Классификация и виды рисков оптовой торговой фирмы

 

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………….... 3

 

1.Сущность, анализ и оценка  риска……………………………………………….....5

 

2.Факторы риска…………………………………………………………………..… 12

 

3. Классификация и виды  рисков оптовой торговой фирмы……………………...14

 

Заключение…………………………………………………………………………...20

 

Список литературы…………………………………………………………………..21

  Риск-менеджмент как  система управления состоит  из  двух подсистем: управляемой подсистемы - объекта управления, и управляющей  подсистемы - субъекта управления.

 

Объектом  управления в риск-менеджменте выступают  рисковые вложения капитала и экономические  отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К таким экономическим отношениям относятся связи между страхователем и страховщиком, заёмщиком и кредитором, между предпринимателями, конкурентами и т.д.

 

Субъект управления представляет группа руководителей (финансовый менеджер, специалист по страхованию  и т.д.), которая осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления. Этот процесс может осуществляться только при наличии необходимой информации между субъектом и объектом управления: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.д. Такая информация содержит сведения о вероятности того или иного страхового случая, события, о наличие и величине спроса на товары, на капитал, о финансовой устойчивости и платёжеспособности клиентов, партнёров, конкурентов и т.п.

 

В риск-менеджменте  готовых рецептов нет и быть не может. Но зная его методы, приёмы, способы решения тех или иных хозяйственных задач, можно добиваться ощутимого успеха в конкретной ситуации.

 

Риск-менеджмент весьма динамичен. Эффективность его  функций во многом зависит от быстроты реакции на изменение условий  рынка, от экономической ситуации и финансового состояния объекта управления. Поэтому риск-менеджмент должен базироваться на знании стандартных приёмов управления риском, умении быстро и правильно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти хороший, если не единственный, выход из данной ситуации.

 

Так же и в риск-менеджменте: на основе различных  данных о том или ином риске, риск-менеджер выдает информацию, каким образом  его можно предотвратить. Однако не стоит думать, что, наняв риск-менеджера, фирма сможет решить все свои проблемы. Говоря о работе риск-менеджера, подразумевается, что при анализе ему придется сталкиваться практически со всеми службами. Отдел риск - менеджмента на предприятии можно образно сравнить с губкой, которая постоянно впитывает в себя информацию по тому или иному риску. Ведь не зря в западных компаниях позиция управляющего отдела риск - менеджмента - это вице-президентская должность.

 

Задача  риск-менеджера на предприятии - это  прогнозирование завтрашнего дня, определив ту группу рисков, которая будет сопутствовать предприятию на протяжении выпуска какого-либо вида товаров или всей цепочки, связанной с его жизненным циклом. Риск-менеджер сможет довольно четко сказать, сколько это будет стоить сегодня, если принять необходимые меры по устранению этих рисков, и завтра, когда наступит страховой случай.

 

Каждая  организация за время своей деятельности переживает определенные этапы развития. Каждый из таких этапов сопровождается появлением в компании новых управленцев. Сначала это генеральный директор и, конечно же, бухгалтер, потом это могут быть руководители подразделений, отвечающих за закупки и продажи, управление финансами, транспортное обеспечение, региональное развитие, экономическую безопасность, внутренний аудит, маркетинг и т.д. Но, для того чтобы, например, оплачивать платежки, финансовый директор не нужен, для того чтобы в срок поставить партию одному покупателю, логистик тоже вряд ли потребуется. А если таких покупателей уже сотни, и что без бюджета поставленных целей уже не достигнуть? Все эти вопросы говорят только об одном - компания достигла нового уровня развития и помочь успешно закрепиться на нем, призваны новые специалисты. К ним относится и риск-менеджер, т.е. специалист по управлению рисками.

 

Если  представить себе деятельность риск-менеджера как процесс управления рисками, то ее можно разбить на несколько последовательных этапов:

 

1) идентификация  и анализ  вероятностей наступления  ущерба,

 

2) установление  потенциальных  источников опасности;

 

3) определение  наиболее  вероятных и проблемных для  компании источников причинения  ущерба;

 

4) определение  возможных  способов защиты от  ущерба, его  последствий или сокращение  размеров  таковых;

 

5) выбор  наиболее актуальных (из возможных)  способов защиты, а также их  реализация;

 

6) контроль  над выполнением  принятых решений  и внесение  улучшающих коррективов.

