Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности

      Факторная модель: ТП=ЧР*ПТ – двухфакторная, мультипликативная;

ТП –  результат, ЧР*ПТ – факторы; ЧР – количественный экстенсивный фактор, ПТ – качественный интенсивный фактор; между ТП и ЧР*ПТ прямопропорциональный тип связи.

1. ТП₀=ЧР₀*ПТ₀=310*32,3677=10033,987
2. ТП_усл1=ЧР₁*ПТ₀=313*32,3677=10131,0901
3. ТП₁=ЧР₁*ПТ₁=313*37,3227=11682,0051
4. ∆ТП^ЧР=10131,0901-10033,987=97,1031
5. ∆ТП^ПТ=11682,0051-10131,0901=1550,915
6. ∆ТП=ТП₁-ТП₀=11682,0051-10033,987=1648,0181

Вывод: В отчетном году дополнительно получили ТП на сумму 97,1031 т.р. за счет увеличения числа работников на 3 человека; на сумму 1550,915 т.р. за счет повышения производительности труда на 4,9550 т.р. в расчете на 1 работника;  а в сумме в отчетном году дополнительно получено 1648,0181 т.р. 
 
 

Таблица 5

Анализ  эффективности использования фонда оплаты труда

      Факторная модель: ТП=ФОТ*ЗО – двухфакторная, мультипликативная;

ТП –  результат, ФОТ*ЗО – факторы; ФОТ – количественный экстенсивный фактор, ЗО – качественный интенсивный фактор; между ТП и ФОТ*ЗО прямопропорциональный тип связи. 

1. ТП₀=ФОТ₀*ЗО₀=6335*1,5839=10034,0065
2. ТП_усл1=ФОТ₁*ЗО₀=6392*1,5839=10124,2888
3. ТП₁=ФОТ₁*ЗО₁=6392*1,8276=11682,0192
4. ∆ТП^ФОТ=10124,2888-10034,0065=90,2823
5. ∆ТП^ЗО=11682,0192-10124,2888=1557,7304
6. ∆ТП=ТП₁-ТП₀=11682,0192-10034,0065=1648,0127

Вывод: В отчетном году дополнительно получили ТП на сумму 90,2823 т.р. за счет увеличения размера фонда оплаты труда на 57 т.р.; на сумму 1557,7304 т.р. за счет повышения зарплатоотдачи на 0,2437;  а в сумме в отчетном году дополнительно получено 1648,0127 т.р. 
 
 
 
 
 
 

Таблица 6

Анализ  эффективности использования ОПФ

      Факторная модель: ТП=ОПФ*ФО – двухфакторная, мультипликативная; ТП – результат, ОПФ*ФО – факторы; ОПФ – количественный экстенсивный фактор, ФО – качественный интенсивный фактор; между ТП и ОПФ*ФО прямопропорциональный тип связи. 

1) ТП₀=ОПФ₀*ФО₀=5129*1,9563=10033,8627

2. ТП_усл1=ОПФ₁*ФО₀=4746*1,9563=9284,5998
3. ТП₁=ОПФ₁*ФО₁=4746*2,4624=11686,5504
4. ∆ТП^ОПФ=9284,5998-10033,8627=-749,2629
5. ∆ТП^ФО=11686,5504-9284,5998=2401,9506
6. ∆ТП=ТП₁-ТП₀=11686,5504-10033,8627=1652,6877

Вывод: В отчетном году недополучили ТП на сумму 749,2629 т.р. за счет сокращения ОПФ на 383 т.р.; но дополнительно получили на сумму 2401,9506 т.р. за счет повышения фондоотдачи на 0,5061;  а в сумме в отчетном году дополнительно получено 1652,6877 т.р. в сравнении с базисным. 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 7

Анализ  эффективности использования материальных ресурсов

      Факторная модель: ТП=МЗ*МО – двухфакторная, мультипликативная; ТП – результат, МЗ*МО – факторы; МЗ – количественный экстенсивный фактор, МО – качественный интенсивный фактор; между ТП и МЗ*МО прямопропорциональный тип связи. 

1) ТП₀=МЗ₀*МО₀=8610*1,1654=10034,094

2)ТП_усл1=МЗ₁*МО₀=11943*1,1654=13918,3722

3. ТП₁=МЗ₁*МО₁=11943*0,9782=11682,6426
4. ∆ТП^МЗ=13918,3722-10034,094=3884,2782
5. ∆ТП^МО=11682,6426-13918,3722=-2235,7296
6. ∆ТП=ТП₁-ТП₀=11682,6426-10034,094=1648,5486

Вывод: В отчетном году дополнительно получили ТП на сумму  3884,2782 т.р. за счет увеличения объема материальных затрат на 3333 т.р.; но  недополучили 2235,7296 т.р. в связи со снижением МО на 0,1872;  а в сумме в отчетном году дополнительно получено 1648,5486 т.р. в сравнении с базисным. 
 
 
 
 
 
 

Таблица 8

Анализ  эффективности использования оборотных средств

      Факторная модель: ТП=ОбС*К_об – двухфакторная, мультипликативная; ТП – результат, ОбС*К_об – факторы; ОбС – количественный экстенсивный фактор, К_об – качественный интенсивный фактор; между ТП и ОбС*К_об прямопропорциональный тип связи. 

1) ТП₀=ОбС₀* К_{об 0}=7574*1,3248=10034,0352

2)ТП_усл1=ОбС₁* К_{об 0}=9863*1,3248=13066,5024

3. ТП₁=ОбС₁* К_{об 1}=9863*1,1844=11681,7372
4. ∆ТП^ОбС=13066,5024-10034,0352=3032,4672
5. ∆ТП ^Коб =11681,7372-13066,5024=-1384,7652
6. ∆ТП=ТП₁-ТП₀=11681,7372-10034,0352=1647,3852

Вывод: В отчетном году дополнительно получили ТП на сумму 3032,4672 т.р. за счет возрастания оборотных средств на 2289 т.р. ; но  недополучили 1384,7652 т.р. в связи со снижением оборачиваемости ОбС на 0,1404;  а в сумме в отчетном году в сравнении с базисным дополнительно получено 1647,3852 т.р.  
 
 
 

4. Анализ затрат на производство продукции

      Произвести анализ затрат на производство продукции нам поможет таблица 9.

Таблица 9

Анализ  структуры затрат на производство продукции