Экономическая эффективность использования оборотных средств на предприятии УФПС РБ - филиал ФГУП «Почта России»

В-четвертых, рациональная система финансирования оборотных средств. Это означает формирование оборотных средств за счет собственных ресурсов и привлеченных средств в размерах, обеспечивающих нормальное финансовое состояние предприятия.

В-пятых, контроль за рациональным размещением и использованием оборотных средств. Имеется в виду проведение анализа эффективности кругооборота средств, используемых для ускорения их вращения

 

2. Анализ использования  оборотных средств в УФПС РБ - филиал ФГУП «Почта России»

2.1.  Организационно-экономическая  характеристика УФПС РБ - филиал  ФГУП «Почта России»

 

Федеральное государственное унитарное предприятие ФГУП «Почта России» создано распоряжением Правительства от 5 сентября 2002 года. 13 февраля 2003 года проведена государственная регистрация предприятия, принят Устав.

На базе разрозненных управлений почтовой связи создана сеть филиалов ФГУП «Почта России», внедрена принципиально новая система управления региональными структурами почтовой связи на основе единых учетных принципов бухгалтерского, налогового и управленческого учетов.

Сегодня Почта России включает в себя 86 филиалов, около 42 000 объектов почтовой связи, оказывающих услуги почтовой связи на всей территории Российской Федерации, включая все города и сельские населенные пункты. Один из самых больших трудовых коллективов почтовых работников – около 380 000 сотрудников. Ежегодно почтовые работники России принимают, обрабатывают и доставляют более 1,5 млрд. писем, 48 млн. посылок и 113 млн. ед. денежных переводов.

Всего Почта предлагает своим клиентам свыше 80 почтовых, финансовых, инфокоммуникационных и прочих услуг. Через почтовые отделения осуществляется доставка пенсий и пособий, а также подписных печатных изданий. В отделениях почтовой связи можно оплатить коммунальные услуги, получить и погасить банковский кредит, обналичить денежные средства с пластиковых карт, оформить страховку, приобрести лотерейные, железнодорожные, авиа и театральные билеты, а также товары народного потребления. Кроме того, в Пунктах коллективного доступа желающие могут выйти в Интернет, отправить и получить электронную почту, распечатать документ и т.д.

В результате проведенных структурных изменений предприятие стало привлекательным как для физических лиц, которые теперь могут воспользоваться широким спектром разнообразных услуг в почтовых отделениях, так и для корпоративных клиентов, которым предлагаются сетевые сервисы Почты. В целях повышения качества почтовых услуг ФГУП «Почта России» регулярно проводит мероприятия, направленные на оптимизацию работы сети почтовой связи, модернизирует логистические, технические и технологические схемы работы. Организуются новые магистральные автомобильные и железнодорожные маршруты, обновляется парк автомобилей и почтовых вагонов. Почта России также реализует программу создания сети автоматизированных сортировочных центров.

Почта России активно работает не только над расширением спектра услуг, оказываемых населению, но и над повышением их качества.

В состав Бурятского филиала Почты России входят 8 почтамтов, в том числе 1 почтамт - 1 категории, 2 – 2 категории, 3 – 3 категории и 2 – 4 категории. Услуги почтовой связи предоставляют 244 стационарных отделений почтовой связи, из них 174 находятся в сельской местности. Остальные сельские населенные пункты обслуживаются 34 передвижными отделениями почтовой связи или почтальонами стационарных отделений. В Бурятском филиале Почты России работают 2 тыс. 828 сотрудников, в том числе 1 тыс. 99 почтальонов. Общее количество услуг, предоставляемых филиалом – 49. Общая протяженность почтовых маршрутов (исключая г. Улан-Удэ) составляет 20 тыс. 899 км. Протяженность внутрирайонных маршрутов в отдельных почтамтах достигает 1000 км.

Почтовые услуги (письменная корреспонденция, бандероли и посылки;

«Отправления 1 класса», экспресс-почта «EMS Почта России»; интерактивное почтовое отправление; «Регион-Курьер»).

