Экономическая сущность страхования и её роль в финансовой системе

    Объект  страхования является материальным носителем всех признаков, в том  числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости. По признаку стоимости в страховании выделяются отрасли страхования. В условиях рыночной экономики в стадии ее формирования, исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделять четыре основные отрасли страхования: страхование имущественное, личное, страхование ответственности, страхование экономических рисков.

    Личное  страхование – это отрасль  страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни, медицинское страхование и страхование от несчастных случает, сочетает рисковую и сберегательную функции.

    Имущественное страхование – объектом страхования выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, являющееся как собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

    Страхование ответственности – объектом выступает  ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

    В страховании экономических (предпринимательских) рисков выделяются две подотрасли: страхование рисков прямых и косвенных  потерь. К прямым потерям могут  быть отнесены потери от недополучения прибыли, убытков от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других причин. Косвенные – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и т.д.

    Отраслевая характеристика страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснования методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования.

    Имущественное страхование подразделяется на две  подотрасли:

    – страхование имущества юридических  лиц;

    – страхование имущества физических лиц.

    Подотрасли  страхования делятся на виды. Видами страхования имущества юридических лиц являются:

    – страхование железнодорожного транспорта;

    – страхование наземного транспорта (кроме железнодорожного транспорта);

    – страхование воздушного транспорта;

    – страхование водного транспорта;

    – страхование грузов и багажа;

    – страхование от огня и стихийных  бедствий;

    – страхование кредитов;

    – страхование инвестиций;

    – страхование финансовых рисков;

    – страхование судебных расходов, другие виды.

    Виды  страхования имущества граждан:

    – страхование автомобилей;

    – страхование зданий;

    – страхование домашнего имущества;

    – страхование домашних животных, другие виды.

    Отрасль личного страхования делится  на три подотрасли:

    – страхование от несчастных случаев;

    – медицинское страхование;

    – страхование жизни.

    Эти подотрасли подразделяются на виды страхования. По страхованию от несчастных случаев проводятся следующие виды:

    – индивидуальное страхование, коллективное страхование, страхование пассажиров, страхование детей, страхование  туристов и др. виды;

    – в медицинском страховании видами страхования являются: страхование здоровья в случае болезни, непосредственное страхование здоровья и др. виды.

    В страховании жизни проводятся следующие  виды страхования: смешанное страхование  жизни, страхование детей, страхование  пенсий, свадебное страхование, пожизненное страхование и другие виды.

    По  страхованию ответственности подотраслями выступают: страхование задолженности  и страхование на случай возмещения вреда (которое также называют страхованием гражданской ответственности).

    По  страхованию ответственности осуществляются следующие виды страхования:

    – страхование непогашения кредита  или другой задолженности;

    – страхование гражданской ответственности  владельцев источников повышенной опасности (например, транспортных средств);

    – страхование гражданской ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и другие.

    По  формам проведения страхования подразделяются на добровольное и обязательное. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказания денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.

    Обязательное  страхование базируется на основе принятия закона об обязательном страховании, который определяет перечень объектов, подлежащих страхованию, виды и порядок проведения страхования, объем страховой ответственности страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых взносов. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, предусмотренных законом, нормирование страхового обеспечения.

    Добровольное  страхование базируется на договорной основе. В договоре страхования определяются существенные условия: объект страхования, сроки страхования, страховая сумма и страховое обеспечение, размеры страховых взносов и др.

    Таким образом, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно значение –возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ 

2.1. Финансовая система, её сущность 

    Термин  «финансы» произошел от латинского слова financia, означающего доход, платеж при сделке. Впервые он появился в торговых городах Италии в 18 – 19 веках. Позже, получив международное  признание, термин стал означать систему денежных отношений.

    Сущность  финансов, закономерности их развития, сфера охватываемых ими товарно-денежных отношений и роль в процессе общественного  воспроизводства определяются экономическим  строем общества, природой и функциями  государства.

    Сущность  финансов проявляется в их функциях. Финансы выполняют две функции: распределительную и контрольную.

    Распределительная функция финансов означает участие  финансов в распределении и перераспределении  ВВП и национального дохода. Через  бюджет перераспределяется более половины национального дохода. Перераспределение денежных средств осуществляется между сферой материального и нематериального производства, между отраслями, регионами.

    Контрольная функция финансов означает участие  финансов в контроле за эффективным  использованием всех видов экономических ресурсов. Контрольные функции выполняют многие финансовые органы: Счетная палата РФ, Главное контрольное управление Президента РФ, контрольно-ревизионное управление и Федеральное казначейство Министерства финансов РФ; Федеральная таможенная служба РФ; Министерство Российской Федерации по налогам и сборам; Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ; контрольно-ревизионные управления отраслевых министерств и ведомств; финансовые управления и финансовые отделы фирм; ревизионные комиссии в акционерных, кооперативных и общественных организациях; независимые аудиторские фирмы.

    Роль  финансов в экономике разнообразна, но тем не менее ее можно свести к трем основным направлениям:

    - финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства;

    - финансовое регулирование экономических и социальных процессов;

    - финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов.

    Финансовое  обеспечение потребностей расширенного воспроизводства означает покрытие затрат за счет финансовых ресурсов.

    Финансовое  регулирование экономических и  социальных процессов – второе направление  воздействия финансов на развитие экономики. Регулирование экономики – это  изменение темпов роста отдельных  структурных подразделений для перестройки производства в соответствии с изменившимися потребностями общества.

    Финансовое  стимулирование эффективного использования  всех видов экономических ресурсов осуществляется различными способами:

    - через эффективное вложение финансовых ресурсов;

    - через создание поощрительных фондов – фондов потребления, фондов социальной сферы;

    - через использование бюджетных стимулов (налоговые льготы);

    - через использование финансовых санкций (пени и штрафы за несвоевременную уплату налогов, за сокрытие доходов и имущества от налогообложения).

    Финансы – это экономическая категория, а любая экономическая категория  выражает определенные экономические  отношения.

    Финансовые  отношения представляют собой экономические  – денежные отношения, связанные  с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств, в целях обеспечения условий расширенного воспроизводства и выполнения функций и задач государства.

    Денежные фонды формируются на макро и микроуровнях. На макроуровне  к ним относятся:

    - государственный бюджет;

    - государственные внебюджетные фонды;

    - государственные фонды страхования (они представляют собой систему денежных отношений между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами – с другой).

    На  микроуровне – это:

    - фонды собственных  средств (уставный, добавочный, резервный капитал; фонды накопления и потребления и социальной сферы; нераспределенная прибыль);

    - фонды заемных  средств (кредиты и займы);

    - фонды привлеченных средств (кредиторская задолженность).

    Финансовая система – совокупность блоков, звеньев, подзвеньев  финансовых отношений.

    Финансовая  система России состоит из трех крупных  блоков: