных заемщиков – малых и средних предприятий, а также стандартизации кредитных процессов в рамках действующей Программы.

Для снижения стоимости предоставляемых МСП финансовых средств РосБР совместно с региональными структурами поддержки МСП участвует в проектах по субсидированию процентных ставок по кредитам субъектам МСП и ограничению маржи банков.

В настоящее время Российский банк развития в сотрудничестве с компанией «Делойт и Туш» СНГ разрабатывает схему рефинансирования предоставленных банками-партнерами кредитов субъектам МСП. Эта схема включает в себя стандартизованные требования по применяемым банками технологиям кредитования, кредитным продуктам, кредитно-обеспечительной документации, IT-системам банков и др.

Стандартизация позволит выделить портфели однородных кредитов, предоставленных субъектам МСП, и сформировать из них пулы, которые могут быть в дальнейшем использованы в качестве обеспечения для привлечения дополнительного финансирования. Такой механизм позволит РосБР использовать дополнительные финансовые средства на увеличение Программы поддержки субъектов МСП.

В дальнейшем на основе накопленного опыта Российский банк развития планирует приступить к разработке механизма секьюритизации кредитных портфелей МСП для поиска новых эффективных форм финансирования. Успешность данного процесса будет зависеть и от стабильности общей финансовой ситуации в стране, готовности законодательной базы и банковского сообщества к такой инновационной форме работы с субъектами МСП.

Финансирование МСП через организации инфраструктуры поддержки. Это – новое направление для Российского банка развития. Оно предполагает финансирование субъектов МСП через микрофинансовые организации, лизинговые и факторинговые компании. Дополнительно Банк разрабатывает модели финансирования бизнес - инкубаторов, деловых центров, образовательных учреждений и прочих организаций, оказывающих МСП имущественную и другие виды поддержки.

Сейчас РосБР готовит «пилотные» сделки с несколькими микрофинансовыми и лизинговыми организациями (с перспективой их дальнейшего тиражирования), а также разрабатывает схему работы с факторинговыми компаниями и определяет условия их кредитования. После реализации и анализа результатов «пилотных» сделок по каждому из направлений Банком будут сформулированы детальные требования к организациям инфраструктуры поддержки и условиям их финансирования.
                                                    Заключение.

Малый бизнес – это процесс свободного экономического хозяйствования в различных сферах деятельности (кроме запрещенных законодательством) с относительно небольшой долей рынка в рыночном пространстве, с относительно небольшим числом производимых продуктов (технологий, услуг, ноу-хау и т.д.), сравнительно ограниченными ресурсами и мощностями (капитал, оборот, численность персонала и т.д.), осуществляемый в целях удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах, получения прибыли, необходимой для саморазвития собственного дела и выполнения финансовых обязательств перед бюджетами всех уровней, налоговыми органами и другими хозяйствующими субъектами.
Малый бизнес является одним из важных условий устойчивого развития страны и региона, который влияет не только на удовлетворение потребностей населения в товарах и услугах, смягчение проблемы безработицы, но и обеспечивает достижение таких императивов устойчивости, как ресурсосбережение и социальная стабильность.

Хотя в последнее время малый бизнес стал объектом особого внимания региональной власти и науки, его положение в регионах остается сложным. Субъекты малого бизнеса сталкиваются с определенными трудностями: сохраняется практически удушающее налогообложение, ограничен их доступ к кредитным ресурсам, отсутствует механизм самофинансирования, не проработан механизм информационной поддержки и т.д. Отечественное предпринимательство только находится на пути к тому, чтобы стать движущей силой отечественной региональной экономики.

Для малых предприятий актуальны также проблемы создания здоровой конкурентной среды с более крупными компаниями, поскольку в большинстве случаев у малых предприятий нет ни сил, ни средств противостоять недобросовестной конкуренции, приобретающей в последнее время все более жесткие формы.

              Совершенствование нормативно-правовой базы, направленной на развитие и поддержку малого бизнеса и создание условий для добросовестной конкуренции необходимо для развития этого сектора экономики. В первую очередь стоит вопрос о принятии специального закона, определяющего базовые принципы развития и поддержки малого предпринимательства, предложения по содержанию которого формируются в настоящее время.

Список использованной литературы.

1. Л.Н. Никитина, М.И. Худилайнен. Становление малого бизнеса в России // Инновации, № 9, 2006

2. Баско О.В., Домбаева В.Р. Проблемы доступа малых предприятий к финансовым ресурсам // Деньги и кредит, 2009 год, № 5, стр. 56

3. Савинова Д.В. О формировании механизма привлечения кредитных ресурсов в малый бизнес // Деньги и кредит, 2009 год, № 5, стр. 59

4. Крюков С.П. Поддержка малого бизнеса увеличивается // Деньги и кредит, 2009 год, № 6, стр. 6

5. Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса // Финансы, 2009 год, № 2, стр. 19

6. Захарченко А.А. Поддержка малого предпринимательства и доходный потенциал местных бюджетов // Финансы, 2009 год, № 3, стр. 37

7. Крылова Е.Б. Малое предпринимательство и занятость населения // Проблемы прогнозирования, 2009 год, № 1, стр. 125

8. Бирюков А. Развитие малого и среднего бизнеса – опыт в экономике // Вопросы экономики, 2004 год, № 3, стр. 123

9. Курбатова М.В., Левин С.Н. Социальная ответственность российского бизнеса // ЭКО, 2005 год, № 4

10. Агапова Т.Н. Формы и методы налогового стимулирования инвестиционной деятельности малого бизнеса // Экономический анализ: теория и практика, 2007 год, № 10, стр. 22

11. Акимов Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития // Финансы и статистика, 2004 год, № 4, стр. 192

12. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 06.07.2007) // Собрание законодательства РФ, 30.07.2007, № 31, ст. 4006.

13. Каганова И. Поддержка малого бизнеса // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2007 год, № 35

14. Алимова Т.А. Социально – экономические условия и государственная поддержка малого бизнеса // Вопросы статистики, 2007 год, № 7, стр. 44

15. Проблемы малого предпринимательства в национальной экономике //Актуальные проблемы современной науки, 2006 год, № 6, стр. 14

16. Малый бизнес — большая политика. Редакционная статья // Эксперт, 2007 год,№28,

17.Сапунов М.К. Большие надежды малого предпринимательства // Деньги и кредит, 2009 год, № 5, стр. 53

18.Нестеренко Ю. К разработке концепции государства поддержки малого инновационного предпринимательства // РЭЖ, 2006 год, №2, стр. 9

19.Ресурсы Интернет http://www.smallbusinesses.ru/

20.Ресурсы Интернет  http://www.rcsme.ru/

Приложение А.

Источники привлечения заемных средств(%)