Финансовые услуги (денежные переводы «КиберДеньги», кредит почтовым переводом, выплата пенсий и пособий, прием коммунальных платежей, оплата за услуги связи, Интернет и телевидение, прием платежей на терминалах самообслуживания, обслуживание банковских карт, страховые услуги и финансовое посредничество)

Услуги для населения: (распространение печати по подписке, «КиберПочта», «КиберПресса», прием миграционных уведомлений, продажа лотерей, продажа билетов, реализация билетов на массовые мероприятия, «Кодак Фотоуслуги Почтой», «Поздравление от Деда Мороза»)

Решения для бизнеса: (денежные переводы «Кибер Деньги» (для корпоративных клиентов), рекламные услуги)

 

Таблица 2.1 – Анализ доходов УФПС РБ – филиала ФГУП «Почта России», тыс. руб.

Статьи	2009 г	2010 г		Плановое задание, %	Выполнение плана, %	Темп роста, % 2010 г к 2009 г	Удельный вес, %
		план	факт
ДОХОДЫ, всего	490827,6	534543,0	520389,9	108,9	97,4	106,0	100
1.1. Реализация услуг почтовой связи	127787,7	143804,4	140023,0	112,5	97,4	109,6	26,04
1.2. Реализация товаров (работ, услуг)	106352,7	119727,6	116702,0	112,6	97,5	109,7	21,67
1.3. Реализация финансовых услуг	218425,3	226431,7	222699,6	103,7	98,4	102,0	44,50
1.4.Перераспределяемые доходы	12265,1	15881,6	14553,9	129,5	91,6	118,7	2,50
1.5. Операционные, внереализационные  и чрезвычайные доходы	4059,6	6155,6	8082,4	151,6	131,3	199,1	0,83
1.6.Целевое финансирование	21937,3	22542,0	18329,1	102,8	81,3	83,6	4,47

Данные таблицы 2.1. показывают, что доходы в плановом периоде должны увеличиваться на 8,9%, фактически они уменьшились на 2,6%.Доходы в 2010 году увеличились на 6%, по сравнению с 2009 годом. Реализация услуг почтовой связи в плановом периоде должна увеличиваться на 12 %, фактически она уменьшилась на 2,6%. Реализация услуг почтовой связи в 2010 году увеличилась на 9,6%, по сравнению с 2009 годом. Реализация товаров (работ, услуг) в плановом периоде должна увеличиваться на 12,6%, фактически уменьшилась на 2,5%. Реализация товаров (работ, услуг)  в 2010 году увеличилась на 9,7% по сравнению с 2009 годом. Реализация финансовых услуг в плановом периоде должна увеличиваться на 3,7%, фактически она уменьшилась на 1,6%. Реализация финансовых услуг  в 2010 году увеличилась на 2%, по сравнению с 2009 годом. Перераспределяемые доходы в плановом периоде должны были увеличиться на 29,5%, фактически они уменьшились на  8,4%. Перераспределяемые доходы в 2010 году увеличились на 18,7% , по сравнению с 2009 годом. Операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы в плановом периоде должны были увеличиться на 51,6%, фактически они увеличились на 31,3%. Операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы в 2010 году увеличились на 99,1%, по сравнению с 2009 годом. Целевое финансирование в плановом периоде должно было увеличиться на 2,8%, фактически оно уменьшилось на 8,7%. Целевое финансирование в 2010 году уменьшилось на 16,4%, по сравнению с 2009 годом. Наибольший удельный вес по доходам УФПС РБ – филиала ФГУП «Почта России», тыс. руб приходится на реализацию финансовых услуг (44,5%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2 – Анализ затрат УФПС РБ – филиала ФГУП «Почта России», тыс. руб

Статьи	2009 г	2010 г		Плановое задание, %	Выполнение плана, %	Темп роста, % 2010 г к 2009 г	Удельный вес, %
		план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8
РАСХОДЫ, всего	495339,4	545355,4	542341,2	110,1	99,4	109,5	100
1. ФОТ  с ЕСН	273759,8	268593,3	290012,2	98,1	108,0	105,9	55,27
2. Производственные расходы	54839,5	71045,7	66205,8	129,6	93,2	120,7	11,07
3.Расходы на содержание сети	40781,2	72359,2	64399,9	177,4	89,0	157,9	8,23
6.Расходы за счет чистой прибыли	4299,2	3052,3	6272,9	71,0	205,5	145,9	0,87

 

