Коммерческие риски и их страхование

Федеральное агентство по образованию

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа 
 
 

По дисциплине: Коммерческое право 

Тема: «Коммерческие риски и их страхование» 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил:

Студент 2 курса

Группы 90- 0013

Экономического  факультета

Хабибуллина Алмазия

Проверил:

Егоров  Виталий Александрович 
 
 
 
 

г. Казань, 2011 

     Содержание

     Введение…………………………………………………………………...3

     Риски, их виды, особенности, назначения…………………………...….4

     Факторы, сопровождающие коммерческие риски…………………..….9

     Страхования коммерческих операций. Сущность, виды и порядок оформления……………………………………………………………………..11

     Заключение………………………………..…………………………….16

     Список  использованной литературы………………………………...17

 

      Введение

     Тема  моего реферата - коммерческие риски и их страхование. В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В особенности это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства.

     Рынок есть, прежде всего, экономическая свобода. Государственное регулирование  в условиях рынка сводится преимущественно  к установлению норм осуществления  предпринимательской деятельности и к налоговой системе. Все  остальное определяется производителем и потребителем, их волей, а в какой-то степени складывается случайным образом. Следовательно, хотим мы того или не хотим, но, осваивая предпринимательство, нам придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. Задача подлинного предпринимателя, хозяйственника нового типа состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым результатом, дело без риска. Надо не избегать неизбежного риска, а уметь чувствовать риск, оценивать его степень и не переходить за допустимые пределы. Из сказанного следует первое правило поведения предпринимателя: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня.  
          Риски, их виды, особенности и назначения

     Осуществление предпринимательства в его любом  виде связано с риском, который принято называть хозяйственным, или коммерческим. Выясним истоки и причины такого риска и формы его проявления для того, чтобы далее уяснить методы оценки риска и способы его предотвращения.

     Под хозяйственным (коммерческим) будем понимать риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

     Риск - историческая и экономическая категория. Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

     По  мере развития цивилизации, появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией.

     Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может  произойти или не произойти. В  случае совершения такого события, возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой и положительный.

     В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск - менеджмент.

     В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность  потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

     Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель  понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

     В абсолютном выражении риск может  определяться величиной возможных  потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.

     В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой  наиболее удобно принимать либо имущественное  состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.

     Применительно к предприятию в качестве базы для определения относительной  величины риска целесообразно брать  стоимость основных фондов и оборотных средств предприятия или намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения, или расчетный доход (прибыль).

     Выбор той или иной базы не имеет принципиального значения, но следует предпочесть показатель, определяемый с высокой степенью достоверности.

     Соответственно  потерями будем считать снижение прибыли, дохода в сравнении с  ожидаемыми величинами. Предпринимательские  потери - это в первую очередь  случайное снижение предпринимательской прибыли.

     Именно  величина таких потерь и характеризует  степень риска. Значит, анализ риска  связан прежде всего с изучением  потерь.

     Виды  риска

     Область, в которой потери не ожидаются, назовем  безрисковой зоной, ей соответствуют нулевые потери или отрицательные (превышение прибыли).

     Граница зоны допустимого риска соответствует  уровню потерь, равному расчетной  прибыли от предпринимательской  деятельности.

     Допустимый  риск - область, в пределах которой  данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

     Критический риск - Это более опасная область, характеризуемая возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой  прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли.

     Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в дело. В последнем случае предприниматель не только не получает от сделки никакого дохода, но несет убытки в сумме всех бесплодных затрат.

     Катастрофический  риск представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества

     К категории катастрофического следует относить вне зависимости от имущественного или денежного ущерба риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

     Под классификацией риска понимают распределение  риска на группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

     Классификационная система рисков включает группу, категории, виды, подвиды и разновидности  рисков. В зависимости от возможного результата, риски делят на две  большие группы - чистые и спекулятивные.

     Чистые  риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.

     Спекулятивные риски выражаются в возможности  получения как положительного, так  и отрицательного результата.

     В зависимости от основной причины  возникновения рисков (базисный или  природный риск), они делятся на следующие категории: природно-естественные, экологические, политические, транспортные, коммерческие.

     К природно-естественным относятся риски, связанные с проявлением стихийных  сил природы.

     Экологические риски - это риски, связанные с  загрязнением окружающей среды.

     Политические  риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью  государства.

     Транспортные  риски связаны с перевозками  грузов различными видами транспорта.

     Коммерческие  риски представляют собой опасность  потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности.

     По  структурному признаку коммерческие риски  делятся на имущественные, производственные, торговые и финансовые.

     Имущественные риски связаны с вероятностью потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем.

     Производственные  риски связаны с убытком и  остановки производства вследствие воздействия различных факторов.

     Торговые  риски связаны с убытком по причине задержки платежа в период транспортировки товара, не поставки товара.

     Финансовые  риски подразделяются на два вида - риски, связанные с покупательной  способностью денег, и, связанные с  вложением капитала (инвестиционные).

     К рискам, связанным с покупательной  способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные, валютные и риски ликвидности.

     Инфляционный  риск - это риск того, что при росте  инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут.

     Дефляционный - это риск того, что при росте  дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий  предпринимательства и снижение доходов.

     Валютные  риски - представляют собой опасность  валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой.

     Риски ликвидности - связаны с возможностью потерь при реализации ценных бумаг  или других товаров из-за изменения  оценки их качества и потребительной стоимости.

     Инвестиционные  включают в себя следующие подвиды  рисков - риски упущенной выгоды, снижения доходности, прямых финансовых потерь.

     Риск  упущенной выгоды - это риск наступления  косвенного (побочного) финансового  ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (страхование, инвестирование, хеджирование).

     Риск  снижения доходности - может возникнуть в результате уменьшения размера  процентов и дивидендов по портфельным  инвестициям, по вкладам и кредитам.

     Кредитный риск - это опасность неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

     Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь, включающих следующие разновидности: биржевой, риск банкротства и селективный  риск.

     Биржевые  риски представляют собой опасность  потерь от биржевых сделок.

     Селективные риски (выбор, отбор) - это риск неправильного  выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного  портфеля.

     Риск  банкротства - это опасность в  результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

     Риск - это финансовая категория. Поэтому  на величину риска можно воздействовать через финансовый механизм с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии.

       Факторы, порождающие коммерческие риски

     Непредвиденные  факторы порождают риск. Он проявляется  в форме неожиданного, обусловленного различными соображениями и событиями  изменения условий хозяйственной деятельности, создающими неблагоприятный для предпринимателя фон и тем самым способными привести к повышенным затратам ресурсов и потере прибыли.

     Типичные  источники такого риска - увеличение налоговых ставок, введение принудительных отчислений, изменение договорных условий, трансформация форм и отношений  собственности, отчуждение имущества  и денежных средств по политическим мотивам. Величину возможных потерь и определяемую ими степень риска в этом случае очень трудно предвидеть.