 

На первых этапах развития предприятие способно справляться с возможными последствиями  наиболее очевидных рисков только с  помощью внешних партнеров: страховщиков, брокеров, консультантов. Но если предприятие растет как в прямом, то рано или поздно его руководство начнет задумываться об эффективности такого способа управления рисками. Именно эффективное управление рисками является наиболее очевидным поводом для создания в компании соответствующего подразделения.

 

2.Факторы риска.

 

В условиях современной рыночной экономики  невозможно совершенно точно запрограммировать  прибыль от произведенных финансовых операций и предпринимательской деятельности в целом. Необходимо учитывать множество факторов, имеющих возможность повлиять на конечный результат такой деятельности. Именно их принято считать факторами риска. Существование риска непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Источники возникновения неопределенности многообразны. Основными источниками возникновения неопределенности и риска являются:

 

   факторы, присущие  обществу: многовариантный, вероятностный  характер, противоречивость общественных  явлений, элементы стихийности, случайности; 

    факторы, порождаемые  спонтанностью природных явлений  и процессов, стихийными бедствиями;     

 

   факторы, связанные  с неполнотой, недостатком информации, сведений об объекте, явлении, процессе, с ограниченностью человека в  сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью информации  о многих  объектах;   

 

   факторы, связанные  с влиянием научно-технического  прогресса на социальную, экономическую, политическую и духовную жизнь; 

    факторы, обусловленные  воздействием субъектов на экономическую  жизнь, их взаимодействием между  собой в целях реализации своих  потребностей, интересов, целей;     

 

   факторы, связанные  с ограниченностью, недостаточностью  материальных, финансовых, трудовых  и других ресурсов при принятии  и реализации решений; 

    факторы, связанные  с относительностью процесса  познания человеком окружающей  действительности (каждый новый  этап познания открывает новые  нерешенные проблемы;    

 

   факторы, связанные  с невозможностью однозначного  понимания объекта при сложившихся  в данных условиях уровне и  методах научного познания;

 

   факторы, связанные  с существующими различиями в  социально-психологических установках, намерениях, оценках, стереотипах поведения  субъектов. 

 Кроме того, риск как  возможная опасность потерь может  быть связан с нереальностью  поставленных целей, с просчетами  в планировании и прогнозировании, с субъективизмом в оценке  ожидаемых результатов. 

  Если раньше неопределенности  в сфере товарного обращения  были связаны с количеством  товаров, величиной затрат, то теперь  неопределенность в большей мере  связана с новыми технологиями, социальными следствиями, социальным  контролем, что выдвигает на передний  план потребительские свойства  товаров и оценку их субъектами  потребления. Неопределенности нового  типа создаются новыми поворотами  НТП, появлением новых технологий, предпочтениями потребителя, выбор  которого тем шире и непредсказуемей, чем полнее удовлетворены его базовые потребности. 

 Иногда термины «неопределенность»  и «риск» употребляются взаимозаменяемо, между ними не проводятся различия. Однако при решении оптимизационных  задач следует различать ситуации, связанные с риском, и ситуации, связанные с неопределенностью. Различают неопределенность, означающую  недостаток информации о вероятных  будущих событиях, и риск, означающий  ситуацию, в которой люди не  знают точно, что случится, но  представляют вероятность каждого  из возможных исходов. 

 Таким образом, вероятностная  структура среды, в которой находится  торговое предприятие, статистический  характер и многовариантность, присущие большинству явлений окружающей действительности, порождают риск. Риск имеет место не только в результате незнания предприятием того, к чему оно стремится, или плохого ориентирования в окружающей среде, но и в связи с тем, что непрерывно меняются условия его деятельности, меняется поведение субъектов рынка, а это заставляет проводить быструю переориентацию деловой активности. 

 Непредсказуемость спроса, насыщенность и дифференцированность потребности, изменение предпочтений покупателей, индивидуализация потребления, усиление конкуренции —  все это ведет к повышению риска при принятии решений предприятиями торговли. 