Данные таблицы 2.2. показывают, что расходы в плановом периоде должны увеличиваться на 10,1%, фактически они уменьшились на 0,6%. Расходы в 2010 году увеличились на 9,5%, по сравнению с 2009 годом.  ФОТ  с ЕСН в плановом периоде должны уменьшаться на 1,9%, фактически они увеличились на 8%. ФОТ  с ЕСН в 2010 году увеличились на 5,9%, по сравнению с 2009 годом. Производственные расходы в плановом периоде должны увеличиваться на 29,6%, фактически они уменьшились на 6,8%. Производственные расходы в 2010 году увеличились на 20,7%, по сравнению с 2009 годом. Расходы на содержание сети в плановом периоде должны были увеличиться на 77,4%, фактически они уменьшились на 11%. Расходы на содержание сети в 2010 году увеличились на 57,9%, по сравнению с 2009 годом. Расходы за счет чистой прибыли в плановом периоде должны были уменьшиться на 29%, фактически они увеличились на 105,5%. Расходы за счет чистой прибыли в 2010 году увеличились на 45,9%, по сравнению с 2009 годом. Наибольший удельный вес по расходам УФПС РБ – филиала ФГУП «Почта России», тыс. руб приходится на ФОТ с ЕСН.

 

 Таблица 2.3 – Анализ основных экономических  показателей 

Показатели	2008 г	2009 г	2010 г	Темп роста, %
				2009 к 2008	2010 к 2009
Выручка от продажи	490828	534543	520390	108,9	97,4
Себестоимость реализации товаров, работ, услуг	495339	545355	542341	110,1	99,4
Прибыль (убыток) от реализации	-4511,8	-10812	-21951	239,6	203,0
Себестоимость единицы доходов, руб.	1,00919	1,02023	1,04218	101,1	102,2
Рентабельность производственная, %	-0,9109	-1,9826	-4,0475	217,7	204,1

Данные таблицы 2.3. показывают, что выручка от продажи в 2009 году увеличилась на 8,9%, по сравнению с 2008 годом, в 2010 году уменьшилась на 2,6%, по сравнению с 2009 годом. Себестоимость реализации товаров, работ, услуг. в 2009 году увеличилась на 10,1%, по сравнению с 2008 годом, в 2010 году уменьшилась на  0,6%, по сравнению с 2009 годом.  Прибыль (убыток) от реализации в 2009 году увеличился на 139,6%, по сравнению с 2008 годом, в 2010 году увеличился на 103%, по сравнению с 2009 годом. Себестоимость единицы доходов, руб в 2009 году увеличилась на 1,1%, по сравнению с 2008 годом, в 2010 году увеличилась на 2,2%, по сравнению с 2009 годом. Рентабельность производственная, % в 2009 году увеличилась на 117,7%, по сравнению с 2008 годом, в 2010 году увеличилась на 104,1%, по сравнению с 2009 годом.

 

2.2. Анализ динамики и  структуры оборотных средств

 

В силу специфики отрасли связи стоимость ОС занимает небольшой удельный вес в общем объеме производственных фондов. Но это не снижает их роли в процессе создания услуг, который не возможен без участия оборотных средств.

 

Таблица 2.4 – Анализ динамики оборотных средств

оборотные активы	2008 г	2009 г	2010 г	Темп роста, %
запасы	35018731	41316787	48755287	118,0	118,0
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	9901605	11457411	10012806	115,7	87,4
готовая продукция и товары для перепродажи	23704077	28432509	37989899	119,9	133,6
расходы будущих периодов	1413049	1426867	752582	101,0	52,7
НДС по приобретенным ценностям	1444027	349033	280441	24,2	80,3
дебиторская задолженность	98428376	114866761	217323271	116,7	189,2
в том числе покупатели и заказчики	27648874	33421022	34865931	120,9	104,3
авансы выданные	5513827	2939021	2144735	53,3	73,0
Управление денежными потоками	15345844	16093663		104,9	0,0
Прочие дебиторы	14088781	7607516	5898766	54,0	77,5
денежные средства	507465722	684636470	1044627870	134,9	152,6
прочие оборотные активы	6019681	4529475	2834938	75,2	62,6
прочие оборотные активы по переводным операциям	31750231	25369904	12267828	79,9	48,4
итого по разделу	680126768	871068430	1326089635	128,1	152,2