 Риск предприятий торговли  выражается вероятностью получения  таких нежелательных результатов, как потери прибыли, нереализованные  запасы товаров, снижение эффективности  капитальных вложений по сравнению  с запланированным уровнем, возникновение  убытков при заключении какой-либо  сделки, сокращение ресурсной базы  и т.д.

 

         3. Классификация и виды рисков  оптовой торговой фирмы.

 

Риски, сопровождающие финансовую деятельность, формируют обширный портфель рисков предприятия оптовой торговли, который  определяется общим понятием - финансовый риск. Этот риск составляет наиболее значимую часть совокупных хозяйственных рисков предприятия. Его уровень возрастает с расширением объёма и диверсификацией торговой деятельности, со стремлением менеджеров повысить уровень доходности торговых операций, с освоением новых финансовых технологий и инструментов.

 

Финансовый  риск предприятия оптовой торговли представляет собой результат выбора его собственниками или менеджерами  альтернативного решения, направленного  на достижение желаемого целевого результата хозяйственной деятельности при вероятности экономического ущерба (финансовых потерь) в силу неопределённости условий его реализации.

 

Финансовый  риск оказывает серьёзное влияние  на многие аспекты хозяйственной  деятельности предприятия оптовой  торговли, однако наиболее значимое его влияние проявляется в двух направлениях:

 

1) Уровень  риска оказывает  определяющее  воздействие на  формирование  уровня доходности  хозяйственных  операций предприятия - эти два  показателя находятся  в тесной  взаимосвязи и представляют  собой  единую систему "доходность-риск";

 

2) Финансовый  риск является  основной формой  генерирования  прямой угрозы  банкротства предприятия, так  как финансовые потери, связанные  с этим риском, являются наиболее  ощутимыми.

 

В условиях формирования рыночных отношений проблема эффективного управления финансовыми рисками приобретает всё большую актуальность.

 

Управление  финансовыми рисками предприятия  оптовой торговли представляет собой  систему принципов и методов  разработки и реализации рисковых финансовых решений, обеспечивающих всестороннюю оценку различных видов финансовых рисков и нейтрализацию их возможных негативных финансовых последствий.

 

Финансовые  риски предприятия оптовой торговли характеризуются большим многообразием  и в целях подготовки и реализации эффективных управленческих решений требуют определённой классификации.

 

На современном  этапе к числу основных финансовых рисков предприятия оптовой торговли относятся:

 

Риск  снижения финансовой устойчивости предприятия. Он генерируется несовершенством структуры капитала (чрезмерной долей используемых заёмных средств), порождающим несбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков торгового предприятия по объёмам. В составе финансовых рисков по степени опасности (генерирования угрозы банкротства предприятия) этот вид риска играет ведущую роль.

 

Риск  неплатёжеспособности предприятия генерируется снижением уровня ликвидности оборотных активов, порождающим разбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков торгового предприятия во времени. По своим финансовым последствиям этот вид риска также относится к числу наиболее опасных рисков.

 

Инвестиционный  риск характеризует возможность возникновения финансовых потерь в процессе осуществления инвестиционной деятельности предприятия. В соответствии с видами этой деятельности разделяются и виды инвестиционного риска - риск реального инвестирования и риск финансового инвестирования. В составе риска реального инвестирования можно выделить риски несвоевременной подготовки инвестиционного проекта, несвоевременного завершения проектно-конструкторских и строительных работ; несвоевременного открытия финансирования по инвестиционному проекту; потери инвестиционной привлекательности проекта в связи с возможным снижением его эффективности и т.п. Инвестиционные риски включают следующие подвиды рисков:

 

       Риск  упущенной выгоды - это риск наступления  косвенного (побочного) финансового  ущерба (неполученная прибыль). В  результате неосуществления какого-либо  мероприятия, (например, страхования, инвестирования  и т.п.);

 

      Риск снижения  доходности - связан с уменьшением  размера процентов и дивидендов  по портфельным инвестициям, по  вкладам и кредитам. Риск снижения  доходности включает: